差旅的制度必備(15篇)
在生活中，很多場合都離不了制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的差旅的制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
差旅的制度1
差旅費用管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工出差期間的費用支出，確保公司資金的有效利用，同時保障員工的合法權(quán)益。其主要內(nèi)容包括以下幾個方面：
1、差旅費用的定義與分類
2、出差審批流程
3、費用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定
4、報銷規(guī)定與程序
5、監(jiān)控與審計機制
6、違規(guī)處理辦法
內(nèi)容概述：
1、差旅費用的定義涵蓋交通、住宿、餐飲、通訊及其他相關(guān)費用，需要明確各類費用的具體范圍。
2、出差審批流程應(yīng)詳細(xì)規(guī)定申請出差的步驟，包括提前申請的時間、審批人權(quán)限等。
3、費用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定需考慮行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)差異和公司財務(wù)狀況，制定合理的費用上限。
4、報銷規(guī)定需明確報銷憑證的要求，如發(fā)票的`完整性和合規(guī)性，以及報銷時間限制。
5、監(jiān)控與審計機制應(yīng)定期檢查報銷單據(jù)，防止虛假報銷和濫用公款。
6、違規(guī)處理辦法應(yīng)設(shè)定明確的處罰措施，以警示員工遵守制度。
差旅的制度2
一、出差辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、人數(shù)、天數(shù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員回公司后，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報情況，公司領(lǐng)導(dǎo)在“出差申請單”上簽署考核意見。
3、審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
5、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬。
二、出差費用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則：對出差人員的住宿費、伙食補助費實行“限額報賬，節(jié)約不補、超額自付”。
1、住宿費用標(biāo)準(zhǔn)（元/人、天）
出差人員
一線和二線城市
三線以下城市
公司領(lǐng)導(dǎo)
500
400
科級及科級以下
400
300
2、伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)（元/人、天）
出差人員
縣、區(qū)內(nèi)出差（含市場巡查）
縣、區(qū)外出差、地推促銷或市場管理
公司領(lǐng)導(dǎo)
20
100
科級及科級以下
20
100
3、交通費用標(biāo)準(zhǔn)
出差人員
一線和二線城市
三線以下城市
公司領(lǐng)導(dǎo)
專車、飛機或高鐵
專車、或高鐵
科級及科級以下
高鐵二等座或汽車、普鐵
高鐵二等座或汽車、普鐵
三、報銷辦法
1、住宿費報銷辦法
1）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算。
2）出差人員由接待單位提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。
3）出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在公司領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。
4）住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
2、伙食補助費報銷辦法
1）填寫差旅費報銷單核報。
2）區(qū)別出差事由，按照相對應(yīng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核報。
3、交通費用報銷辦法
1）出差人員的.交通費用實行憑票據(jù)實報銷的辦法
2）對于自帶車輛人員，乘坐出租車辦事需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。
3）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
四、補充規(guī)定
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4、在專項費用列支的差旅費按照《湖南鹽業(yè)股份有限公司郴州市分公司專項費用歸集、核算相關(guān)規(guī)定》提供附件資料。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
20xx年6月2日
差旅的制度3
差旅費是基層行政事業(yè)單位經(jīng)費中一項常常性支出項目，其數(shù)額大，業(yè)務(wù)量多，管理難度較大，建立科學(xué)合理的差旅費管理制度具有特別重要的意義。
一、原有差旅費報銷管理方法下消失問題及緣由
對于基層行政事業(yè)單位來講，原有的差旅費報銷管理方法大多已執(zhí)行許多年（筆者全部縣原來執(zhí)行是1992年9月的規(guī)定，20xx年7月開頭執(zhí)行新的管理方法），在執(zhí)行的過程中已消失了一些與實際不相符合的地方，單位內(nèi)部及審核人員在差旅費管理審核方面也不到位，消失了以下一些問題：
�。ㄒ唬┎盥觅M報銷不準(zhǔn)時基層單位人員出差地點大多較近，單次出差發(fā)生費用較小，出差人員常常多次差旅費一次報銷，造成各種費用相互混淆，多次單據(jù)相互混淆。單位領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員也往往由于時間過長，次數(shù)過多沒有作細(xì)致的了解和審核，無法起到監(jiān)督的作用。
�。ǘ┤蝿�(wù)、路線不明，時間、日期不詳
單位出差的人員，時間、地點、事由等狀況都由單位領(lǐng)導(dǎo)把握，只要領(lǐng)導(dǎo)簽字了，財務(wù)人員很難對其進(jìn)行真正的監(jiān)督和把關(guān)。
�。ㄈ┙煌ㄙM支出失真
城市間車票的時間不是出差期間的日期或者沒有日期；有的用加油票抵汽車票價，市內(nèi)交通費票據(jù)雜亂，時間上不相符等等。另外，由于縣鄉(xiāng)交通進(jìn)展的不平衡性，單位人員到鄉(xiāng)下的交通票據(jù)取得也是形形。這說明報銷核算人員沒有對原始單據(jù)進(jìn)行檢查和規(guī)范，消失了“見票就報”的現(xiàn)象，沒有對經(jīng)費支出的真實性仔細(xì)核實。
（四）住宿費有超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象和虛假狀況
基層單位人員長途出差狀況不是太多，但由于長期以來憑票報銷的實際狀況，出差人員本著有票回單位就能報銷的思想，住宿時有一般賓館不住偏住豪華賓館，可以合住一間的非要分開住兩間。還有的住宿費以小開大，將其他不能報銷的費用打入住宿費，給本單位造成不必要的'損失和鋪張。
（五）原有管理方法確有補貼過低的狀況
基層單位差旅費多年以來大多執(zhí)行的是憑票報銷加伙食補貼的報銷方法，而筆者所在縣執(zhí)行的伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)始終沿用1992年9月的標(biāo)準(zhǔn)，省內(nèi)出差每天補貼8元。這在客觀上也為出差人員違規(guī)及審核人員睜一只眼閉一只眼供應(yīng)了借口。
二、現(xiàn)有差旅費報銷管理方法的特點
現(xiàn)有差旅費管理方法推行厲行節(jié)省反對鋪張，克服原有管理方法消失的問題，呈現(xiàn)出明顯的特點：
�。ㄒ唬┟鞔_了差旅費的報銷范圍
管理方法明確提出差旅費的報銷范圍為四項內(nèi)容，即城市間交通費、住宿費、伙食補助費的市內(nèi)交通費。其他費用不屬于差旅費的范圍，避開了模糊不清超范圍報銷的可能。
�。ǘ┟魑瞬盥觅M各項費用的標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)有管理方法明晰了城市交通費、住宿費的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定了切合實際的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)新設(shè)計了出差市內(nèi)交通費的包干使用標(biāo)準(zhǔn)。避開了原有管理方法下城市內(nèi)交通票據(jù)的雜亂狀況消失的可能，減輕了財務(wù)人員票據(jù)審核的工作量，達(dá)到掌握開支的目的。
（三）明確了差旅費報銷可操作性程序
新管理方法從工作人員出差審批到出差結(jié)束辦理報銷供應(yīng)了明確的操作性強的程序。明確了審批人員、出差人員、審核人員的責(zé)任，削減了相互推諉扯皮的可能。
三、新差旅費管理方法下基層單位加強內(nèi)控管理措施
基層單位應(yīng)當(dāng)加強對職工出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，建立出差審批制度，對差旅費預(yù)算及規(guī)模進(jìn)行掌握，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。杜絕不按規(guī)定開支和報銷差旅費的現(xiàn)象消失。
�。ㄒ唬┙⒔∪珓�(wù)出差審批、報銷管理制度
基層單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報銷管理制度，明確支出的內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責(zé)任。
