公務卡管理制度

　　在我們平凡的日常里，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家整理的公務卡管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

公務卡管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，方便預算單位用款，根據(jù)《******財政國庫管理制度改革實施方案》（*****）、《銀行卡業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號）和《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[20xx]63號）等相關規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱公務卡，是指經(jīng)***醫(yī)院審核同意，以單位工作人員個人名義開立、持有，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長期病退和臨時人員。

　　第三條公務卡實行“一人一卡”實名制管理，公務卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結(jié)算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

　　第四條我院財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費等有關商品和服務的零星購買支出應使用公務卡結(jié)算。

　　第五條公務卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

　　第六條實行公務卡制度不改變我院先行財務管理制度和財務報賬規(guī)定。

　　第二章公務卡使用和日常管理

　　第七條我院公務卡發(fā)卡銀行為***銀行，實行公務卡結(jié)算后，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

　　第八條持有公務卡的職工，應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結(jié)算業(yè)務。

　　第九條公務卡密碼和安全均由持卡人負責保管，遺失造成經(jīng)濟損失，按照持卡人于發(fā)卡銀行的領用合約或服務協(xié)議的相關規(guī)定處理。

　　第十條各科室在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應當及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)。涉及公務卡的增減及賬號、信用額度等信息變動時，財務處應當及時通知***銀行維護公務卡支持系統(tǒng)。

　　第十一條公務卡涉及到的有關信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，通過***銀行提供的公務卡支持系統(tǒng)輔助辦理。財務科應當依托公務卡支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按照規(guī)定時間，辦理向公務卡的資金還款手續(xù)。

　　第十二條公務卡主要用于公務支出的支付結(jié)算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)；公務卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

　　第十三條公務卡的信用額度由醫(yī)院根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元，調(diào)增信用額度須事前征得醫(yī)院財務部門同意。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

　　第十四條持卡人對公務消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

　　第三章公務卡支付管理

　　第十五條對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結(jié)算的，應在公務卡授信額度內(nèi)，先通過公務卡刷卡支付，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（即POS機簽購單，下同）。持卡人對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。

　　第十六條特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十七條持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應先經(jīng)單位財務部門批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

　　第四章公務卡財務報銷管理

　　第十八條持卡人辦理公務卡消費支出報銷時，必須提供有關財務報銷憑證（發(fā)票等）及公務卡刷卡憑證，報銷程序按醫(yī)院內(nèi)部財務管理規(guī)定執(zhí)行。因報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，屬于個人原因的，由持卡人承擔。

　　第十九條持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照財務處規(guī)定的報銷審核制度填寫報銷審批單和公務卡報銷憑證，并附有發(fā)票、明細清單、銀行刷卡POS單等有關財務報銷憑證，按照醫(yī)院內(nèi)部審核程序報請審批。

　　第二十條單位財務人員登陸財政國庫集中支付公務卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷；對不符合報銷條件的，有權全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。

　　第二十一條醫(yī)院財務人員對批準報銷的公務支出，按以下程序在公務卡支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：

　�。ㄒ唬┽t(yī)院錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟分類科目”、“支付摘要”等信息，選擇對應的用款計劃，匯總生成《財政授權支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

　�。ǘ�）醫(yī)院通過公務卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行。

　�。ㄈ�）醫(yī)院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務公章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。預算單位簽發(fā)授權支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務卡代理銀行提供的還款賬戶。

　　第二十二條“還款明細表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。醫(yī)院提交發(fā)卡行的“還款明細表”必須從公務卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

　　第二十三條代理銀行根據(jù)醫(yī)院簽發(fā)的支付指令和“還款明細表”等信息，于收到支付指令的當日，將資金分解到公務卡賬戶。

　　第二十四條發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預算科目（功能分類），按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

　　第二十五條因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十六條持卡人對于應由單位報銷的公務卡消費支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

　　第二十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費用由持卡人個人承擔，不予報銷：一、使用公務卡用于個人消費部分；二、報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費刷卡機（POS機）小票不符的；三、持卡人透支消費所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；四、因個人原因，持卡人未能在公務卡免息還款日前申報報銷所產(chǎn)生的罰息和滯納金等；五、因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所刷的支出和損失；六、其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出消費標準的消費。

　　第二十八條公務卡報銷時限

　　第二十九條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續(xù)，經(jīng)財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，持卡人返回單位后按****個工作日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。

