存貨管理制度【合集】

　　在現(xiàn)在的社會生活中，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編幫大家整理的存貨管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

存貨管理制度1

　　存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點分散，接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理，對于保護存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價值意義。

　　(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務(wù)，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事后須補辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。

　　(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))

　　(三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應(yīng)驗明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫的'商品不得與己入庫商品放在一起。

　　(四)驗收合格的商品，保管人員應(yīng)及時辦理入庫，在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時，應(yīng)認真細致，并注意核對單價及數(shù)量，確定準確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗收入庫單上簽名確認。

　　(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務(wù)聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務(wù)部門。財務(wù)部門按國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗收單及有關(guān)進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫。

　　(六)總倉的商品配送出庫，應(yīng)在點驗無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準備收貨�？倐}人員須在配送單上簽名，以示負責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗收，財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部作配送帳務(wù)處理。

　　(七)存貨應(yīng)定期盤點，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤點的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點，參盤人員應(yīng)認真，細致，負責(zé)地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應(yīng)及時輸入電腦。

存貨管理制度2

　　公司存貨盤點管理制度

　　1 目的

　　為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。

　　2 適用范圍與有關(guān)定義

　　2.1 適用范圍

　　2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責(zé)任。

　　2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。

　　2.2 有關(guān)定義

　　2.2.1 倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。

　　2.2.2 在制品盤點：各部門已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。

　　2.2.3 外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點。

　　2.2.4 自盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進行的盤點。

　　2.2.5 復(fù)盤：倉庫主管或材料主管對存貨進行的盤點。

　　2.2.6 抽盤：財務(wù)部對自盤的結(jié)果進行的復(fù)核和抽查盤點。

　　3 職責(zé)分工

　　3.1 財務(wù)部負責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復(fù)核盤點結(jié)果、發(fā)布盤點工作考核通報,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的`批復(fù)意見對盤點結(jié)果進行帳務(wù)處理。

　　3.2 存貨管理部門負責(zé)盤點的具體實施、確認、統(tǒng)計、上報工作。

　　4 盤點時間

　　4.1 自盤：每月23日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點計劃表》并組織實施。

　　4.2 復(fù)盤：每季度末月25日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門

　　擬定《盤點計劃表》并組織實施。

　　4.3 抽盤：每季度末月的30日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由財務(wù)部擬定《盤點計劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后于盤點日一周前發(fā)各有關(guān)部門。

　　4.4 財務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務(wù)部負責(zé)擬定計劃并組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

　　4.5 若要變更時間，必須征得財務(wù)部負責(zé)人同意方可。

　　5 盤點方法

　　5.1 實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。

　　5.2 抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐一清點的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。

　　5.3 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。

　　5.4 實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。

　　6 盤點要求

　　6.1 每月20日所在周的周五下班時間為盤點關(guān)賬時點，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月。

　　6.2 各物料使用部門將盤點日需領(lǐng)物料在倉庫盤點日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫，以便倉庫盤點工作順利進行。

　　6.3 存貨盤點前各部門應(yīng)進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤要求盤點之日倉庫物料盡量停止流動。

　　6.4 收貨待處理尚未進帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)。

　　6.5 參與盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準備。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務(wù)部部長簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責(zé)任。

　　6.6 盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責(zé)盤點各有關(guān)人員原則上不準請

　　假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不

　　得擅自離開崗位。

　　6.7 盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。

　　6.8 盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，后對《物料標識卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實物保管人員負責(zé)核實、查明原因。

　　6.9 盤點時倉管人員需認真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告交財務(wù)部。

　　6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。

　　7 盤點程序

　　7.1 自盤

　　7.1.1 倉管部門負責(zé)人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時報財務(wù)部電子表格一份。

　　7.1.2 自盤人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點。

　　7.1.3 自盤人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止。

　　7.1.4 自盤人員在《盤點表》上簽名后交部門負責(zé)人審核簽字。

　　7.1.5 材料主管對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》交部門負責(zé)人審核簽字。

　　7.1.6 倉庫管理部門將《盤點表》（打印裝訂并簽名）、《盤點盈虧報告單》在盤點日后兩天內(nèi)交財務(wù)部。

　　7.2 復(fù)盤

　　7.2.1 復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點。

　　7.2.2 復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50%。

　　7.2.3 復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應(yīng)邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)。

　　7.2.4 復(fù)盤與自盤如有差異，須與自盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由自盤人員在《盤點表》中“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示負責(zé)。

　　7.2.5 若復(fù)盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告部門負責(zé)人

　　處理，必要時，部門負責(zé)人要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。

　　7.2.6 復(fù)盤完成后，如與自盤無差異，復(fù)盤人將《盤點表》上交部門負責(zé)人簽字確認后存檔備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。

　　7.3 抽盤

　　7.3.1 抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％、盤點金額達到80%以上，對單位價值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點。

　　7.3.2 抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》上。

　　7.3.3 對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進行再次盤點，確認有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負責(zé)，并記錄最終盤點的結(jié)果。

　　7.3.4 在整個抽盤作業(yè)中，抽盤組織人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中遇到的問題，抽盤人員應(yīng)向抽盤組織人員或部門負責(zé)人反饋、報告。

　　7.3.5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，則報告財務(wù)部負責(zé)人處理，必要時，應(yīng)要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復(fù)盤人員也參加盤點）。

　　7.3.6 盤點結(jié)束后，財務(wù)部盤點人員要在盤點表上做簡要總結(jié)，注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)、其他事項，抽盤雙方當事人進行簽字確認。

　　8 不定期盤點

　　8.1 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%。

　　8.2 抽查日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當簡化。

　　8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認。

　　9 財務(wù)處理

　　9.1 盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后2個工作日內(nèi)，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點盈虧報告》，報部門負責(zé)人審核后交財務(wù)部。

　　9.2 財務(wù)部對《盤點盈虧報告》復(fù)核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點

　　盈虧報告》、《盤點匯總表》交總公司審批，要求在兩個工作日內(nèi)完成。

　　9.3 財務(wù)部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點盈虧報告》1個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

　　10 盤點報告編制

　　10.1 每月自盤結(jié)束后2個工作日內(nèi)，倉庫管理部門應(yīng)編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等）報財務(wù)部。

　　10.2 每季抽盤結(jié)束后10個工作日內(nèi)，財務(wù)部應(yīng)編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等），并呈總會計師、總經(jīng)理審閱。