�。ǘ┘訌姴盥觅M支出事前申請審批掌握
基層行政事業(yè)單位賬務(wù)除由單位財務(wù)部門人員處理外，應(yīng)受上級核算中心審核監(jiān)督。由于基層單位人員出差大多是短途，單次發(fā)生差旅費金額較少，在出差之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如遇有大額差旅費項目，應(yīng)先由單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)做出預(yù)算，再報上級核算中心審批備案。審批時依據(jù)差旅費預(yù)算管理，掌握出差人數(shù)和天數(shù)，掌握差旅費支出規(guī)模。審批內(nèi)容包括：出差根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)等信息進(jìn)行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來實際報銷時再根據(jù)支出審批、審核、資金支付、核算和歸檔程序辦理。
經(jīng)過事前審批，能使出差人員外出心中有數(shù)，不會盲目增加費用，從而杜絕造成差旅費超支后能不能報銷的沖突問題，達(dá)到掌握差旅費用的目的。
�。ㄈ┘訌姴盥觅M支出審核掌握。
出差人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)。會計核算人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，核準(zhǔn)出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點、乘坐交通工具類型等信息，再審核交通票據(jù)、住宿票、會務(wù)票等是否與外出來回時間相符，根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具并做到一事一報，并確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整合規(guī)。不能夾報與出差目的地不同的票據(jù)。財務(wù)部門和出差人員必需對支出內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，避開用內(nèi)容不真實的發(fā)票套取現(xiàn)金。對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。
�。ㄋ模┘訌娕c上級核算部門及審計等部門的協(xié)調(diào)協(xié)作
基層單位財務(wù)處應(yīng)加強與上級核算部門及審計部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，對單位差旅費管理和使用狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。重點檢查差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；差旅費報銷是否符合規(guī)定等等。對在核算過程中消失的新問題以及不能確定解決的事項要準(zhǔn)時向上級核算部門請示解決方法。加強對內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況的跟蹤評估，對制度設(shè)計、執(zhí)行過程中存在的問題，適時修訂完善，將落實內(nèi)部掌握成為常態(tài)自覺的行為。
差旅的制度4
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、差旅費開支范圍：
適用于公司員工出差期間的住宿費、車船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費以及零星雜支。
1、交通補助費和伙食補助費按出差的自然天數(shù)計算，住宿費按實際出差住宿天數(shù)計算。
2、車船費在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按憑據(jù)據(jù)實報銷，零星雜支在規(guī)定范圍內(nèi)按憑據(jù)報銷，各分廠部門必須嚴(yán)格控制。
3、出差期間發(fā)生的招待費不在差旅費開支范圍內(nèi)，按招待費用管理規(guī)定報銷。
4、出差應(yīng)選擇價格較低的交通工具，需乘坐飛機時，經(jīng)董事長事先批準(zhǔn)，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機場據(jù)實報銷機場大巴車費，經(jīng)董事長特別批準(zhǔn)可報銷的士費。
二、出差借款審批程序：
各分廠、部室出差人員借款時，必須填寫借款單并注明出差地點，由部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方能到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，財務(wù)部門按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認(rèn)真審核后方能借款。
三、差旅費報銷程序：
經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，回廠一周之內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，如實際報銷與借款地點不符時應(yīng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再交財務(wù)部門審核簽字后，按差旅費報銷制度執(zhí)行。
四、出差費用標(biāo)準(zhǔn)：
1、工作人員區(qū)外出差：
1.1住宿費限額內(nèi)憑票報銷，限額如下：
總經(jīng)理每天70元。
副總及銷售人員每天60元。
其他人員每天50元。
限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。
1.2市內(nèi)交通費憑票報銷，每人每天15元。限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。
1.3伙食費補助標(biāo)準(zhǔn)
上海、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補助30元，其余地區(qū)每人每天補助15元。
1.4長途汽車、高速大巴、臥輔汽車符合出差目的地可憑票報銷。
1.5乘坐列車報銷標(biāo)準(zhǔn)：
將火車硬座票、臥輔票、空調(diào)費、寄存費、不坐臥輔的補助費、夜間坐車的補助費、訂票費合并為綜合旅費。凡出差500公里以上者憑火車票以每公里0.24元計發(fā)綜合旅費，不再另外報銷上述費用。500公里以內(nèi)乘坐火車出差人員，按車票記載金額報銷。
1.6會務(wù)費：
�。�1）工作人員外出參加會議，應(yīng)嚴(yán)格控制參會人數(shù)，凡需開支會務(wù)費須持
會議通知或參會申請，經(jīng)部門主管簽字批準(zhǔn)方可開支。
�。�2）參會出差途中按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。會議期間凡交納（含食宿）會務(wù)費的，其會議期間伙食補助費、住宿費不予報銷，會議期間食宿費用自理或未交納會務(wù)費的，按本規(guī)定對應(yīng)報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷。
1.7駕公司車輛區(qū)外出差比照1.1，1.3報。
1.8工作人員赴港、澳地區(qū)出差，按自治區(qū)出境（出國）管理辦法支報。
2、工作人員自治區(qū)內(nèi)出差：
實際發(fā)生的住宿、交通費均憑票報銷，無補助。
3、公司員工探親假旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車票以每公里0.20元計發(fā)綜合旅費，中轉(zhuǎn)住宿費比照1、1支報，超限不報。中轉(zhuǎn)市內(nèi)交通費比照1、2支報，超限不報；500公里以下的按車票面額計報，包括長途汽車、高速大巴、各類火車硬座。
3.2享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執(zhí)行，并扣除本人基礎(chǔ)工資的30%（自理）；500公里以內(nèi)員工的四年一次探親比照3、1標(biāo)準(zhǔn)計報，但不扣本人基礎(chǔ)工資的30%。
報銷中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以虛報金額10倍的處罰；再次作弊者，當(dāng)次所有報銷票據(jù)全部不予報銷，給予當(dāng)事人必要的處理。
一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會務(wù)費、車旅費等方能納入報銷范圍。
二、經(jīng)費報銷實報實銷，對于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個人活動所產(chǎn)生的費用由個人自行承擔(dān)。
三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時間范圍而無正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。
四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報銷以下項目的`經(jīng)費：會務(wù)費、經(jīng)幼兒園允許購買的資料費、住宿費、餐費、出發(fā)點至學(xué)習(xí)點之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產(chǎn)生的交通費。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費、餐費、交通費、景點門票費由單位報銷50﹪。
五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報銷硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車票;乘坐輪船只報銷三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費用視情況由園務(wù)會研究決定。