　　第三十條為避免因特殊原因，公務卡還款不及時，給持卡人產(chǎn)生透支利息，滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務卡制定自動轉(zhuǎn)款還款賬戶，實在不能及時報銷還款時，授權發(fā)卡行在到期還款日當天，從個人工資卡自動扣劃公務卡的應還金額（到期還款日當天，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領款手續(xù)。

　　第三十一條預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按現(xiàn)行會計處理有關規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細單”等應作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。

　　第五章管理職責

　　第三十二條財務部門主要管理職責：

　�。ㄒ唬┴撠煿珓湛ㄖЦ断到y(tǒng)日常維護，及時向人事科了解在編人員新增、調(diào)動退休或賬戶信息發(fā)生變動等信息；

　�。ǘ�）審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款業(yè)務，做好財務處理，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬；

　�。ㄈ�）保證符合公務卡報銷規(guī)定的資金全額打入持卡人公務卡，協(xié)助發(fā)卡行催告公務卡持卡人還款工作，不承擔公務卡還款資金不足等情況造成的對賬或其他責任；

　�。ㄋ模┨厥馇闆r下，持卡人公務卡信用額度不能滿足公務卡支付需求時，經(jīng)財政部門和分管領導審批后，向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度；

　�。ㄎ澹﹨f(xié)助辦理公務卡新卡和補卡工作；

　�。�六）配合上級財政部門做好公務卡監(jiān)督管理等工作；

　　（七）配合發(fā)卡行做好公務卡相關知識宣傳和培訓工作；

　　（八）嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍，違規(guī)辦公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄露持卡人的私人交易信息。

　　第三十三條公務卡持卡人的職責：

　　（一）公務卡實質(zhì)上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人信譽資質(zhì)高低，要本著誠實守信和對自己負責的態(tài)度，保管使用好信用卡；

　�。ǘ�）須妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的一切損失；

　�。ㄈ�）公務卡消費時要保留好個人簽名的`消費交易憑條（POS機小票）和相應發(fā)票等原始憑證，以備報銷使用；

　�。ㄋ模┮騻�人報銷不及時造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔；在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前若無法完成報銷還款流程，由持卡人自行還款，承擔不及時和不完全還款的全部責任；

　�。ㄎ澹┮蛘{(diào)離、退休、辭職等原因離開本單位，要向財務科報告，及時清理并妥善處理公務卡項下債權債務；

　　（六）對消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交易查詢；

　�。ㄆ撸﹪澜�持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意支付或?qū)⒎枪珓罩С钟糜诠珓請箐N，由此產(chǎn)生的一切后果由本人負責；

　�。ò耍┳袷貒�家關于銀行卡使用管理規(guī)定的法律法規(guī)和單位規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

　　第三十四條持卡人所在部門負責人管理職責：

　�。ㄒ唬�審核本部門持卡人公務支出的真實性，并負責審批；

　�。ǘ�）督促本部門持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續(xù)。

　　第三十五條發(fā)卡行主要職責

　�。ㄒ唬﹥冬F(xiàn)中標方案中的條款，結(jié)合醫(yī)院年公務卡的管理使用要求，制定與之對接的申報、使用、結(jié)算流程，并提供相應的技術服務；

　�。ǘ�）在符合規(guī)定的范圍內(nèi)為醫(yī)院提供優(yōu)惠服務，及時公布和兌現(xiàn)承諾的公務卡服務優(yōu)惠措施，做好公務卡相關知識宣傳工作，并及時解決公務卡使用中出現(xiàn)的問題；

　�。ㄈ�）根據(jù)醫(yī)院的用卡環(huán)境要求，積極擴大銀行卡機具布設范圍，及時提供財務報銷相關的銀行卡消費數(shù)據(jù)信息，注意保密；

　　（四）為醫(yī)院職工辦理公務卡；為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務；

　　（五）辦卡、開卡、掛失、補卡和換卡均免費，免收年費、免擔保；

　�。�六）與醫(yī)院協(xié)商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務，并及時向持卡人反饋資金還款情況。

　　第六章附則

　　第三十六條本制度由財務科負責解釋。

　　第三十七條本辦法由發(fā)行之日起開始執(zhí)行。

公務卡管理制度2

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規(guī)范財務管理，根據(jù)市財政局、市監(jiān)察局、審計局、中國人民銀行市中心支行《關于印發(fā)〈xx市市級預算單位實施公務卡制度監(jiān)督管理暫行辦法〉的通知》（萊財庫[20xx] 7 號）規(guī)定，制定本暫行辦法。