　　11 本制度未涉事項，由公司財務(wù)部負責(zé)解釋確認。

　　12 本制度自二〇一一年四月一日起實施。

存貨管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范農(nóng)業(yè)公司的資產(chǎn)管理，確保農(nóng)業(yè)公司存貨的科學(xué)管理和有效利用，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟效益，制定本管理制度。

　　第二條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度適用于農(nóng)業(yè)公司的所有存貨的管理工作。

　　第三條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理工作應(yīng)堅持科學(xué)決策、規(guī)范操作、公平公正、高效快捷的原則。

　　第四條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)當按照法律法規(guī)的規(guī)定，制定科學(xué)有效的管理制度，明確權(quán)限和責(zé)任，建立健全的管理體系，確保農(nóng)業(yè)公司存貨管理的合法性、合規(guī)性和效益性。

　　第五條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)遵守合同制度，保證存貨的質(zhì)量和數(shù)量的準確性，及時進行盤點核實。

　　第六條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理應(yīng)當注重節(jié)約資源、保護環(huán)境，積極開展節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)，提高資源利用效率，減少對環(huán)境的影響。

　　第七條農(nóng)業(yè)公司存貨管理應(yīng)當積極推動信息化建設(shè)，建立存貨管理系統(tǒng)，提高管理效率和信息的準確性。

　　第八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作應(yīng)遵循經(jīng)濟、合理、實用、科學(xué)的原則，確保存貨安全、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

　　第二章存貨的分類與管理

　　第九條農(nóng)業(yè)公司存貨分為原材料、半成品和成品三大類。

　　第十條農(nóng)業(yè)公司原材料的管理應(yīng)嚴格按照采購計劃執(zhí)行，通過合法渠道采購原材料，確保原材料的質(zhì)量符合公司要求。

　　第十一條農(nóng)業(yè)公司半成品的管理應(yīng)進行記錄，及時監(jiān)督加工制作，合理安排生產(chǎn)進度，確保半成品的質(zhì)量和數(shù)量。

　　第十二條農(nóng)業(yè)公司成品的管理應(yīng)根據(jù)銷售計劃制定生產(chǎn)計劃，嚴格控制生產(chǎn)進度，確保成品的質(zhì)量和數(shù)量。

　　第十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨管理制度，確保存貨的安全和穩(wěn)定。

　　第十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強對存貨的倉庫管理，建立專業(yè)化的倉儲團隊，制定詳細的倉庫管理規(guī)程，確保存貨的安全、整齊、易取。

　　第十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)定期對存貨進行核查，建立盤點制度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨數(shù)量和質(zhì)量的問題。第十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照存貨的不同特點和需求，合理安排存貨的堆放位置和存放方式，保證存貨的保管和使用。

　　第三章存貨的采購與銷售

　　第十七條農(nóng)業(yè)公司存貨的采購應(yīng)當按照合同約定和公司的.采購計劃執(zhí)行，采用竟價、招標、詢價等方式公開、公平、公正進行采購。

　　第十八條農(nóng)業(yè)公司存貨的銷售應(yīng)當制定銷售計劃，根據(jù)市場

　　需求進行銷售，確保存貨的質(zhì)量、數(shù)量和價格符合公司的要求。

　　第十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的供應(yīng)商評價制度，對供應(yīng)商進行周期性的評估，維護良好的合作關(guān)系，保證供應(yīng)的穩(wěn)定性和質(zhì)量。

　　第二十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立客戶回饋制度，及時了解客戶需求，提供滿足客戶要求的產(chǎn)品和服務(wù)。

　　第二十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的配送體系，確保存貨能夠按時送達客戶，并及時收回滯銷的產(chǎn)品。

　　第二十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的售后服務(wù)制度，及時處理客戶的投訴和意見，保證公司形象和品牌聲譽。

　　第四章存貨的使用與維護

　　第二十三條農(nóng)業(yè)公司存貨的使用應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求和市場需求進行合理的安排，遵守相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，保證存貨的安全使用。

　　第二十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強存貨的維護保養(yǎng)工作，確保存貨處于良好的狀態(tài)，延長存貨的壽命和使用年限。

　　第二十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的設(shè)備維修制度，定期維護

　　和保養(yǎng)存貨的設(shè)備，及時處理設(shè)備故障，確保存貨的正常運轉(zhuǎn)。

　　第二十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的安全生產(chǎn)管理制度，加強對存貨的安全監(jiān)控和防范，確保存貨和人員的安全。

　　第五章存貨的財務(wù)管理

　　第二十七條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立科學(xué)的財務(wù)管理制度，做好存貨

　　的財務(wù)核算和報表編制工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。

　　第二十八條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照會計準則和相關(guān)規(guī)定，對存貨的價值進行準確計量，計提存貨跌價準備，建立妥善的資產(chǎn)負債表。

　　第二十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨成本核算制度，做好存貨成本的計算和分配工作，提高存貨成本核算的準確性和及時性。

　　第三十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強對存貨的預(yù)算和費用控制，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，提高資金利用效率。

　　第六章存貨的風(fēng)險管理

　　第三十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立風(fēng)險管理制度，加強對存貨的風(fēng)險評估和控制，降低存貨的經(jīng)營風(fēng)險。

　　第三十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的風(fēng)險防控機制，加強對存貨的質(zhì)量把關(guān)，確保存貨符合國家標準和行業(yè)標準。

　　第三十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的應(yīng)急預(yù)案，及時應(yīng)對各類突發(fā)事件，保障存貨的安全和穩(wěn)定。

　　第三十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強對存貨的市場信息和競爭對手動態(tài)的監(jiān)測，積累行業(yè)經(jīng)驗，提高存貨的競爭力。

　　第三十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強對存貨的知識產(chǎn)權(quán)保護，確保存貨的獨特性和市場競爭力。

　　第七章法律責(zé)任

　　第三十六條農(nóng)業(yè)公司對違反本管理制度的行為，按照公司的規(guī)定進行處理，視情節(jié)輕重予以警告、嚴重警告、記過、記大過、降職或者解除勞動合同。