六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類研討會、培訓(xùn)及觀摩活動幼兒園只報銷會務(wù)費、資料費、車費，特殊情況所產(chǎn)生的費用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報銷。
七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費使用上自覺堅持厲行節(jié)約的原則。
八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報銷任何費用，同時將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫出差申請單，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單，填寫用款申請單，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的出差申請單和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。公司差旅費報銷制度。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時借款，本著前賬不清、后賬不借的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
二、費用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行包干使用，節(jié)約歸己，超支不補。
三、報銷辦法
(一)住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方某某某府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。公司差旅費報銷制度。
4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
(二)伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
(三)交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的;
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
(四)通訊費報銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對教職工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定：
一、差旅原則
1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學(xué)校差旅費用報銷。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須報校長批準(zhǔn)。
4、出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。
5、因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2、交通費一律據(jù)實限額報銷，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共
汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通費（的士費用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，無的士費用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據(jù)為準(zhǔn)。
3、本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。
4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
6、所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學(xué)校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
7、到襄陽市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
8、因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報銷任何費用。
9、出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。
10、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
12、教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨報銷個人任何交通費。
三、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
2、襄陽市內(nèi)確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天80元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
3、國培、省培、襄陽市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國家包吃包住包交通，學(xué)校只報銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點的交通費。對于培訓(xùn)時間超過一月的補助交通費，補助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開學(xué)報道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學(xué)校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨個人交通費住宿費。一人單獨參與活動的交通費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費用必須事先匯報校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無批準(zhǔn)者費用自理。
四、報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負(fù)責(zé)人簽字證明，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。
五．說明：
1、出差均無伙食補助通訊費補助，此制度從討論制定后執(zhí)行。
2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
3、本校差旅費住宿費只為本校教職工服務(wù)。
4、此制度從XXXX年3月1日執(zhí)行。
一、報銷范圍：
本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫"領(lǐng)款單"，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行"前帳不清、后帳不借"的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫"差旅費報銷單"，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。
三、差旅費報銷原則
�。�1）市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。
�。�2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。
（3）車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。
�。�4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
�。�5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；
只按規(guī)定報銷出差各項補貼。
�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷有關(guān)注意事項
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。
5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。
7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。
參照國家近期差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定如下制度及規(guī)定：
一、長途報銷標(biāo)準(zhǔn)：
3、員工出差期間，每天必須以郵件或手機短信的形式將當(dāng)日工作向公司匯報，出差回公司后整理成出差報告，作為差旅費報銷的依據(jù)。
4、員工出差期間的費用標(biāo)準(zhǔn)如下：
a、部門經(jīng)理以上級別的員工出差縣市級以下地區(qū)，住宿費按100元/夜報銷，餐費補貼30元；地市級以上地區(qū)，按90元/夜報銷，餐費補貼30元。
b、普通員工出差到縣市級以下地區(qū)，按90元/夜報銷，餐費補貼20元；地市級以上地區(qū)，按80元/夜報銷，餐費補貼20元。
出差回公司三天之內(nèi)，出差人員應(yīng)對出差事務(wù)完成情況作出詳細(xì)的說明和分析，寫出出差報告，憑出差報告和出差申請表及相關(guān)費的原始有效票據(jù)（相關(guān)的車船、住宿費及其他手續(xù)費等），報銷出差費用。超出時間不予以報銷。