　　第二條 本辦法所指公務卡，主要是指以機關工作人員為償還主體，由機關在職工作人員個人與提供公務卡的銀行簽定申請協(xié)議、財務部門統(tǒng)一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。公務卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發(fā)卡行申請補辦。

　　第二章 公務卡日常管理

　　第三條 公務卡開立的基本程序

　�。ㄒ唬┮钥剖遥ú块T）為單位，如實填寫“公務卡申請表”，連同相關證明資料一起交局財務科。

　�。ǘ�）財務科對申請開卡人員的相關資料進行確認并集中送發(fā)卡行；發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍宿k卡人員申請資料并辦

　　理公務卡。

　　（三）發(fā)卡行將公務卡和必要的相關資料發(fā)給審核通過的辦卡人員。

　　第四條 如出現(xiàn)人員新增、調(diào)動或者退休，辦公室要及時通知財務科；財務科辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。持卡人因調(diào)離、退休等原因離開本單位，應按要求及時還清債務，結(jié)清余額。

　　第五條 公務卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人到發(fā)卡行申請辦理，并通過財務科及時通知發(fā)卡行維護相關信息。

　　第六條 公務卡為銀聯(lián)標準信用卡，公務卡具有免費辦卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡的優(yōu)惠條件。

　　第七條 公務卡的信用額度，由發(fā)卡銀行根據(jù)個人資信情況，結(jié)合持卡人職務、職稱、工作需求等，原則上按以下標準以內(nèi)申請公務卡信用額度，但最終以發(fā)卡行批準的信用額度為準。

　�。ㄒ唬┚诸I導5萬元；

　�。ǘ�）各科室（部門）負責人3萬元；

　�。ㄈ�）一般人員2萬元；

　　第八條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過財務科提前向發(fā)卡行申請臨時增加

　　信用額度，增加額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 公務卡支付管理

　　第九條 公務卡的支付使用須遵守市xx局經(jīng)費開支審批程序的'相關規(guī)定。公務卡持卡人在發(fā)生公務支出前，須征得局領導的同意后，才能進行公務支出。未經(jīng)領導批準的支付，一律視為個人自費支付。

　　第十條 原用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續(xù)費和單位授權個人零星物品采購支出等，具備刷卡條件的，應使用公務卡刷卡支付。單筆在500元及以上的刷卡消費后，要取得刷卡憑證（POS機小票）和發(fā)票等財務報銷憑證。同時、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

　　第十一條 差旅費、車輛維（護）修費、燃油費、限額以內(nèi)的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結(jié)算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務，特殊情況確需借款的需經(jīng)局領導審簽批準。

　　第十二條 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應于事前請示主要領導并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關費用，由持卡人自行承擔。

　　第十三條 公務卡刷卡后因消費取消或退回，需要將收款方退回的現(xiàn)金及時存于公務卡。如退回轉(zhuǎn)賬票據(jù)，應及時到財務處進行處理，將退款劃入公務卡。

　　第四章 公務卡報銷管理

　　第十四條 公務卡財務報銷的程序

　�。ㄒ唬┦褂霉珓湛ńY(jié)算，應嚴格遵循機關現(xiàn)階段財務管理制度和報銷審批程序。

　�。ǘ�）攜帶本人或被委托報銷人公務卡、附公務卡刷卡消費交易憑證（POS機小票）和發(fā)票，按財務報銷程序進行報銷。

　�。ㄈ�）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經(jīng)財務人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。

　　第十五條 公務卡財務報銷的時限

　　持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，應在公務卡還款日5日前，到財務處辦理報銷手續(xù)。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，以及由此帶來對個人資信的影響，由持卡人承擔。

　　第十六條 為避免因特殊原因，公務卡還款不及時，給

　　持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務卡指定自動轉(zhuǎn)賬還款帳戶，實現(xiàn)在不能及時報銷還款時，授權發(fā)卡行在到期還款日當天，從個人工資卡中自動扣劃公務卡的應還金額（到期還款日當天，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領款手續(xù)。

　　第十七條 有下列情形之一的，所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔，不予報銷，單位不承擔私人消費行為引起的一切法律責任：