　　第三十七條農(nóng)業(yè)公司對違反國家法律法規(guī)的行為，將依法追究法律責(zé)任。

　　第八章附則

　　第三十八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度的解釋權(quán)屬于公司。

　　第三十九條本管理制度自頒布之日起實施，替代原有的存貨管理制度。

　　第四十條本管理制度的修改和補充，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。

　　農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度是農(nóng)業(yè)公司重要的管理工具，通過規(guī)范存貨的采購、銷售、使用和財務(wù)管理，有效控制存貨的成本和風(fēng)險，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟效益和競爭力。農(nóng)業(yè)公司應(yīng)認真落實該管理制度，加強對存貨的管理和維護，提高存貨的質(zhì)量和供應(yīng)能力，為農(nóng)業(yè)公司的可持續(xù)發(fā)展做出積極貢獻。

存貨管理制度4

　　一、總則

　　1、為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。

　　2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日�；顒又袑μ幵谏�產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機具、五金配件等。

　　3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當分離，其中包括：

　�。�1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。

　�。�2）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離。

　�。�3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。

　�。�4）存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進行。

　�。�5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。

　　二、驗收和保管

　　1、公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗收，數(shù)量核對等。

　　項目材料員等驗證人員根據(jù)采購合同/進場計劃等資料及驗收標準對進場物資質(zhì)量、數(shù)量進行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗收單）簽字確認，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認。對按規(guī)定需復(fù)驗的物資由項目試驗員取樣復(fù)驗，出具復(fù)驗報告。驗證人員根據(jù)以上驗證結(jié)果填寫材料進廠檢驗記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當權(quán)限人員審核簽字。對于驗收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認。

　　材料員或倉庫保管員根據(jù)驗收單/入庫單及時登記材料收、發(fā)、存臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關(guān)匯總表，適當權(quán)限人員審核無誤后簽字確認。

　　2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等驗證人員依據(jù)采購合同/進場計劃及驗收標準對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時參與驗收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認，材料員及時登記材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料員當場退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標識上注明不合格產(chǎn)品，并及時與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當權(quán)限人員審批確認。對不合格的物資，應(yīng)單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。

　　3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。

　　4、倉儲處必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

　�。�1）因業(yè)務(wù)需要項目與項目之間的存貨流動辦理物資調(diào)撥單。

　�。�2）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準確。

　　（3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。

　�。�4）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。

　�。�5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)。

　�。�6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告。

　�。�7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。

　�。�8）倉庫保管員每日下班前應(yīng)認真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。

　　（9）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。

　　（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應(yīng)當實行嚴格審批制度。

　　5、項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

　　6、倉儲處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。

　　存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)并進行分類編目，嚴格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細標明存放地點。

　　7、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。

　　8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：

　�。�1）開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點

　　（2）企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查

　�。�3）倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)

　　（4）財務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進行核對

　　9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫需要批準。具體程序如下：

　　（1）擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

　�。�2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進入倉庫進行最終審批：非本單位人員進入倉庫；進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的`。

　　三、領(lǐng)用和發(fā)出

　　1、定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性

　　2、存貨減值或盤點差異產(chǎn)生的存貨變動經(jīng)審批后由財務(wù)部處理，管理當局復(fù)核并核準所有存貨價格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。

　　3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。

　　如實行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應(yīng)當經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。

　　4、對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。

　　5、月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫單"便于財務(wù)如實核算成本。

　　6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。

　　7、倉儲處應(yīng)充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：

　�。�1）將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準備妥當。

　�。�2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈嵤﹨^(qū)分并標示。

　�。�3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標示牌。

　�。�4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。

　�。�5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進行，材料不可移動，但必須標示出。

　　（6）凡檢驗合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，當月最后一天應(yīng)將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，物資部應(yīng)說明原因，并計入在產(chǎn)品工成品。

　�。�7）嚴格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點、賬物相符。

存貨管理制度5

　　1.0目的：

　　為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤點的正確性，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。

　　2.2財務(wù)盤點：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點。

　　2.3財產(chǎn)盤點：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

　　2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

　　2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。

　　2.2.3保管品：以費用購置者。

　　3.0術(shù)語：

　　3.1年中、年終盤點：

　　3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　3.1.2財務(wù)：由財務(wù)部門與內(nèi)部審計部門共同盤點。

　　3.1.3財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。

　　3.3月份檢查：由內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　4.0職責(zé)：

　　4.1總盤人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動及實施。

　　4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。

　　4.4盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。

　　4.5會點人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

　　4.6監(jiān)點人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。

　　4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、監(jiān)點人，其職責(zé)亦同。

　　5.0盤點前準備事項：

　　5.1盤點編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

　　5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準備妥當;所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。

　　5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

　　5.2.2現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　5.2.3各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　5.2.4各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

　　5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。

　　6.0年中、年終全面盤點：

　　6.1財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責(zé)召集各部門的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

　　6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。

　　6.3年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。

　　6.4盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

　　6.5盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。

　　7.0不定期抽點：

　　7.1由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準后辦理。

　　7.2盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

　　7.3盤點前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

　　7.4不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。

　　8.0盤點報告：

　　8.1財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的`說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

　　8.2不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

　　8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

　　9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點：

　　9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。

　　9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)賬后辦理。

　　9.3盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

　　9.4會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存。

　　9.5有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監(jiān)。

　　10.0存貨盤點：

　　10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

　　10.2存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準后始得改變盤點方式。

　　11.0其他項目盤點：

　　11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查。

　　11.2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

　　11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

　　12.0注意事項：

　　12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準備事項，必須深入了解。

　　12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠工論處。

　　12.3所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

　　12.4盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

　　12.5所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

　　12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

　　12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

　　12.8盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

　　13.0賬載錯誤處理：

　　13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

　　13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

　　14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：

　　14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

　　14.2對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：

　　14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

　　15.0解釋權(quán)：本制度有公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

　　16.0生效日期：本制度自公司董事長批準之日起生效。

存貨管理制度6

　　1.總則

　　1.1為加強公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：

　　1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循;

　　1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務(wù)與實物相符、倉庫賬務(wù)與財務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符;

　　1.1.3通過盤點得到準確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財務(wù)記賬。

　　1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

　　2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉庫分類

　　2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售)：

　　2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：

　�。�略）

　　2.1.2備品備件僅限于入庫和領(lǐng)用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。

　　2.2針對以上存貨流轉(zhuǎn)及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。

　　2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。

　　3.盤點流程

　　3.1月度盤點

　　3.1.1盤點方式：倉庫全盤，財務(wù)抽盤約30%;

　　3.1.2具體方式：每月倉庫在財務(wù)月結(jié)日前打印盤點表進行全盤，財務(wù)視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數(shù)量約點總庫存量的30%