二、短途報銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、往返路費
市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領(lǐng)導(dǎo)因時間關(guān)系可以選擇飛機出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當(dāng)。
2、餐費補足
湖南省內(nèi)為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內(nèi)出差不補助；
省內(nèi)出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；
省內(nèi)的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔(dān)；
省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔(dān)；經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實際價格為標(biāo)準(zhǔn)(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。
差旅的制度5
差旅費報銷管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工出差期間的費用支出，并確保合規(guī)、透明的報銷流程。該制度主要包括以下幾個方面：
1、報銷范圍：明確哪些費用可以報銷，如交通費、住宿費、餐飲費、會議費等。
2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定各類費用的上限，防止過度消費。
3、出差申請：規(guī)定出差前的審批流程，包括出差事由、時間、地點、預(yù)算等。
4、費用記錄：要求員工保存原始單據(jù)，詳細(xì)記錄每一項支出。
5、報銷流程：詳細(xì)說明報銷提交、審核、支付的時間和方式。
6、違規(guī)處理：設(shè)定違規(guī)行為的'處罰措施，以保證制度的執(zhí)行。
內(nèi)容概述：
1、出差審批：預(yù)先的出差申請需得到上級批準(zhǔn)，包括出差目的、預(yù)計費用、出行日期等信息。
2、費用控制：制定合理的費用標(biāo)準(zhǔn)，防止濫用公司資源。
3、單據(jù)管理：員工需妥善保管發(fā)票等憑證，作為報銷依據(jù)。
4、審核機制：設(shè)立財務(wù)部門對報銷單據(jù)進(jìn)行核實，確保真實性。
5、資金支付：明確報銷款項的支付方式和時間，保障員工權(quán)益。
6、內(nèi)部審計：定期進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況。
差旅的制度6
一、辦理程序
1、出差人員務(wù)必事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)構(gòu)成出差完成狀況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或狀況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人職責(zé)。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作職責(zé)自負(fù)，特殊狀況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的職責(zé)。
二、費用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。
三、報銷辦法
(一)住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)狀況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。公司差旅費報銷制度。
4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每一天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
(二)伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。
(三)交通費報銷辦法
1、旅途中貼合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊狀況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列狀況除外:
(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的；
(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
(4)陪同重要客人外出的；
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上狀況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊狀況的.，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
(四)通訊費報銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每一天補助10元通訊費，特殊狀況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法回到辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補助每一天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
差旅的制度7
一、根據(jù)有關(guān)文件和制度,結(jié)合我校的實際,采用限額內(nèi)的實報實銷制度。即出差費用(住宿費、往返交通費和固定出差補貼之和)超過限額標(biāo)準(zhǔn)時,在相應(yīng)限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。而出差費用低于此限額標(biāo)準(zhǔn)時,按實際金額報銷。
二、本校員工因業(yè)務(wù)需要出差,出差前應(yīng)填寫《出差申請單》(格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要務(wù)等),出差期限由部門主管或校長視情況需要限定日期,事前予以核實核定,并送校辦備案,登記出差相關(guān)內(nèi)容。
三、出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請單》,可向財務(wù)部借支相當(dāng)數(shù)額的差旅費。并填寫借款單。其預(yù)借款額,須經(jīng)由部門主管初審,呈校長核準(zhǔn)后暫借支付。出差完畢應(yīng)于三日內(nèi)填具《差旅費報銷單》,結(jié)清暫借款項,未于一周內(nèi)報銷者,財務(wù)部應(yīng)將該員工預(yù)借差旅費在當(dāng)月工資中扣回,待其報銷時再行核付。
四、員工在郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差,出差時應(yīng)經(jīng)部門主管核準(zhǔn)。當(dāng)日出差,除按正常工作日支付當(dāng)日工資外,原則上不支給交通費以外的任何費用,交通費憑乘車憑票據(jù)實報實銷。當(dāng)日出差人員必須于當(dāng)日趕回,不得在外住宿。市內(nèi)不在出差范圍內(nèi)。
五、出差人員住宿、城區(qū)交通費,雜費(包括:手機費,伙食費),最高定額按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)(住宿及公交、出租費須憑票據(jù)報銷),超支部分不予報銷。即包干、定額使用,不再額外報銷市內(nèi)交通及個人伙食費。
1、住宿:北京、上海、廣州、深圳四城市住宿費用最高報銷300元/天。除京、滬、粵外的省會城市住宿費用最高報銷260元/天。二、三級城市住宿費用最高報銷160元/天。
2、交通費80元/天
3、雜費80元/天
六、往返交通費和業(yè)務(wù)招待費不在以上限額內(nèi)。
1、出差交通工具的選擇:原則上應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車作為交通工具(輪船不能超過二等艙),坐車時間在8小時以內(nèi)的,必須選擇火車(不包括軟臥)或汽車。特殊或緊急情況下需乘坐飛機的,必須經(jīng)部門主管及校長批準(zhǔn)方可。往返交通費憑票實報實銷。如果個人意愿選擇乘飛機的交通方式,只能按照火車硬座車票費的.票價報銷。
2、出差期間若需要有業(yè)務(wù)招待費等開支的,須事先向主管負(fù)責(zé)人申請,并有額度限制的批示,業(yè)務(wù)招待費在批準(zhǔn)額度內(nèi)實報實銷。
七、住宿標(biāo)準(zhǔn):原則上不得入住星級酒店,關(guān)系學(xué)校形象的出差(如商業(yè)談判、簽署合同等)需要入住三星級酒店及以上的,事前需要部門主管及校長的特批。單次長時間出差或多人次出差,而客戶方不提供住宿的,可考慮在當(dāng)?shù)刈夥?以節(jié)約酒店住宿成本。
八、如果出差期間未住酒店,而自己解決住宿的(如住在親戚、朋友家里),按給予同等住宿費標(biāo)準(zhǔn)50%的補貼。若客戶方提供住宿的,不再報銷住宿費。
九、員工報銷出差旅費時,應(yīng)據(jù)實提繳收據(jù),經(jīng)核實如發(fā)現(xiàn)有瞞報、虛報,除將所領(lǐng)款追回外,并視情節(jié)之輕重,酌予懲處。
十、出差人員在出差期間或出差后,應(yīng)及時將出差相關(guān)狀況向部門主管匯報,并及時到校辦報到。逾期未報到,視曠工處理;或出差相關(guān)狀況報告不實者不報銷出差費用。
差旅的制度8
1.根據(jù)財經(jīng)制度規(guī)定,負(fù)責(zé)差旅費審核計算,掌握出差及進(jìn)修人員歸院情況,督促及時報賬。