　　（一）使用公務卡用于個人消費的部分。

　　（二）報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條（pos機小票）不符的。

　�。ㄈ�）持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等。

　�。ㄋ模┮騻�人原因，持卡人未能在公務卡免息還款日前申請報銷所造成的罰息和滯納金等。

　　（五）因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失。

　　（六）其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。

　　第五章 實行公務卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

　　第十八條 實行公務卡結(jié)算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)財務審核、局領導審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

　�。ㄒ唬┲Ц杜R時聘用人員（連續(xù)工作時間未滿一年）的勞務報酬（含課酬、專家評審費、稿費、咨詢費等）；

　　（二）支付本單位職工的差旅費補助；

　�。ㄈ�）支付不具備刷卡條件的公務用車過路費、停車費、燃油費；

　　（四）根據(jù)國家規(guī)定支付給個人的救濟費、撫恤金、慰問金、遺屬補助等；

　�。ㄎ澹┢渌�事前報經(jīng)市財政局核準使用現(xiàn)金的項目。

　　第十九條 實行公務卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經(jīng)財務科審核、局長審批后，財務人員按照有關程序辦理。

　　第六章 管理職責

　　第二十條 財務科的管理職責

　�。ㄒ唬┙M織干部職工辦理公務卡。負責公務卡管理支付系統(tǒng)的日常維護，根據(jù)辦公室的通知，及時更新單位在職工作人員新增或調(diào)動、退休等信息。

　�。ǘ�）審核持卡人提請報銷的公務卡和其他消費信息，及時辦理公務卡還款、資金退回處理和其他報銷結(jié)算等業(yè)務。

　�。ㄈ�）保證符合公務卡報銷規(guī)定的資金全額打入持卡人公務卡，協(xié)助發(fā)卡行催告公務卡持卡人還款工作，不承擔公務卡還款資金不足等情況造成的對賬或其他責任。

　�。ㄋ模┨厥馇闆r下，公務卡信用額度不能滿足公務卡消費時，經(jīng)部門負責人和財務處負責人審批后，向發(fā)卡行申請增加信用額度。

　　（五）協(xié)助辦理公務卡新卡和補卡工作

　�。�六）配合上級財政部門做好公務卡監(jiān)督管理等工作。

　�。ㄆ撸┡浜习l(fā)卡行做好公務卡相關知識宣傳和培訓工作。

　　第二十一條 公務卡持卡人的職責

　�。ㄒ唬┕珓湛▽嵸|(zhì)上是個人在銀行辦理的貸記卡，涉及個人信譽資質(zhì)高低，要本著誠實守信和對自己負責的態(tài)度，保管使用好公務卡。

　�。ǘ�）在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前自行還款，承擔不及時和不完全還款的全部責任；因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔。

　�。ㄈ�）公務消費時要保留好個人簽名的消費交易憑條（pos機小票）和相應發(fā)票、入庫單等原始憑證，以備報銷使用。

　　（四）公務卡及密碼由個人保管，遇調(diào)動、辭職、退休等影響公務卡使用的情況，要主動向財務處報告，清理并妥

　　善處理公務卡名的下債權債務。

　　（五）對消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交易查詢。

　　（六）嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意支付或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N，由此產(chǎn)生的一切后果由本人負責。

　　（七）遵守國家關于銀行卡使用管理規(guī)定。

　　第二十二條 本暫行辦法的適用范圍為市xx局機關，局屬單位可參照執(zhí)行。

　　第二十三條 本暫行辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

公務卡管理制度3

　　為加強和規(guī)范公務支出管理，進一步深化推進公務卡制度改革，充分發(fā)揮公務卡制度優(yōu)勢，提高公務卡使用率，嚴格控制現(xiàn)金支付，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》有關要求，參照《上海市市級預算單位公務卡使用考核管理暫行辦法》(滬府庫〔20xx〕14號)，制定本辦法。

　　一、公務卡的開支范圍公務卡用于公務支出的報銷范圍包括辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和200以上、5萬元以下的零星購買支出等各預算單位支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金或支票結(jié)算的公務支出，應嚴格按照《普陀區(qū)預算單位公務卡強制結(jié)算目錄》(詳見附件)的規(guī)定使用公務卡結(jié)算，不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

　　二、公務卡的管理

　　1、公務卡由單位卡和個人卡組成。單位卡和密碼按照單位財務管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴格保密。未經(jīng)批準，不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔保。

