- 相關推薦
學校財務報銷制度
隨著社會一步步向前發(fā)展，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編收集整理的學校財務報銷制度，歡迎閱讀與收藏。
學校財務報銷制度1
1、對原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領導批準，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經(jīng)手人、校領導簽章。
6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的'用款計劃。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內(nèi)到財務處辦理報銷還款手續(xù)，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處原則上不予報銷：
�。�1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
�。�2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)
12、外出業(yè)務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。
學校財務報銷制度2
學校財務報銷管理制度
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的`，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結(jié)算。
�。ǘ╊A算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2．凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報銷
學校財務報銷制度3
第一章總則
第一條為規(guī)范學校的各項財務行為，加強財務收支管理，本著勤儉、務實、高效的原則，根據(jù)《學校財務管理制度》制定本制度。
第二條財務報銷包括借款開支和報賬、核銷。
第三條學校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財務部門辦理，不允許以收抵支。
第四條學校支出分為四個部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學校財務收入支出執(zhí)行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開支需部門申報用款計劃，由財務室匯總編制《月財務收支計劃》，項目費用支出計劃需報學校董事長簽批，其他報學校校長簽批并執(zhí)行。
第六條對不可預見等特殊情況的計劃外支出，應報學校校長或董事長特批，財務室根據(jù)學校資金狀況統(tǒng)籌安排。
第二章費用開支內(nèi)容及報銷審批程序
第七條項目費用支出：包括車輛及教學儀器、設備、圖書等固定資產(chǎn)購置與更新，學校基礎工程建設、綠化以及在此過程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。
第八條教學事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開展教學活動直接相關的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學場地設施、設備的租賃費、教研活動支出、教材及教學消耗品支出等。
第九條其他業(yè)務支出：主要包括學校學生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門面房的'維護管理及相關稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷簽字程序
1.日常費用支出:
經(jīng)辦人科室負責人分管副校長校長簽批
出納報銷
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2.前款不清，后款不借。
3.誰借支，誰經(jīng)辦，不允許代辦。
4.不得對個人借支。
第十三條借支簽批程序：
1.經(jīng)辦人填寫借支單
2.科室負責人簽批
3.分管副校長簽批
4.校長簽批
5.主管會計審核
第三章財務報銷的一般要求及程序
第十四條學校教職工報帳必須符合以下要求：
1.填寫學校統(tǒng)一的報銷單據(jù)。
2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項目齊全、計算準確、時間清楚、金額大小寫一致、無涂改痕跡。
3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。
4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過裝訂線）。
5 .按規(guī)定需附經(jīng)濟合同、實物入庫單、驗收單或運輸結(jié)算單的，手續(xù)要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學校財務主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷。
7.學生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專人實物驗收簽字方能作為財務報銷原始依據(jù)。為保證學生食堂食品絕對安全與衛(wèi)生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場采購無法取得原始發(fā)票的支出，應填制《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價、金額，實物驗收人簽字可作為財務報銷原始憑證。
8.財務報銷嚴格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰報銷的內(nèi)部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規(guī)行為。
9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。
第十五條報帳的一般程序
1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。
2.填寫“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復印件,材料采購費用須附“入庫單”、或供應商“供貨結(jié)算單”等）。
3.科室負責人簽批。
4.分管副校長簽批。
5.會計稽核。
6.校長審批
7.向出納報帳
8.按第二章規(guī)定的批準權限審批。