2.及時或按期辦理托收工作,按權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計基礎(chǔ)進(jìn)行結(jié)算,及時催收勞保病人欠費和旅行住院合同。
3.負(fù)責(zé)門診收費收據(jù)的收發(fā)保管、領(lǐng)用登記,辦理有關(guān)手續(xù),保持完整。
4.管理會計檔案。
5.對各個崗位的記賬憑證提出規(guī)范化要求,進(jìn)一步整理裝訂,每月終了,要整理各個崗位的'會計資料,集中保管,年終辦理決算后,應(yīng)將全年的會計資料收集齊全整理清楚,分類排列,以便查閱,需要歸檔的會計資料應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時歸檔。
6.負(fù)責(zé)醫(yī)院門診收費收據(jù)的收發(fā)保管、領(lǐng)用登記,辦理有關(guān)手續(xù),保持完整。
7.做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
差旅的制度9
1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費開支的項目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報校長批準(zhǔn)，否則，不報銷差旅費。
3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據(jù)實報銷，住宿費限額憑據(jù)報銷，伙食補助費、市內(nèi)交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。
4、住宿費報銷辦法
�、僮∷拶M限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長批準(zhǔn)，然后據(jù)實報銷。
�、诔霾钭∷拶M在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報銷。
�、鄢霾钊藛T由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。
�、軐W(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的`住宿費以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。
5、交通費報銷辦法
�、俪霾钊藛T乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據(jù)實報銷。出差人員未經(jīng)校長批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。
�、诔霾钇陂g市內(nèi)交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
�、鄣酵獾貐⒓訒h和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報市內(nèi)交通費。
�、茏詭Ы煌üぞ呋蛴山哟龁挝惶峁┙煌üぞ叩某霾钊藛T不報市內(nèi)交通費。
�、莩俗疖嚨陌磳嶋H乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的10%計發(fā)個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的30%計發(fā)個人補助費。
⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據(jù)實報銷。
6、出差人員的伙食費補助辦法
�、倏h城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。
�、诮�(jīng)學(xué)校研究，校長同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補助生活費8元。
�、坌I(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實習(xí)就業(yè)的帶隊駐點教師，往返培訓(xùn)點和實習(xí)就業(yè)點的旅差費按學(xué)校旅差費標(biāo)準(zhǔn)報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點和實習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費補助辦法
�、俦臼袃�(nèi)出差不補通訊費，本市外省內(nèi)出差每天補助15元，省外每天補助25元。
②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點兩天的通訊費外，學(xué)習(xí)期間不補通訊費。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補助費、市內(nèi)交通費和通訊補助費。
9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。
10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費用的，必須事前報校長批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項經(jīng)費中報銷。
差旅的制度10
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想 ，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料 費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的.累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應(yīng)注意 :根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
差旅的制度11
差旅費管理制度（一）
結(jié)合本公司時間情況，本著既勤儉、節(jié)約開支又抱著出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。
一、出差旅費分交通費，住宿費及特別費三項；
1、交通費是指：汽車、火車、飛機。
2、膳宿費是指：膳食及住宿。
3、特別費是指：因公支付郵電費或招待費。
二、員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請單。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報至總經(jīng)理，等返回公司后應(yīng)立即補辦手續(xù)。員工出差報支表的外理程序如下：
1、出差前依單填明單位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門審核后呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、出差人憑批準(zhǔn)的預(yù)支金額填寫借款單；向財務(wù)部預(yù)支差旅費。
3、出差人返回后七日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費報銷單，注明時間出差日期、起始底單、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。由財務(wù)部在報銷是對沖銷預(yù)支數(shù)。
三、差旅費按業(yè)務(wù)需要分成如下幾個包干：
1、業(yè)務(wù)洽談，宿費上限 元/月
2、主要負(fù)責(zé)人在施工所在地宿費 元/月
3、其他人員因工作需要宿費 元/月
4、主要負(fù)責(zé)人的'生活費標(biāo)準(zhǔn) 元/月
5、公司人員出差期間確因工作需要宴請是，須報總經(jīng)理核準(zhǔn)，依票據(jù)據(jù)實報銷。
差旅費管理制度（二）
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的`原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
差旅的制度12
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)
職火輪飛其他交通住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)伙食補助費
工具（不包一般特殊 一般特殊
務(wù)車船機括出租汽車）地區(qū)地區(qū)交通費地區(qū)地區(qū)
董事長軟一公按實 按實
總經(jīng)理臥等務(wù)報銷 200 350 報銷80 100
董事 艙艙
副總經(jīng)理軟二公按實 按實
總工程師臥等務(wù)報銷 200 350報銷60 80
艙艙
部門經(jīng)理硬三普按實 按實
高級工程師臥等通報銷 150 250報銷50 60
總經(jīng)理助理艙艙
其他工作硬四 按實 按實
人員 臥等 報銷 50 150報銷20 50
艙
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；
�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的.前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規(guī)定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
�。�6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。
（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；
�。�10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。
表頭因為是由表格改變而寫，略顯有一些亂，希望你能明白，也希望上述制度能夠?qū)δ阌兴鶐椭?