　　2、出納人員調(diào)動工作或離職時，在按規(guī)定辦理完相關交接手續(xù)后，財務部門必須及時變更密碼或重新辦理單位卡。

　　3、個人卡實行“一人一卡”實名管理。學校工作人員發(fā)生變動:對新增工作人員的.，應及時組織辦理公務卡的申領手續(xù);對調(diào)離本單位，應及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續(xù)。

　　4、公務卡具有一定的信用額度，原則上公務卡的單筆消費在200元以上、5萬元以下的零星公務支出�？爝f費、過路過橋費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知單位財務部門維護公務卡管理系統(tǒng)。

　　5、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關規(guī)定提出查詢;涉及公務消費的，可要求財務部門予以幫助。

　　三、公務卡的報銷管理

　　1、持卡人應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證(銀聯(lián)小票)。

　　2、持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，應早于發(fā)卡行的還款限期3個工作日以上，到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　3、若遺失公務卡消費交易憑條(銀聯(lián)小票)的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

　　4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，持卡人應預先告知所在部門，由該部門領導受托以書面形式向單位財務部門提出借款申請，代為辦理相關借款手續(xù)。學校財務部門核準后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務卡內(nèi)，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。

　　5、因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項交回學校財務部門，并由學校財務部門及時退回單位零余額賬戶。

　　6、公務卡能夠透支提現(xiàn)，透支提現(xiàn)的相關費用由持卡人承擔。

　　7、超過還款日還款的:因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等;因?qū)W校歸還款項不及時引起的，由學校承擔利息等費用，并與發(fā)卡行協(xié)商消除對持卡人資信產(chǎn)生的影響。

　　8、工作人員在境外進行公務活動的:公務卡目前均為人民幣卡，沒有外幣卡;工作人員可在境外(目前已經(jīng)有25個國家和地區(qū))標有銀聯(lián)標志的商戶進行刷卡結(jié)算。

　　9、學校公務卡使用考核工作遵循科學、規(guī)范、公平、公正的原則。

　　10、區(qū)監(jiān)察局依據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》有關要求，對公務卡制度實行情況進行監(jiān)督，將公務卡使用考核結(jié)果納入黨風廉政建設考核內(nèi)容;對推進公務卡制度改革工作不力的單位或個人，按照有關規(guī)定進行行政問責;對公務卡使用中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為嚴肅查處。

公務卡管理制度4

　　為規(guī)范公務加油卡管理，降低車輛使用成本，防止各類問題發(fā)生，提高車輛使用功效，特制定本規(guī)定：

　　一、醫(yī)院所有加油卡實行統(tǒng)一管理，辦公室根據(jù)上級文件規(guī)定并結(jié)合本單位實際車輛需要辦理油卡。

　　二、嚴格公務加油卡使用制度，做到一車一卡，定車定卡，由辦公室統(tǒng)一管理車和加油卡，定期往卡上進行充值，并做好登記記錄，在使用過程中辦公室負責對所有車輛使用和用油情況進行監(jiān)督、檢查和控制。

　　三、實行公務用油卡使用登記和車輛調(diào)度使用臺賬登記制度，司勤人員定期在辦公室領取《公務加油卡使用登記表》，需要使用車和加油卡時，實時登記，每月25日上午上交到辦公室，以備辦公室及其相關負責人進行檢查、上報和監(jiān)督。

　　四、油卡管理員應及時了解車輛油卡的使用情況，并在油卡金額接近200元時，及時向有關部門及領導申請油卡充值，并與每次充值之前將上一次的使用登記表進行存檔。

　　五、醫(yī)院所有公務車輛禁止現(xiàn)金加油，車輛使用人員在使用前仔細檢查車輛情況，如需加油請攜帶油卡，不得以任何理由用現(xiàn)金加油，如遇特殊情況，須經(jīng)辦公室相關負責人、分管領導批準，并在辦公室油卡管理員處進行報備，否則，將不予報銷。