　　3.2季度盤點：

　　3.2.1盤點方式：倉庫與財務(wù)全盤;

　　3.2.2具體方式：每個季度末在財務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務(wù)部共同實行全盤，商務(wù)部報關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點。

　　3.3年度大盤

　　3.3.1盤點方式：倉庫預(yù)盤，與財務(wù)、審計公司一起全盤;

　　3.3.2具體方式：每年底，財務(wù)視關(guān)賬日和審計時間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時間，預(yù)盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務(wù)部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務(wù)年度審計事務(wù)所一起盤點。

　　4.存貨報廢管理

　　4.1每月盤點后，對于需報廢的'存貨，由倉庫、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認定后提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;

　　4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務(wù)無需處理賬務(wù)，報廢申請單核準后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部，待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷處理)后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務(wù)入賬;

　　4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務(wù)進行賬務(wù)處理;

　　4.4以上報廢過程需詳細保存相關(guān)單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關(guān)規(guī)定報海關(guān)及稅局。

　　5.盤點報表反饋

　　5.1倉庫盤點完成后需提交財務(wù)部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉庫的進出、外發(fā)、報廢等等具體數(shù)據(jù);

　　5.2 《盤點平衡表》需分倉庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉;

　　5.3所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內(nèi)提供給財務(wù)部。

　　6.盤點差異處理

　　6.1對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務(wù)存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復(fù)盤，如確定實物數(shù)量的準確性，需詳細查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯誤;

　　6.2如通過反復(fù)核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;

　　6.3如經(jīng)過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》(附件三)，經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、總經(jīng)理審批;審批后交財務(wù)做賬務(wù)處理。

　　7.倉庫、財務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理

　　7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進行盤點和報告;

　　7.2通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實際庫存三者的無差異;

　　7.3財務(wù)部每月初提供財務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉庫實存一致)給商務(wù)部，由商務(wù)部核對海關(guān)數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數(shù)據(jù)一致。

　　8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準公布之日起實施。用友ERP上線后視具體流程進行修改。

存貨管理制度7

　　一、存貨管理的范圍

　　包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見低值易耗品管理辦法）、半成品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

　　二、入庫管理

　　1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由供應(yīng)部門負責(zé)實施采購，制定合同后，交財務(wù)部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項

　　2、到貨后，由質(zhì)檢部門、倉儲部門按ISO9001企業(yè)規(guī)程驗收入庫

　　3、準確按貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格填寫入庫單。

　　4、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購部門負責(zé)與供貨方來聯(lián)系解決

　　5、外購原料的入庫單據(jù)各個環(huán)節(jié)經(jīng)手人簽字后，交由財務(wù)成本會計進行核算。

　　三、出庫管理

　　1、領(lǐng)用物料由使用部門按生產(chǎn)經(jīng)營所需履行出庫手續(xù)，填具出庫單，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。

　　2、每日已領(lǐng)用但尚未耗用的'物資（包括殘余料），應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實核算成本。

　　3、會計在每周應(yīng)將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，作為成本費用原始資料做出憑證。

　　四、庫存管理

　　1、保管員應(yīng)設(shè)各種存貨明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，定期與財務(wù)核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責(zé)。

　　2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

　　3、年末盤點，由倉儲部門財務(wù)部門對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，報告主管經(jīng)理。

　　存貨管理以公司ISO9001認證程序文件為基礎(chǔ)，如有未盡事宜，公司經(jīng)理會討論決定。

存貨管理制度8

　　煤礦存貨管理制度為加強存貨管理，保證存貨安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

　　第一條管理內(nèi)容存貨，是指企業(yè)在日�；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。

　　第二條庫管科對入庫材料應(yīng)當建立明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)科就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。入庫記錄不得隨意修改，如確需修改入庫記錄，應(yīng)當經(jīng)授權(quán)批準。

　　第三條財務(wù)科應(yīng)當針對存貨種類繁多、存放地點復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。

　　第四條庫管科定期對存貨進行檢查，確保及時發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況，重視現(xiàn)場管理控制，防止浪費、被盜和流失。

　　第五條財務(wù)科嚴格按照會計核算規(guī)定進行存貨的初始計量，正確核算存貨的采購成本，進行存貨的'賬務(wù)處理。

　　第六條材料發(fā)出計價方法采用計劃成本法，并按照公司會計核算辦法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準，不得隨意變更。

　　第七條存貨的清查盤點原材料清查，由財務(wù)科和庫管科共同負責(zé)，每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對存貨進行輪流盤點、重點抽查或定期清查。對貴重物資至少每月清查一次；倉庫保管員崗位調(diào)動時，必須進行清查盤點。盤點必須形成《存貨盤點表》，并由參加盤點人員簽字確認。

　　庫存商品每月盤點一次，由企業(yè)科、財務(wù)科、生產(chǎn)科、質(zhì)檢科共同盤點。財務(wù)科負責(zé)編制《煤炭庫存盤點情況表》，盤點數(shù)量要與賬面數(shù)進行核對，對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進行原因分析，并由參加盤點人員簽字確認。

　　第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：

　�。ㄒ唬┩ㄟ^點數(shù)、過磅或測量等盤點方法，準確確定材料及產(chǎn)成品的實存數(shù)量，將盤點數(shù)量與賬面結(jié)存數(shù)量相核對，并查明賬實不符的原因。

　�。ǘ�）在清查中要注意庫存材料及產(chǎn)成品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)霉爛變質(zhì)和毀損的物資以及超儲積壓的物資，應(yīng)查明原因。

　�。ㄈ�）編制的《存貨盤點表》和《煤炭庫存盤點情況表》要正確反映各種材料及產(chǎn)成品的賬存、實存數(shù)量和金額，以

　　及盤盈、盤虧、報廢的數(shù)量和金額，并說明盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。

　　第九條盤庫結(jié)束后，財務(wù)科根據(jù)盤點結(jié)果編制《存貨盤點報告》，報經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審閱并提出處理意見。財務(wù)科根據(jù)處理意見進行處理或上報公司財務(wù)部。

　　第十條本制度未盡事宜，嚴格按照公司財務(wù)管理制度和會計核算辦法執(zhí)行。

　　第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

存貨管理制度9

　　一、存貨管理的范圍

　　包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

　　二、入庫管理

　　1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會計審核，交財務(wù)部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項，再由供應(yīng)部門負責(zé)實施采購。