第十六條報帳管理辦法：
1.費用報銷在一周內(nèi)報帳。
2.一般業(yè)務借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。
4.報帳后的多余款項應一次性退還財務，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷借支要向財務部門索取核銷收款收據(jù)。
6.未借支直接報銷業(yè)務,注意錢票兩清。
7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務，借支單退還經(jīng)辦人。
8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務，借支單不能退還，由財務部門出納員開具報帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。
9.借用的支票、匯票在報帳時，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借用登記薄中注明已
學校財務報銷制度4
為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
（三）印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
�。ㄋ模┌匆�(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數(shù)，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。
（五）原始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算。
（二）銀行結(jié)算注意的事項
1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧信鷾实念A算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
�。ㄈ╊I取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y(jié)帳：公務活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務部門在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。
（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發(fā)票。
（三）差旅費：按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的`簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結(jié)算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
�。ㄎ澹⿲W歷進修培訓費：按教育局有關文件規(guī)定辦理。
�。┎盥觅M、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。
（七）業(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N基本流程
報銷人取得相關經(jīng)濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關手續(xù)。
�。ǘ┴攧請箐N相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務校長審批。
3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
3、學校財務報銷管理制度
為了管好用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級有關管理規(guī)定，及時準確地做好經(jīng)費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規(guī)定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
學校財務報銷制度5
一、財務報銷有關規(guī)定
1、教職工因公采購、參加會議及其它公務活動支付的相關費用，必須索取有效報銷票據(jù)，原始票據(jù)大、小寫金額必須相符，不能涂改，回校后憑據(jù)報銷，幼兒園財務工作流程圖。收款收據(jù)等“白條”不能作為報銷憑證。
2、根據(jù)國家相關法律規(guī)定，有效票據(jù)是指票據(jù)上必須標記稅務機關或財政主管部門的印章，并且內(nèi)容必須填寫完整，具體包括：付款單位、物品名稱或服務內(nèi)容，標明單價、數(shù)量、金額、開票人簽章，并加蓋收款單位財務專用章或票據(jù)專用章。個別收款單位由稅務部門代開的票據(jù)，除稅務部門簽章外，需加蓋收款單位財務專用章或票據(jù)專用章。凡購置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供正規(guī)票據(jù)和詳細的購物清單。
3、經(jīng)辦人負責業(yè)務事項的驗收、鑒定后，應在15日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。確因長期出差、培訓，做國內(nèi)外訪問學者等情況，不能及時報銷者，當事人需提供相關證明，所持票據(jù)一年內(nèi)有效(以票據(jù)填制日期為準)，當年發(fā)生的業(yè)務，應在當年年底前全部報銷，延期票據(jù)財務部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長批準可延長至次年一月底。
二、票據(jù)報銷的審批權限列入年度預算經(jīng)費中的包干經(jīng)費，已批的專項經(jīng)費，分管部門、單位的業(yè)務費、課時費、科研費原則上實行“誰主管誰負責”的審批制度，各系列入課時費支出的500元以上的(含500元)招待費;列入系業(yè)務費、課時費和部門辦公費的1000元以上的開支，均由主管院長審批，科研經(jīng)費、網(wǎng)費及聯(lián)合辦學收入提留參照執(zhí)行。非包干經(jīng)費、非教研活動到外省的差旅費、基建維修費、設備維護費由主管財務工作的負責人審批。預算外動用較大額度的資金需經(jīng)院黨委會或園辦討論通過后由分管財務工作的院長審批。財務處負責全部票據(jù)報銷的審查核實工作，使每一筆開支合理無誤，實現(xiàn)資金使用的最大效益。
三、票據(jù)報銷的審核及分工
1、財務：負責基建經(jīng)費、基礎設施維修經(jīng)費、后勤包干經(jīng)費、辦學經(jīng)費、車輛經(jīng)費、臨時增加的包干經(jīng)費的審核。負責全校各項經(jīng)費中開支的審核。