　　六、嚴格執(zhí)行節(jié)假日放假期間封車封卡，特殊用途用車實時上報備案，對公務加油卡使用情況實時報備備案。

　　七、實行公開公示制度，接受監(jiān)督，對公車行駛里程、油耗、維修費用和公務加油卡使用情況、加油地點、時間在本單位公開公示。

　　八、實行長期定期檢查機制，對公車使用和公務油卡使用情況實行按季度檢查，及時整改，規(guī)范車輛統(tǒng)一停放。

公務卡管理制度5

　　第一條為進一步規(guī)范財務管理,加強財務監(jiān)督,提高公務支出透明度,減少預借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算,提高資金使用效率,根據(jù)《關于印發(fā)〈xx市市直財政預算單位公務支出采用公務卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》(陽財庫〔20xx〕31號)和《關于實施xx市預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的通知》(陽財庫[20xx]14號)等文件的規(guī)定,結(jié)合學校實際,制定本辦法。

　　第二條公務卡的性質(zhì)和辦理范圍

　　(一)本辦法所稱公務卡,是指學校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務卡由學校教職工個人持有、保管和使用,主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務,也可用于個人消費,公務卡實行'一人一卡'實名制。教職工個人為持卡人并承擔相應法律責任。公務卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期;

　　(二)公務卡辦理的范圍為學校在編在崗的正式教職工;

　　(三)我校使用的公務卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。

　　第三條公務卡開立的基本程序

　　(一)個人如實填寫有關申請表,交學校財務室;

　　(二)財務室對申請開卡教職工的相關資料進行確認并集中送發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務卡;

　　(三)發(fā)卡行將公務卡和必要的相關資料寄給教職工。

　　第四條公務卡的使用和管理

　　(一)公務卡及密碼由個人保管,限本人使用。

　　教職工可根據(jù)自身情況進行額度申請,通常情況下不超過年收入的三分之一;

　　(二)公務卡用于單位公務支出的結(jié)算,持卡人在辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的經(jīng)濟、法律等全部責任。

　　第五條公務卡結(jié)算的范圍

　　根據(jù)陽財庫[20xx]14號和陽財庫[20xx]28號文件規(guī)定,凡屬xx市市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務支出項目,應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算(或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算),原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算,具體如下:

　　序號公務卡結(jié)算項目注釋

　　1辦公費指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志支出。

　　2印刷費指單位的印刷費支出。

　　3咨詢費指單位咨詢方面的支出。

　　4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。

　　5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

　　6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等支出。

　　7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

　　8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

　　9維修(護)費指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。

　　10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面的費用。

　　11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　12培訓費指各類培訓支出。

　　13公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

　　14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,實驗室用品。專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術部門專用材料和用品,廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。

　　15公務用車運行維護費指公務車的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。

　　16其他交通工具費用指單位除公務車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

　　屬下列情況的,經(jīng)學校總務處審核、主管領導批準后,可暫不使用公務卡結(jié)算:

　　1、在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出;

　　2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務支出;

　　3、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關規(guī)定支付給個人少于1000元的現(xiàn)金支出;

　　4、簽證費、快遞費、過橋路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

　　第六條公務卡結(jié)算的報銷原則

　　(一)使用公務卡結(jié)算,不改變單位現(xiàn)行財務管理制度和報銷審批程序。

　　(二)持卡人因公務活動使用公務卡消費時,應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票)和相應的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。

　　(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔,不予報銷:

　　1.使用公務卡用于個人消費的部分;

　　2.報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條(pos機小票)不符的;

　　3.持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等;

　　4.因持卡人個人原因,未能在公務卡免息期內(nèi)申請報銷,所造成的罰息和滯納金等;

　　5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失;

　　6.其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出標準的.消費。

　　第七條公務卡結(jié)算的報銷程序

　　(一)對于目錄規(guī)定的公務支出,使用公務卡結(jié)算的,應在公務卡信用額度內(nèi),先通過公務卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條(pos機小票)。

　　(二)持卡人在公務消費后應盡快辦理財務報銷手續(xù),最遲應于到期還款日前10天整理所有公務消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票),按財務報銷審批程序進行報銷。必要時,報銷人還需提供購物明細或消費清單。

　　(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務報銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷;

　　(四)會計人員對持卡人簽字確認的公務卡消費交易憑條(pos機小票)及報銷憑證等進行審核后,根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務卡管理菜單,錄入消費交易憑條(經(jīng)簽名的pos機小票)的相關信息,提取相應的公務消費信息,下載相關的數(shù)據(jù),查詢核對公務消費的真實性,核實后確定可報銷金額予以報銷,生成支付憑證,通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算,完成報銷程序。

　　第八條持卡人要嚴格遵守國

　　家關于銀行卡使用管理的有關規(guī)定,規(guī)范使用公務卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負責,學校不承擔由此引發(fā)的任何責任。