　　2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。

　　3、運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的.“運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。

　　4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責(zé)人均應(yīng)簽字。

　　5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負責(zé)更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。

　　三、出庫管理

　　1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。

　　2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實核算成本。

　　3、材料會計在月底時，應(yīng)將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。

　　四、庫存管理

　　1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責(zé)。

　　2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

　　3、盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負責(zé)。

存貨管理制度10

　　1.目的:為加強存貨的正確核算，提升對存貨管理的有效性，防止存貨的損失，特制定本辦法

　　2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務(wù)部備案。

　　3.存貨的構(gòu)成及計價方法

　　3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動情況，必須對每一種存貨進行貨幣計價。

　　3.2存貨的實際成本構(gòu)成

　　3.2.1外購材料

　　外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品，商品等。其實際成本包括:(a)進貨原價;(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理損耗;(d)入庫前加工整理及挑選費用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值);

　　3.2.2自制材料和產(chǎn)品

　　自制材料和產(chǎn)品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應(yīng)負擔(dān)的工資、燃料動力費及制造費用等。

　　3.2.3委托加工材料

　　委托外單位加工的材料，包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括委托外單位加工的材料實際耗用的成本，支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應(yīng)由委托方負擔(dān)的工商稅收等;

　　3.2.4股東投入的存貨

　　應(yīng)聘請中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認的價值計價;

　　3.2.5捐贈的存貨

　　捐贈的存貨，可按捐贈的實物發(fā)票、報關(guān)單和有關(guān)協(xié)議，以及同類實物的國內(nèi)或國際市場價格等資料確定其價值，并據(jù)以入帳;

　　3.2.6盤盈存貨

　　按照同類存貨的實際成本作價入帳。

　　3.3確定實物存貨的數(shù)量

　　公司確定帳面實物存貨數(shù)量的方法采用:一是帳面盤存法，即永續(xù)盤存制，即按存貨項目設(shè)置庫房明細帳，逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結(jié)出結(jié)存數(shù)，二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對實存貨物進行定期盤點，核對帳面記錄，以保證帳實相符。

　　3.4存貨采用計劃成本計價的核算

　　3.4.1公司對產(chǎn)成品采用計劃成本計價核算。設(shè)置'庫存商品''材料成本差異'科目反映產(chǎn)成品增減變化情況;

　　3.4.2計劃成本一經(jīng)制定，一般在一個會計年度內(nèi)不予變更;

　　3.4.3采用計劃成本計價核算的，月終通過'材料成本差異'分攤差異，調(diào)整為實際成本。

　　3.5、存貨采用實際成本計價的核算

　　公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實際成本核算。

　　3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計價方法

　　公司對采用計劃成本核算的.產(chǎn)成品按計劃價成本計價，對采用實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計價方法一般采用加權(quán)平均法。計價方法一經(jīng)確定，在一個會計年度內(nèi)不能變更。

　　3.7存貨跌價準備

　　每年中期末或年度終了，應(yīng)對存貨進行全面清查盤點，由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價，當存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時，在期末按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提'存貨跌價準備'。

　　4.存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領(lǐng)退管理

　　4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認真填制，要求字跡清楚，填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等，經(jīng)倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。

　　4.2倉庫保管員對入庫的實物，要認真清點數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實價格，做好材料的驗收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫，必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗，出具物品檢驗合格的檢驗報告書后，方可入庫。發(fā)現(xiàn)入庫數(shù)量、質(zhì)量、價格不符合合同規(guī)定時，應(yīng)暫不辦理入庫手續(xù)，并及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;材料已入庫，但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時，保管員應(yīng)妥善保管，及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。

　　4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫，由生產(chǎn)車間填寫'入庫單'，并持質(zhì)檢部門檢驗合格報告，一并交庫管員驗收。庫管員驗收時，要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量，對入庫單填列內(nèi)容逐一檢查核實。符合規(guī)定的簽字入庫，不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間，不能辦理入庫手續(xù)。

　　4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴控制，要按年度目標成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求，分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的，實行單位產(chǎn)量實物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實物耗用定額控制的，則實行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費，降低單位產(chǎn)品材料費用。

　　4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等，實行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時填制領(lǐng)料單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時，仍使用領(lǐng)料單，以紅字填列。

　　4.6生產(chǎn)部門每月末，必須對各車間當月實際領(lǐng)料進行匯總，并同當月定額計劃(產(chǎn)量x單位消耗定額)比較，編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表，交公司有關(guān)部門(含財務(wù)部)存查、考核。

　　4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出，由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單，經(jīng)指定負責(zé)人批準，從成品庫房領(lǐng)出，由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進行發(fā)貨。

　　4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢，庫存貨物的發(fā)出，本著:'先進先出'的原則，嚴格按生產(chǎn)批號發(fā)出，倉庫管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報廢應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。

　　4.9對庫存產(chǎn)品有效期進行監(jiān)控，并實行預(yù)警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務(wù)管理人員報送存貨情況表和退貨情況表，對有效期過半和近效期(6個月以內(nèi))的存貨予以報警，提出處理建議意見，督請有關(guān)單位加快處理。

　　4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理

　　委托外加工的原材料等，歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單，經(jīng)單位負責(zé)人審核后(數(shù)量較大的應(yīng)報請總工程師審批)，倉庫據(jù)以發(fā)料;加工后，對加工單位出具的加工費用結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)由財務(wù)部審核，據(jù)以付款;加工收回原材料時，由倉庫人員憑質(zhì)量報告書驗收入庫。不符合合同規(guī)定要求的，不得入庫。

　　5.低值易耗品管理

　　5.1低值易耗品攤銷

　　為了反映低值易耗品的增減變動，正確核算其損耗價值，根據(jù)低值易耗品價值的大小，使用期限的長短，每次領(lǐng)用數(shù)量的多少，按照實際情況對不同的低值易耗品采用不同的攤銷法:

　　5.1.1一次攤銷法。適用于價值較小，或使用期限較短，容易損壞破碎或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品;

　　5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。

　　5.2低值易耗品管理

　　5.2.1各車間領(lǐng)用工器具等，按崗建卡(工具使用卡)，憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿前遺失，或使用不當，造成工器損失的，使用人必須賠償不低于新工器具價值的50%，需向財務(wù)部繳納工具賠償金，并取得財務(wù)收款憑證后，方能持工具卡和財務(wù)憑證重新領(lǐng)用相應(yīng)的工具。工具的報廢鑒定，由制訂工具卡的公司作出;

