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中學財務內(nèi)部控制制度試行
在現(xiàn)在社會，越來越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編收集整理的中學財務內(nèi)部控制制度試行，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
第一章總則
第一條為加強我校財務管理和內(nèi)部控制，規(guī)范我校財務行為，提高管理水平和效益，適應我校發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，特制定本制度。
第二條我校財務內(nèi)部控制制度由總務處負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作。
第三條建立和健全我校的內(nèi)部控制制度。
第四條我校內(nèi)部控制的基本原則。
�。ㄒ唬�(quán)力分隔，每一項收支業(yè)務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
�。ǘ┖侠矸止�，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
�。ㄈ⿲徟�，任何收支業(yè)務的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過總務處的審核與稽核。
�。ㄋ模┴熑蚊鞔_，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
（五）憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
�。├泻藢�，對每一項收支業(yè)務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章內(nèi)部牽制及稽核
第五條牽制原則
(一)為合理組織會計工作，加強會計人員之間、會計崗位之間、各財務部門之間、財務部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財產(chǎn)安全和會計信息的真實、準確、完整、可靠。
(二)任何一筆資金的收付或結(jié)算，任何會計資料的形成和報出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上，重要的會計事項要由會計人員和處(科)負責人分工掌管，不得只由一人或一崗完成。
第六條組織和分工
(一)財務處設以下崗位：
報賬管理崗、工資管理崗。
財務崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。
(二)財務室的稽核工作由總務處主任、副主任、財務人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約、又相互配合共同完成。
1、財務人員的職責與權(quán)限
負責審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否合法、合規(guī)；審查各項經(jīng)濟業(yè)務批準手續(xù)是否完備。對不合法合規(guī)的原始憑證不予受理，要求經(jīng)辦人予以更換；對不合法、不真實的收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，要向?qū)W校領導人提出書面意見，要求處理。
2、總務處主任和副主任的職責與權(quán)限
負責復查報賬資料的真實性、合法性、準確性；審查各項收、付款業(yè)務的政策依據(jù)和批準手續(xù)是否齊備；檢查各項資金收支計劃的合法性和可行性，并檢查計劃執(zhí)行情況；發(fā)現(xiàn)不合法的收、支內(nèi)容或收支計劃缺乏可行性的要立即向?qū)W校領導提出具體意見，要求予以糾正。
第三章財務人員管理制度
第七條堅持定編定崗制度，學校需要設財務崗位，必須經(jīng)總務處會商辦公室同意后方可設立。
第八條對經(jīng)批準持證上崗的會計人員，每年要進行一次從業(yè)資格證書年檢，年檢合格繼續(xù)留任，不合格者或不參加年檢的要解聘。
第九條學校要創(chuàng)造條件，支持會計人員參加各種技術(shù)業(yè)務培訓。
第十條總務處的財務人員要定期進行崗位輪換。
第十一條要堅持財務人員離崗交接制度。財務人員離崗(含調(diào)動、輪換、退休等)要辦理財務交接手續(xù)，移交人要列出交接事項清單，如印章、支票、收據(jù)、憑單、帳、表等，接受人清點核對后，雙方在交接單上簽字，交接時要有總務處主任監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，財務事項未交接清楚不得離崗。
第四章工資與人事內(nèi)部控制
第十二條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由辦公室及時書面通知財務室，作為計算發(fā)放工資的依據(jù)。
第十三條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工資標準及有關(guān)規(guī)定進行。
第十四條工資信息均應由本人親自查詢，不可任意查看他人工資。
第五章附則
第十五條本條例由總務處負責解釋。
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