　　第九條本辦法由總務處負責解釋。

公務卡管理制度6

　　1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經(jīng)領導審批同意后，方可進行公務卡消費。

　　2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的`免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務部門報銷。

　　3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結(jié)算范圍和財務制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

　　4.財務人員根據(jù)相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

　　5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

　　6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

　　7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

公務卡管理制度7

　　為進一步加強本局財務管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務支出透明度，強化資金安全，根據(jù)《**市預算單位公務卡管理暫行辦法》（**號）、《**市公務卡制度改革暫行規(guī)定》（**號）的相關規(guī)定，結(jié)合單位實際，制定本制度。

　　一、公務卡刷卡支付范圍

　　公務卡的公務支出，主要是指本單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和零星購買支出等。

　　二、公務卡的使用和管理

　　1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。公務卡由局財務室統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦；對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續(xù)；對調(diào)離本單位的人員，局財務室及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續(xù)，還請卡內(nèi)債務。

　　2、公務卡只限本人使用。目前公務消費實行公務卡和現(xiàn)金支付并行，具備刷卡條件的，必須用公務卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的`酒店住宿，并用公務卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

　　3、公務卡用于本局公務支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。

　　三、公務卡支付與報銷管理

　　1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結(jié)算，取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證，按單位規(guī)定的財務報銷審批程序報請審批。

　　2、持卡人在公務消費后，應于15個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證，按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續(xù)。

　　3、若遺失公務卡消費交易憑證的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。4、確因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經(jīng)財務人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，待持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。

　　5、超過還款日還款的責任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用。

　　6、對確實不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務卡刷卡結(jié)算的公務消費支出報銷審批程序：對確實不能使用公務卡的公務支出，經(jīng)辦人應寫《未使用公務卡結(jié)算審批報告》，經(jīng)分管領導審查證實后報主要領導審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務卡結(jié)算審批報告》和原始發(fā)票，及時到財務室辦理報銷手續(xù)。

　　7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷：

　�。�1）使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批公務卡管理制度的；

　　（2）報銷費用與提供的發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證的內(nèi)容不符的；

　�。�3）持卡人通過公務卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費；

　�。�4）因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；

　　（5）其他不符合本局財務管理規(guī)定要求或超出標準的消費。

公務卡管理制度8

　　第一章

　　總則

　　第一條 為進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務管理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，提高公務支出透明度，根據(jù)《鄂州市財政廳、中國人民銀行鄂州分行關于印發(fā)〈鄂州市行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位（含自收自支事業(yè)單位）公務卡的管理。

　　第三條 各單位的財務部門負責本單位公務卡的管理與推廣工作。

　　第四條 公務卡結(jié)算方式的適用范圍：

　�。ㄒ唬┬姓�事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續(xù)費等費用；

　　（二）行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式小額商品服務采購支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費等費用(以上均不含政府采規(guī)定的采購目錄商品和服務支出)。

　　第五條 在公務卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。

　　第二章

　　代理銀行的選擇

　　第六條 市財政局按照《鄂州市行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式實施方案》的要求，對市級國庫集中支付代理銀行進行審核認定后，確定市級公務卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)公司簽訂三方合作協(xié)議。

　　第七條 為保障國庫集中支付的順利清算和公務卡的有序運作，實行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務卡代理銀行。自收自支的事業(yè)單位和社會團體，可在省級公務卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務卡代理銀行。

　　第八條 行政事業(yè)單位與公務卡代理銀行要按照“持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、行政事業(yè)單位承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報市財政局備案。

　　第三章

　　公務卡的開立與管理

　　第九條 行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設一張個人公務卡（以下簡稱“個人卡”），個人卡開立的基本程序：

　�。ㄒ唬﹩挝宦毠ぷ孕羞x擇開卡銀行，如實填寫“公務卡申請表”，簽訂“領用合約”，連同相關證明資料一起交單位財務部門；

　　（二）單位財務部門對職工申請開卡的相關資料進行確認，將申請資料送代理銀行；

　�。ㄈ�）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料和辦理個人卡；

　�。ㄋ模┐�理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關資料一并發(fā)給職工或委托單位財務部門發(fā)給職工。

　　第十條 獨立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶開戶銀行開立一張單位公務卡（以下簡稱“單位卡”）。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開設，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：