差旅的制度13
差旅費報銷在財務(wù)工作中是一項相當(dāng)重要的組成部分，尤其在行政單位，常常由于制度的不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)或其他原因，出差人員容易在差旅費項目中鉆空子，從而使差旅費難以管理和控制。因此，差旅費的管理直接影響到行政單位資金的使用和安全，如何更好的解決差旅費報銷過程中存在的問題，值得思考。
1 差旅費的概念
差旅費屬于費用類目，差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。具體出差事項包括外出辦事、參加會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、回家探親等內(nèi)容。隨著各單位業(yè)務(wù)工作量的增大，差旅費的數(shù)量增多，差旅費費報銷具有業(yè)務(wù)量大、易造成超支等特點，也較容易產(chǎn)生問題。
2 差旅費報銷中存在的主要問題
1.差旅費相關(guān)制度不完善。
一般行政單位在差旅費管理方面都制定了一定的開支標(biāo)準(zhǔn)，并就各個不同級別的人員，各類外出情況的住宿及用餐費做出了明確規(guī)定，并要求出差人員在出差過程中憑票據(jù)報銷。但是事實證明總會由于各種的主客觀原因，差旅費報銷制度不夠完善，或者是一些出差人員利用制度的漏洞進(jìn)行報銷，例如有些出差人員出差住宿時住的是標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的上限費用的賓館，從而使得各項住宿費不能得到統(tǒng)一的管理和控制，從而增加了差旅費的金額。
2.差旅費制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)。
差旅費報銷往往是據(jù)票據(jù)報銷，但是在執(zhí)行過程中存在素質(zhì)底下員工利用制度漏洞，多支少出，進(jìn)行虛報。受利益的驅(qū)使，不良商家往往會幫忙虛開各種 發(fā)票，把金額擴大化，或者將用餐費改成住宿費、虛增出差天數(shù)等方式變法報銷相關(guān)費用，從而謀取利益。還有更為嚴(yán)重的情況就是自行購買假 發(fā)票任意填寫，然后回單位進(jìn)行照常報銷。還有存在這樣的現(xiàn)象，出差過程中發(fā)生的一些不屬于差旅費的費用也放入差旅費報銷中去，這些都是不符合規(guī)定的。
3.差旅費報銷時間跨度長。
差旅費報銷時間跨度過長的原因主要有：一些出差人員出差地點較近，發(fā)生的費用較小，怕找領(lǐng)導(dǎo)簽字，怕麻煩，都喜歡積少成多，等到數(shù)額較大時才一次性報銷；或者是出差頻繁，次數(shù)多，時間相隔太長，造成出車時間不清，票據(jù)丟失等情況。這也給財務(wù)工作增加了很大的難度，財務(wù)要對所有的報銷單進(jìn)行審核，但是不可能記得一個人幾個月前出差的具體情況，對報銷單的內(nèi)容不能作進(jìn)一步的了解和審核，這就無法起到審核監(jiān)督的作用。
3 解決差旅費報銷中存在問題的對策
1.建立健全公務(wù)出差審批、報銷管理制度
單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報銷管理制度，明確支出的`內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責(zé)任。財務(wù)人員要依據(jù)最新的差旅費報銷制度，并且在收到有差旅費相關(guān)制度更新的時候，認(rèn)真學(xué)習(xí)并且及時向領(lǐng)導(dǎo)及各個科室發(fā)放更新的制度規(guī)定，在報銷人員來財務(wù)室報銷時候能夠詳細(xì)的給予說明。
2.嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷制度。
出差人員在出差之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審批內(nèi)容包括：出差按照規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)等信息進(jìn)行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來再進(jìn)行實際報銷。財務(wù)人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，檢查出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點、乘坐交通工具類型等信息，交通票據(jù)、住宿發(fā)票等是否與外出往返時間相符，并確保票據(jù)來源合法。對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。針對不屬于差旅費使用規(guī)定的其他任何費用，財務(wù)報銷管理人員都可以拒絕予以報銷。
3.嚴(yán)格實行公務(wù)卡結(jié)算制度。
單位財務(wù)的日常開支項目比較多，例如培訓(xùn)、開會、業(yè)務(wù)出差等，涉及到車票、住宿、用餐費等開支。實行公務(wù)卡結(jié)算制度有效提高了資金管理的實效性，也具備一定的可分析性。采用公務(wù)卡進(jìn)行車票、住宿費等差旅費支出結(jié)算時，財務(wù)人員能夠清楚的對出差人員的各項賬目進(jìn)行核實，同時也節(jié)省掉預(yù)借現(xiàn)金以及現(xiàn)金歸還的環(huán)節(jié)，減少手續(xù)，提高效率。同時，公務(wù)卡具有免息期功能，這樣能夠有效避免單位流動資金的暫用，減少攜帶現(xiàn)金的風(fēng)險。另外，通過POS機消費交易小票能夠清楚的反映各項實際消費名目及金額。
4.務(wù)人員及時督促報銷差旅費。
財務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)具備一定的責(zé)任感，及時督促差旅費的報銷。針對本單位出現(xiàn)的一些差旅費報銷中存在問題，院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的差旅費報銷制度，規(guī)定差旅費的報銷的時間期限，對于差旅費報銷時間跨度長的出差人員進(jìn)行教育和物質(zhì)懲罰。同時，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制，嚴(yán)格管理，規(guī)范報銷流程。如果存在有虛假報銷或者虛假 發(fā)票情況，給予嚴(yán)肅的物質(zhì)懲罰或者一定程度的處分。
5.加強對財會人員的培訓(xùn)教育，提高業(yè)務(wù)水平。