　　5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領(lǐng)用后應(yīng)加強管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的，使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任，并納入日�？己朔秶�。

　　6.存貨的清查盤點

　　6.1為了如實反映存貨數(shù)量和金額的實有數(shù)額，做到帳物相符，應(yīng)定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料，至少應(yīng)在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時，必須對其所管材料進行全面清查盤點，方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失，屬過失人責(zé)任的，應(yīng)當賠償經(jīng)濟損失。

　　6.2財務(wù)部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對，如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的，應(yīng)查明原因，直到查清為止。

　　6.3組織庫存存貨清查，應(yīng)以車間、倉庫為主，總工辦、生產(chǎn)廠、財務(wù)等部門派員參加監(jiān)盤。堅持以實物為標準，逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現(xiàn)場清點，邊點邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等)。在清查基礎(chǔ)上，分類匯總數(shù)量，然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對，最后倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨，由參與公司共同審核并查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準之前，先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉(zhuǎn)到'待處理財產(chǎn)損溢'科目;待查明原因后，再按有關(guān)規(guī)定和批準處理方法進行處理，調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對盤盈的存貨，經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，調(diào)整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準后，根據(jù)虧損原因，再分別按有關(guān)規(guī)定和批準方案處理。

　　7.附則:

　　7.1本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

　　7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

存貨管理制度11

　　第一條

　　存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。

　　1、在正常經(jīng)營過程中儲存以備出售的存貨；

　　2、最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；

　　3、生產(chǎn)供銷售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；

　　第二條

　　存貨的計價方法

　　存貨的計價以實際成本為依據(jù)。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應(yīng)區(qū)別不同情況處理：

　　1、購入存貨，按照買價加上應(yīng)由公司負擔(dān)的各項雜費，途中合理損耗，入庫前的加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計價（庫存入賬價值不含買入價中的增值稅進項稅額）。

　　2、自制的存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項實際支出計價，包括制造、生產(chǎn)過程中發(fā)生的料、工、費等實際支出。

　　3、委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價值加上支付的委托加工費用以及委托加工所支付的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費等費用計價。

　　4、投資者投入的存貨，按照評估確認或者合同，協(xié)議約定的價值計價。

　　5、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價，既重置價值計價。

　　6、按受捐贈的存貨，應(yīng)按照發(fā)票帳單所列金額加上應(yīng)由公司負擔(dān)的運輸費、保險費、繳納的稅金計價；如果沒有發(fā)票帳單的，則按同類存貨的`市價計價。

　　第三條

　　存貨領(lǐng)用或支出的計價方法

　　1、原材料的領(lǐng)用或支出按計劃成本核算，以加權(quán)平均價格和實際領(lǐng)用數(shù)量確定總價值。

　　2、產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時采用加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對外工業(yè)性作業(yè)成本時，采用費用直接攤銷法。

　　3、低值易耗品出庫計入成本采用一次攤稍法。

　　第四條

　　存貨采購、付款及入庫管理

　　1、公司生產(chǎn)經(jīng)營耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應(yīng)管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃、消耗定額、合理庫存等確定采購量，并統(tǒng)一組織采購；設(shè)備零部件、配件等由設(shè)備管理人員根據(jù)需求和儲備提出計劃，由供應(yīng)管理人員組織采購。

　　2、物資采購要進行比質(zhì)比價，實行招標，在保證質(zhì)量的前提下，降低采購成本。

　　3、存貨入庫必須履行正常手續(xù)，即單位領(lǐng)導(dǎo)和采購人員在入庫驗收單上簽字，保管員以單驗貨，查名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量是否相符，外觀質(zhì)量是否合格，包裝是否完整，驗收無誤后在驗收單上簽字劃價辦理入庫手續(xù)。

　　4、材料及備品配件由供應(yīng)管理人員出據(jù)付款通知書（在月度資金平衡會資金使用范圍內(nèi)），財務(wù)部門根據(jù)資金情況統(tǒng)一調(diào)配付款。

　　5、入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時要注意防火、防爆、防水、防潮；對大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。

　　第五條

　　存貨的發(fā)放和調(diào)撥

　　1、大宗材料和專用設(shè)備配件等來取送料到現(xiàn)場的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場交接，質(zhì)權(quán)兩清。

　　2、各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、時間要心中有數(shù)，一目了然。

　　3、按定額發(fā)放或控制使用的材料在領(lǐng)用時，必須持有關(guān)主管人員批準領(lǐng)用的證明。

　　4、材料領(lǐng)用必須由材料員或直接使用人員持單到倉庫領(lǐng)料，民工或外單位人員禁止領(lǐng)料，領(lǐng)料人員不經(jīng)允許不得隨便進入倉庫，更不允許到貨架上胡拿亂取。

　　第六條

　　存貨的合理使用

　　1、對領(lǐng)回的材料要按照生產(chǎn)、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過程中要注意節(jié)約，并及時回收廢舊材料。

　　2、對按照檢修或?qū)ｍ椆こ添椖坑媱濐I(lǐng)用的材料，要保證用于上述項目，嚴禁假借項目名稱虛報冒領(lǐng)。

　　3、車間每個班組、技術(shù)工人都要有工器具登記卡片。領(lǐng)用時按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車間統(tǒng)一使用的工具，要有專人保管，領(lǐng)換要有記錄，登記造冊，有據(jù)可查。

　　第七條

　　存貨退庫及廢舊物資回收

　　1、由于計劃報多或當月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續(xù)。辦理假退料的材料，下月初需再開具料單領(lǐng)出，而且要有實物存在。

　　2、材料使用過程中換下的廢舊物資應(yīng)及時送交倉庫，在指定地點整齊堆放，根據(jù)實收數(shù)量開退料單。

　　3、車間無權(quán)對外處理廢舊物資，車間回收的廢舊物資必須交到倉庫，由公司根據(jù)有關(guān)程序處理。

　　第八條

　　產(chǎn)成品管理

　　產(chǎn)成品是指公司已經(jīng)完成全生產(chǎn)過程，經(jīng)檢查合格并已驗收入庫，合乎標準和技術(shù)條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對處銷售的產(chǎn)品。