2、負責工會經(jīng)費、各系課時費、機關辦公包干經(jīng)費、學報、校報包干經(jīng)費中的開支項目的審核。
財務處的審核工作必須依據(jù)國家政策法規(guī)和幼兒園的規(guī)章制度，堅持手續(xù)健全、報銷規(guī)范、標準清晰、始終如一、從嚴要求、服務熱情，工作總結(jié)四、財務報銷流程
1、整理原始票據(jù)：所有要報銷的票據(jù)，要求經(jīng)辦人員按不同類別分別粘貼在“票據(jù)貼存單”上，粘貼要均勻整齊、牢實、長寬不超出票據(jù)貼存單范圍，如一次報銷的票據(jù)較多，一張票據(jù)貼存單容納不下的，可另貼一張。各類票據(jù)需按不同類別粘貼，以便財務人員進行賬務處理。
2、根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報銷單：如現(xiàn)金、支票報銷單、差旅費報銷單等，購買實物及維修的票據(jù)要附實物清單及工程清單，各類票據(jù)要求使用鋼筆或簽字筆填寫。
3、辦理審批、簽字手續(xù)（1）購買實物的票據(jù)和清單應有審批人、驗收人、經(jīng)手人簽字。審批人簽字需在有效權限之內(nèi)方能生效。
（2）符合固定資產(chǎn)標準的(教學專用設備購置單價1500元以上，行政辦公設備購置單價1000元以上且使用年限一年以上的)要經(jīng)單位物管人員辦理驗收，國有資產(chǎn)管理處辦理產(chǎn)權登記和入庫手續(xù)。屬于政府采購范圍的開支，應按規(guī)定要求辦理政府采購合同。
（3）不涉及實物的需審批人、證明人、經(jīng)辦人簽字。
（4）凡有市撥科研項目的人員，在報賬前必須復印所有已經(jīng)簽審過的票據(jù)，結(jié)題時交市科技局。
（5）各項已辦卡的`包干經(jīng)費報銷時由負責制單的會計登統(tǒng)核減并簽字，由另一名會計或出納審核簽字。
（6）凡原始報銷憑單不符合《會計法》要求的，財務人員有權拒付或要求更正、補充。
4、報銷5000元以上的項目需提前一天通知財務處以便備款。
5、票據(jù)報銷手續(xù)完備后，需先經(jīng)會計微機制單，再到出納柜臺領取現(xiàn)金，或由會計給付轉(zhuǎn)帳支票。
6、費用在500元以上的應使用轉(zhuǎn)帳支票或辦理匯款。
7、財務處每天對外報銷時間為上午8:30—11:30;下午13:00—16:00;16:00以后整理當天會計資料，每周四下午停辦業(yè)務，為全處政治學習、業(yè)務學習、傳達幼兒園會議精神時間。
五、暫付款流程暫付款是暫時墊付或預付給有關單位或經(jīng)辦人的各種款項。主要包括個人因公出差借支的差旅費，各種設備、零星基建的預付款，采購各種材料、資料、設備等因票據(jù)未到而無法及時報銷而形成的款項，以及因收款的需要向財務處借用的收據(jù)等。
1、暫付款的借用形式有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票及收款收據(jù)等。應根據(jù)要求分別填制借款單、匯款單、收款收據(jù)借用單等。
2、暫付款的使用必須遵循“公款公用”的原則，任何人不得因私借款，因公借款事畢后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。借款時的用途應與報銷時的用途一致。
3、現(xiàn)金借款額度的審批同票據(jù)報銷審批的權限相一致。
4、為保障支票的安全，不準攜帶空白支票外出。如有特殊情況確需借用支票的須經(jīng)主管領導和財務負責人批準并登記用途和限額。開報銷票據(jù)后連同支票存根并經(jīng)各級領導及經(jīng)手人簽字后一并交財務部門入賬處理。支票要妥善保管及時使用，以防遺失。
5、辦理銀行匯款手續(xù)時，首先到財務處領取銀行匯款通知單，寫清收款單位名稱、開戶銀行及帳號，經(jīng)領導、經(jīng)辦人簽字后交財務處辦理匯款，待收到報銷票據(jù)后辦理相關報銷手續(xù)。
6、各種維修工程，設備采購等預付款應有書面合同或協(xié)議，在付清最后一筆合同款并辦理有關資產(chǎn)手續(xù)后(符合固定資產(chǎn)標準的)予以沖賬。
六、本辦法自公布之日起執(zhí)行，由財務處負責解釋。
學校財務報銷制度6
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。
三按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
5、學校財務報銷管理制度
一、學校財務工作任務
認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的'原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學生學雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據(jù)此作出下年度預算，經(jīng)主管校長審核。
b）學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。
2、預算外的'各項經(jīng)費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù)，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b）學校財務部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。
c）財務部門各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。
d）財務部門各崗位經(jīng)辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領導管好、用好資金。
六、財務監(jiān)督與檢查
1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行計劃，違財務制度和財經(jīng)紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。
5、財務人員有責任助和監(jiān)督學校領導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學校領導違《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。
【學校財務報銷制度】相關文章：
學校費用報銷制度03-16
企業(yè)財務報銷制度及報銷流程04-04
財務報銷制度03-16
財務報銷流程及報銷制度（通用12篇）07-27
財務報銷制度及流程03-24
財務報銷審批制度03-16
中學財務報銷制度08-22
公司財務報銷制度02-08
財務報銷制度(15篇)03-17