要加強對財會人員的培訓(xùn)教育，組織財會人員認(rèn)真、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)財務(wù)制度和差旅費各項規(guī)章制度。作為一名合格的財會人員，應(yīng)具有較強的管理水平以及較好的工作態(tài)度，并且不斷加強業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審核能力。在實際的工作中，必須要有自己的職業(yè)判斷能力，對需報銷的差旅費發(fā)票進(jìn)行全面的審核，包括審核報銷出差內(nèi)容、出差時間、出差天數(shù)、出差地點等等，同時對發(fā)票的真實性和合法性進(jìn)行把關(guān)。對存在疑問的的票據(jù)應(yīng)該及時與單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報，查明有關(guān)出差人員的開支事由，發(fā)揮財會人員應(yīng)有的責(zé)任和義務(wù)。
近幾年差旅費規(guī)章制度不斷更新和完善，加強差旅費報銷管理勢在必行。差旅費報銷是行政單位的一項重要的財務(wù)支出，合理合法的管理差旅費報銷，進(jìn)一步完善差旅費報銷制度具有較強的現(xiàn)實意義。完善差旅費相關(guān)各項規(guī)章制度，加強差旅費開支過程的透明化與公開化，科學(xué)管理，切實維護(hù)員工的切實利益，從而有效促進(jìn)單位各項事業(yè)的健康有序發(fā)展。
差旅的制度14
第一條目的
為進(jìn)一步明確公司差旅費管理制度，控制各項費用管理成本，力求"少花錢，多辦事"，現(xiàn)結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司所有人員以及公司專職駕駛員因工作需要在國內(nèi)出差和辦理事務(wù)。
第三條定義
1、因公出差：包括公司安排的采購、洽談、銷售、考察、開會或公司安排的其他外出任務(wù)，可以報銷差旅費。
2、出差區(qū)域：國內(nèi)
3、差旅費：包括車船費、市內(nèi)交通費、住宿費、乘車補助、伙食補助電話補助等。
4、管理層：公司高層、部門經(jīng)理、副經(jīng)理級別。
5、基層：主管、專員和其他級別的員工。
6、短途出差：威海、煙臺、青島三地出差。
7、長途出差：國內(nèi)各地區(qū)，除煙臺、青島、威海三地區(qū)。
第四條借款程序
1、出差申請：出差人員應(yīng)填寫《出差申請表》，并按以下順序申請審批：部門負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長。臨時緊急出差任務(wù)的，則在申請表上寫明實際情況由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理外出時）批準(zhǔn)。
2、部門記錄：《出差申請表》一式兩份，一份留本部門登記，一份由出差人員到財務(wù)部憑以預(yù)借差旅費。部門根據(jù)《出差申請表》認(rèn)真做好出差人員出發(fā)、回歸記錄、車輛安排及相應(yīng)事項的安排。
3、借款：出差人員持批準(zhǔn)的`《出差申請表》提前一天（周末或節(jié)假日順延）到財務(wù)預(yù)借差旅費，填寫《請款單》。對于已有借款，未按時銷賬處理的人員，財務(wù)部不允許再次借款。（每次借款都需由借款人上級進(jìn)行擔(dān)保）
第五條：差旅費項目：
短途出差：如果公司派車輛，油費和路橋費實報實銷。
自駕車輛員工以實際車輛油耗和實際路橋費進(jìn)行報銷。
根據(jù)級別還可享受住宿、用餐、電話費、生活費補貼。
長途出差：車船票實報實銷，并根據(jù)級別享受相應(yīng)的住宿、用餐、電話費、生活費及市內(nèi)交通補貼。
短途和長途出差都享受招待費，招待費分兩種，一種是禮品招待的費用由公司準(zhǔn)備實物禮品；另一種招待宴請的費用由部門負(fù)責(zé)人到財務(wù)辦理備用金，每次領(lǐng)用備用金為根據(jù)實際情況確定，再次領(lǐng)用時需將上次宴請款項進(jìn)行清結(jié)。宴請費用將于月度的績效考核相掛鉤。
第六條差旅費標(biāo)準(zhǔn)
各級員工應(yīng)嚴(yán)格按各等級標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費實行包干，超過標(biāo)準(zhǔn)的費用由個人負(fù)擔(dān)，或有特別說明經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷，標(biāo)準(zhǔn)以下節(jié)省部分公司除實報實銷外給予節(jié)省部分1/2的補助。
1、車船費：憑票據(jù)報銷。
出差人員應(yīng)乘坐直達(dá)車、船來回，如有特殊原因不能直達(dá)的則需在《出差申請表》上單獨注明。乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)級別
火車 汽車 輪船
高層（副總及以上） 硬座（路程超過6小時或夜間可硬臥） 硬座（夜間可硬臥） 二等（含）以下
大區(qū)經(jīng)理、辦公室主任、人力資源部經(jīng)理 硬座（路程超過8小時或夜間可硬臥） 硬座（夜間可硬臥） 三等（含）以下
區(qū)域經(jīng)理 硬座（路程超過12小時或夜間超過8小時可硬臥） 硬座（夜間超過8小時可硬臥） 四等（含）以下
副經(jīng)理、主管 硬座（路程超過16小時或夜間超過10小時可硬臥 硬座（夜間超過12小時可硬臥） 四等（含）以下
基層員工 硬座 硬座 五等
2、住宿、用餐、電話費、生活費及市內(nèi)交通包干標(biāo)準(zhǔn)。
職務(wù)級別 住宿費 伙食補助費（定額） 市內(nèi)交通費（限額） 電話費（限額）
賓館標(biāo)準(zhǔn)
省會以下
直轄市、經(jīng)濟特區(qū)
地級市以下
省會、直轄市
長途出差
高層
指定經(jīng)濟型商務(wù)酒店
150
200
二級城市 早餐：8元 午餐：16元 晚餐：16元
三級城市 早餐：6元 午餐：12元 晚餐：12元
直轄市 早餐：12元 午餐：20元 晚餐：20元
省會城市 早餐：8元 午餐：18元 晚餐：18元
實報實銷 30元/天
大區(qū)經(jīng)理辦公室主任、人力資源部經(jīng)理 120 150
實報實銷，打的需根據(jù)特殊情況 15元/天
區(qū)域經(jīng)理 80 120
公交車票實報實銷，打車需要申請 10元/天
副經(jīng)理、主管 60 100
早餐：7元 午餐：12元 晚餐：12元
早餐：8元 午餐：14元 晚餐：14元
公交車票實報實銷，打車需要申請
10元/天
基層員工 50 80
早餐：5元 午餐：10元 晚餐：10元
早餐：7元 午餐：12元 晚餐：12元
公交車票實報實銷，打車需要申請
10元/天
備注：