　　1、產(chǎn)成品入庫要嚴格執(zhí)行驗收制度，質(zhì)量、數(shù)量不符合標準不入庫，自提貨物不點清不出庫，鐵路代運貨物不核對清楚不出庫。

　　2、做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質(zhì)。

　　3、產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。

　　第九條

　　低值易耗品的管理

　　1、凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷法。

　　2、低值易耗品實行歸口管理，各使用單位對本部門的辦公桌、椅、各類家具、電子計算器、電話等低值易耗品的管理。

　　3、各使用單位要建立低值易耗品明細臺帳，反映低值易耗品的購入、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責(zé)成專人負責(zé)、專人保管、未經(jīng)公司批準，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷毀。

　　4、低值易耗品在使用過程中發(fā)生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進行賠償，根據(jù)其價值及使用年限賠償原值的10—100%，需要正常報廢時要各使用單位提出報告公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報廢。

　　第十條

　　存貨清查盤點制度

　　1、存貨清查的方法

　　公司存貨的清查采用實地盤點法，即每年的中期期末或終了時，通過盤點確定各種存貨的實際庫存數(shù)，并與帳面結(jié)存數(shù)相核對。對于帳實不符的存貨，核實盤盈、盤虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報請公司有關(guān)部門批準。

　　2、存貨清查結(jié)果的處理程序

　�。�1）在報經(jīng)有關(guān)部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實際成本調(diào)整存貨的帳面價值，使存貨帳實相符。

　�。�2）在報經(jīng)有關(guān)部門批準后，根據(jù)存貨盤盈或盤虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶，以落實經(jīng)濟責(zé)任。

存貨管理制度12

　　1.存貨驗收制度

　　1.1.各分店負責(zé)質(zhì)檢的辦事人員應(yīng)對來貨“訂單”進行檢查，驗貨原則：訂貨數(shù)量=實際送貨數(shù)量，供貨商多送的貨不能收，嚴格按照“訂單”收貨對于有損壞的商品一律拒收。

　　1.2.各分店負責(zé)質(zhì)檢的辦事人員在對供應(yīng)商所持“訂單”查驗合格后，指派相應(yīng)商品區(qū)域理貨員與供貨商送貨員憑供應(yīng)商所持本公司的“訂單”點驗實物，認真核對商品名稱、規(guī)格、編碼保質(zhì)期等信息，并準確填寫每個商品實收數(shù)量。若有破損商品，則要求供貨商帶回，破損商品不能入庫;若有供貨商送貨單某個(些)商品名稱或條碼等信息與“訂單”上的某個(些)有差異，則這(些)商品信息上報營運管理部協(xié)調(diào)處理，不予收貨，其他正常商品，繼續(xù)以下步驟。

　　1.3.驗貨完畢后，理貨員與供貨商送貨員在已填寫實收數(shù)量的`“訂單”的簽字，然后將“訂單”傳給營運管理部錄入員，錄入員根據(jù)“訂單”制作“進貨單”并打印，供貨商送貨員到錄入員處領(lǐng)取“進貨單”一式兩聯(lián)，再次與理貨員校對驗貨商品與數(shù)量，核對無誤后，理貨員與供貨商送貨員簽字，并加蓋商品收貨章，“進貨單”供貨商送貨員攜一聯(lián)帶回。

　　1.4.理貨員憑“進貨單”的另外一聯(lián)上商品的庫區(qū)庫位對商品進行對照陳列，陳列完畢后“進貨單”交營運管理部負責(zé)質(zhì)量的辦事人員。

　　1.5.廠家送貨單一聯(lián)，“進貨單”一聯(lián)，由營運管理部負責(zé)質(zhì)量的辦事人員集中匯總轉(zhuǎn)交給總部財務(wù)部。

　　2.存貨保管制度

　　2.1.倉庫防火制度

　　2.1.1.保持防火通道暢通無阻，通道上不得有一件物品;

　　2.1.2.保證防火器材完好有效;

　　2.1.3.嚴禁煙火，任何人不得在庫內(nèi)吸煙和使用打火機、火柴等;

　　2.1.4.嚴禁存放易燃、易爆物品;

　　2.1.5.任何機動車輛不得進入庫房。

　　2.2.倉庫防水制度

　　2.2.1.每逢雨雪，庫管員要認真檢查庫房有無漏水之處和地面返潮對貨物的影響。發(fā)現(xiàn)問題，及時向主管匯報;

　　2.2.2.庫房清掃灑水，不得洇濕或浸濕貨物及包裝;

　　2.2.3.飲品不得放置在貨物上面。

　　2.3.倉庫防戍、防蟲制度

　　2.3.1.嚴禁在庫房內(nèi)存放食品;

　　2.3.2.經(jīng)檢查庫內(nèi)有無老鼠、螞蟻、蛀蟲，并投放藥品。

　　2.4.倉庫防盜制度

　　2.4.1.嚴禁閑雜人員進入庫房。庫管員在離開庫房時，要關(guān)好門窗、鎖好門;

　　2.4.2.庫房鑰匙由庫管員負責(zé)保管，庫管員不得委托其他任何人代管鑰匙;

　　2.4.3.庫管員必須檢查庫房門窗是否牢固可靠，發(fā)現(xiàn)問題及時向主管匯報，共同采取措施。

　　2.5.倉庫例行檢查制度

　　2.5.1.倉管人員每天對車間倉庫至少進行一次安全、防護巡查，確保倉庫的安全、衛(wèi)生正常，商品按品種、型號、規(guī)格堆放整齊，標簽朝外;

　　2.5.2.倉庫管理員提前十五分鐘進入倉庫對產(chǎn)品的堆放、標識、及防護情況進行檢查，對不符合要求的情況及時給予糾正，并將檢查及糾正情況登記在《倉庫日檢表》上;對倉庫的防安全，門窗，電路等各方面工作進行檢查及維護，做好倉容倉貌工作。

　　2.5.3.倉庫管理員負責(zé)對轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)品每一貨號批號明示看板的設(shè)置。倉庫管理員對所轄區(qū)內(nèi)有哪些貨號，產(chǎn)品放哪里，有多少必須做到心中有數(shù)，且以看板和臺帳的形式反映出來，特別是對新品種、型號產(chǎn)品的入庫必須準確及時;接收的產(chǎn)品必須按貨號批號分開堆放整齊，杜絕不同種類、型號商品接收時集中堆放或同一型號商品分開放置。