　�。ㄒ唬﹩挝回攧詹块T向市財政局提出開立單位卡的書面申請，市財政局按照《市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關規(guī)定進行審核；

　�。ǘ�）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財政局的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證”；

　�。ㄈ�）單位財務部門填寫“公務卡申請表”，連同市財政局、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

　�。ㄋ模┐�理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務協(xié)議；

　　（五）行政事業(yè)單位財務部門將單位卡賬號報送市直文體系統(tǒng)財會服務中心、市財政局備案。

　　第十一條 個人卡的透支額度為1至3萬元（含3萬元），具體額度由單位財務部門與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由市財政局根據(jù)單位的申請并結(jié)合其部門預算確定。代理銀行根據(jù)公務卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。

　　第十二條 各單位要按照財務內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴格公務卡的管理，并建立事前報批制度。

　　單位財務部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責掌握單位卡的.密碼，負責在刷卡消費時簽名；保管人負責單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位財務部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位卡進行結(jié)算的支出業(yè)務，應填寫“單位公務卡使用申請表”，由業(yè)務部門經(jīng)辦人、負責人簽字并報財務部門審批后，方可使用單位卡。使用單位卡時必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場，原則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權其他人員進行刷卡消費。

　　第十三條 持卡人應妥善保管公務卡，遺失應及時掛失。因公務卡遺失造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領用合約或服務協(xié)議中的相關規(guī)定處理。

　　第四章

　　公務卡結(jié)算的程序

　　第十四條 公務人員使用公務卡刷卡消費后，在公務卡透支免息期內(nèi)，持合規(guī)的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務管理制度的規(guī)定申請報銷。

　　第十五條 行政事業(yè)單位財務部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結(jié)算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷。

　　（一）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務部門登錄省級國庫集中支付系統(tǒng)的“公務卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀聯(lián)提供的交易信息中提取相應的公務消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，在支付系統(tǒng)中確定對應的用款計劃，生成《財政授權支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

　　（二）報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分公司或開卡銀行提供的公務卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”核實相應的公務消費信息，確定可報銷金額，通過相關賬戶向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

　　第十六條 行政事業(yè)單位財務部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

　　第五章

　　實行公務卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理 第十七條 行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算，商品服務支出通過公務卡結(jié)算，職工在公務活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領導與財務部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

　�。ㄒ唬┐_需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；

　　（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；

　�。ㄈ�）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；

　　（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務網(wǎng)點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；

　�。ㄎ澹﹩喂P金額在300元以下的職工差旅補助費；

　�。�六）其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準的支出項目。第十八條 行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式后，對行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取實行財政審批制度。單位單筆或當日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含5萬元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”（附3），代理銀行方可辦理提現(xiàn)。

　　第十九條 行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理借款。特殊情況需向職工個人借款的，經(jīng)單位領導及單位財務部門同意后，財務部門將借款支付至借款人的工資卡，不得以現(xiàn)金方式支付。職工退還借款時，單位財務部門要填制銀行進賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

公務卡管理制度9

　　一、公務卡的開支范圍

　　公務卡的公務支出，主要是指各單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。

　　二、公務卡的管理

　　1、公務卡由單位卡和個人卡組成。單位卡和密碼按照單位財務管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴格保密。未經(jīng)批準，不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔保。

　　2、出納人員調(diào)動工作或離職時，在按規(guī)定辦理完相關交接手續(xù)后，財務部門必須及時變更密碼或重新辦理單位卡。

　　3、個人卡實行“一人一卡”實名管理。各單位工作人員發(fā)生變動：對新增工作人員的，應及時組織辦理公務卡的'申領手續(xù)；對調(diào)離本單位，應及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續(xù)。

　　4、公務卡具有一定的信用額度，原則上每張卡公務卡的信用額度為2至5萬元。公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知單位財務部門維護公務卡管理系統(tǒng)。

　　5、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關規(guī)定提出查詢；涉及公務消費的，可要求財務部門予以幫助。

　　三、公務卡的報銷管理

　　1、持卡人應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證（銀聯(lián)小票）。

　　2、持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，應早于發(fā)卡行的還款限期3個工作日以上，到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　3、若遺失公務卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。

　　4、確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，持卡人應預先告知所在部門，由該部門領導受托以書面形式向單位財務部門提出借款申請，代為辦理相關借款手續(xù)。單位財務部門核準后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務卡內(nèi)，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。

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