1、電話費按照出差天數(shù)作為出差包干標(biāo)準(zhǔn)到財務(wù)部核定。
2、其他項包干標(biāo)準(zhǔn)參照上表范圍以單據(jù)到財務(wù)部實報實銷。
3、長途出差
住宿費、市內(nèi)交通費（包括市內(nèi)公交車和出租車費）、電話費限額報銷，即憑發(fā)票按等級標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷；伙食補助按出差時間定額報銷。
若因出差人數(shù)為復(fù)數(shù)且性別相同，住宿費可按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。
4、補助差期計算：不滿半日按半日計算，超半日不滿一日按一日計算。
5、出差完成公務(wù)后應(yīng)當(dāng)天及時返回，因確需辦理私事而在工作日時間逗留者須向部門領(lǐng)導(dǎo)請示，在報銷時主動注明并扣除逗留天數(shù)的住宿費用、伙食補助。
6、公司職員外出學(xué)習(xí)、開會，按收費單據(jù)報銷。若會務(wù)費已包含住宿費、伙食費，公司不再報銷；若會務(wù)費只包含住宿費，公司只按100%伙食費標(biāo)準(zhǔn)補助。
7、如自帶公車和享受車補的經(jīng)理可以自駕車的，則不予報銷車費、市內(nèi)交通費，可報銷過橋過路費、輪渡費，出行前后
8、如遇到天氣、購票、公關(guān)等原因，未能按照出差申請表上的日期返回，須提前向分管副總進(jìn)行請示或告知。
第七條報銷程序：
1、報銷時間要求：公司要求出差人員出差回來后三日內(nèi)（節(jié)假日順延）到財務(wù)報賬（總經(jīng)理出差無法審批可順延），否則每超過一天罰款50元，超過七天者，加扣除當(dāng)月績效工資和獎金，超過十天的停發(fā)全月工資。
2、報銷票據(jù)要求：
正規(guī)發(fā)票：出差人員應(yīng)取得正規(guī)的交通發(fā)票、住宿發(fā)票。無報銷憑證的，原則上不予報銷，特殊情況應(yīng)寫明原因由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。若異地住宿在親朋家的，無法取得住宿發(fā)票，應(yīng)開出證明，按住宿費標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給補助；因公攜帶的行李運費，應(yīng)取得正式運費發(fā)票為憑；除威海市區(qū)范圍內(nèi)的宴請需由辦公室安排，其他地域的因公宴客必須由部門經(jīng)理或負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財務(wù)部才能報銷，否則不予報銷。
粘貼標(biāo)準(zhǔn)：所有報銷票據(jù)要分類按發(fā)生時間順序粘貼整齊，并由本人簽字。
沒有注明時間和區(qū)域的車船票、出租車票據(jù)應(yīng)填寫以下粘貼單聯(lián)，以注明起止時間和地點。
開車時間 起乘地 到達(dá)地 到達(dá)時間 事由 票價 實際付款 備注
合計
3、審核審批：
填制：出差人員歸來，及時整理、粘貼費用單據(jù)，填制差旅費報銷匯總單，并不得涂改。
審核：出差人員持余款和填好的匯總單交與出納人員審核，出納員根據(jù)部門所做的差期記錄，和發(fā)票上表明的日期，進(jìn)行審核后蓋章。
審批：報銷人將審核無誤的單據(jù)，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，最后到財務(wù)核銷借款。
第八條其他項
1、短途出差不享受長途出差補助項目，短途出差時間超過4小時，補助10元正餐伙食費，超過8小時補助20元正餐伙食費。
2、工作人員在外出差，如經(jīng)費不足，需報公司所屬部門申請，由財務(wù)統(tǒng)一在申請批準(zhǔn)后當(dāng)日將款項通過銀行轉(zhuǎn)至用款人。
3、辦公室專人負(fù)責(zé)長途出差車船票及住宿的預(yù)訂工作。
差旅的制度15
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進(jìn)一步完善財務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。
第三條差旅費管理內(nèi)容
1、差旅費的批準(zhǔn)和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時間、路線及出差任務(wù)等；需預(yù)借出差款的，持運營總監(jiān)簽字的.《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財務(wù)出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；回差后一周內(nèi)到財務(wù)報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。
�。�4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人，出差后補辦手續(xù)。
2、差旅費的報銷
�。�1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷；無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔(dān)。
�。�2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準(zhǔn)外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；未經(jīng)同意的游覽開支，財務(wù)部不予報銷。
�。�4）出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。
3、交通費標(biāo)準(zhǔn)
�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續(xù)乘火車時間超過8小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。
�。�3）乘坐飛機要從嚴(yán)控制，因任務(wù)重、時間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔(dān)。
（4）市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。
（5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。
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