　　出庫與盤點制度

　　3.存貨發(fā)出制度

　　3.1.對自營商品，柜臺如需補貨，應(yīng)由柜臺向門店倉儲管理人員提出申請，填寫一式三聯(lián)的“請貨單”，經(jīng)門店負責(zé)人簽字后，一聯(lián)交門店倉儲管理人員處。

　　3.2.門店倉儲人員對“請貨單”中貨物及審批核對后應(yīng)盡快發(fā)出貨物至柜臺，并開具一式兩聯(lián)的“出庫單”由柜臺簽字后，一聯(lián)留存，一聯(lián)隨貨同行由柜臺保管。

　　3.3.發(fā)出存貨后門店倉儲人員應(yīng)及時登記存貨臺賬，做到賬實相符。

　　4.存貨盤點及處理制度

　　4.1.存貨定期或不定期進行盤點，年度終了前進行一次全面的盤點清查。盤點工作主要由營運部和財務(wù)部負責(zé)組織。

　　4.2.由營運部制訂盤點計劃，確定是全面盤點，還是局部范圍的部門盤點，向門店、信息中心等相關(guān)盤點部門發(fā)送盤點通知和盤點日程計劃表。

　　4.3.準備工作

　　4.3.1.各門店將商品整理陳列整齊，門店理貨員按商品陳列位置抄錄“手工盤點表”，核對手抄盤點表的準確性。

　　4.3.2.根據(jù)盤點日程安排，門店在盤點日營業(yè)完畢后，所有未錄單據(jù)全部錄入，所有未登帳單據(jù)全部審核登帳，保證帳面庫存是最后盤點庫存。

　　4.4.開始盤點

　　4.4.1.營業(yè)結(jié)束后，實物盤點開始，理貨員分柜組進行實物盤點，并在“手工盤點表”上填寫商品盤點數(shù)量。

　　4.4.2.門店日結(jié)完畢后,在門店制作電腦“盤點表”，并打印。

　　4.4.3.按“手工盤點表”錄入盤點數(shù)量，錄入完畢后，生成盤點差異表。

　　4.5.盤點結(jié)果處理

　　4.5.1.營運部組織人員對金額或數(shù)量差異較大的要予以抽盤，查找差異原因，并用復(fù)盤數(shù)據(jù)更正先前的錄入數(shù)據(jù)。

　　4.5.2.根據(jù)“盤點表”和實盤數(shù)通過系統(tǒng)生成“盤點報告”，報經(jīng)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準后，并予以審核確認。

　　4.5.3.系統(tǒng)根據(jù)經(jīng)過審核的“盤點報告”調(diào)整商品庫存，并作為財務(wù)核算控制損耗的考核依據(jù)。

　　4.6.對于盤盈、盤虧及毀損、報廢的存貨應(yīng)及時查明原因，分別情況處理：盤盈的存貨，沖減當期管理費用;盤虧和毀損的存貨，扣除過失人或保險公司賠款和殘料價值后，計入當期的管理費用;存貨毀損屬於非常損失的，在扣除保險公司等賠款和殘料價值之后，計入營業(yè)外支出。

存貨管理制度13

　　1、檢查殘次商品,其處理需經(jīng)批準;

　　2、貨物收發(fā)需登記并與相關(guān)憑證相一致;

　　3、所有的存貨賬目需與總賬核對一致,不一致處應(yīng)查清原因;

　　4、存貨數(shù)量應(yīng)由負責(zé)倉庫以外的人定期根據(jù)記錄來檢查,不一致處應(yīng)查清原因;

　　5、沒有保存連續(xù)記錄的'倉庫應(yīng)進行一次全面的清點;

　　6、最高和最低記錄應(yīng)作預(yù)先設(shè)定并評審;

　　7、再訂貨點應(yīng)預(yù)先設(shè)定并評審;

　　8、各類商品的存放地點應(yīng)標識;

　　9、商品應(yīng)存放于安全之處,以防止損失;

　　10、所有商品應(yīng)標識相應(yīng)信息并按類存放于各處;

　　11、進入倉庫應(yīng)受到限制。

存貨管理制度14

　　第一章總則

　　第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理，保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范，提高倉庫工作效率，特制定本辦法。

　　第二條本辦法中的存貨是指公司在日�；顒又谐钟械�，以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品，以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

　　第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件，才能加以確認:

　　(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;

　　(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。

　　第二章存貨的計量

　　第四條存貨的初始成本的計量

　　存貨在取得時，應(yīng)按照實際成本入賬。存貨實際成本的'計量因來源不同而有所不同，具體按以下原則確定:

　　(一)購入的存貨，其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。

　　(二)自制的存貨，有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費用等實際成本。

　　第五條存貨發(fā)出成本的計量

　　采用加權(quán)平均成本進行日常核算。

　　第三章存貨的收發(fā)管理

　　第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃采購，周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計劃采購。

　　(一)存貨入庫管理

　　1.存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的，須事先提出申請，報經(jīng)財務(wù)部批準，方可采購。

　　2.化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后，交由倉庫人員填制材料驗收入庫單，倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性，并進行相應(yīng)的會計處理。

　　3.周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后，交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單，綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性，并進行相應(yīng)的會計處理。

　　存貨驗收過程中，如有數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因，屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的，拒絕入庫，實行退貨，如不符，應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會同相關(guān)部門按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見，財務(wù)部門應(yīng)當拒絕付款或部分拒絕付款。

　　(二)存貨發(fā)出的管理

　　1.周轉(zhuǎn)材料，根據(jù)當期消耗計劃，由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單'，由責(zé)任部門審核簽字，綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。

　　2.化工產(chǎn)品出庫，公司堅持先款后貨原則，由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進行銷售出庫單編制，財務(wù)部相關(guān)人員對貨款是否到賬進行審核，審核無誤后在銷售出庫單簽字確認，公司領(lǐng)導(dǎo)進行最終簽字確認，銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫，倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

　　第四章存貨明細賬管理

　　第七條所有入庫儲存的商品、材料物資，應(yīng)按品種登記明細卡，記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，并做到卡、實相符。如有不符，應(yīng)查明原因并及時糾正。

　　第八條倉庫應(yīng)建立存貨明細賬，詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

　　第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存5年。

　　第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應(yīng)當經(jīng)有效授權(quán)批準。

　　第五章存貨的清查

　　第十一條每月要進行不定期盤點，每年要進行期末全面盤點工作，對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。

　　第十二條由財務(wù)部組織力量，做好充分準備，根據(jù)工作計劃進度，安排盤點時間;要事先準備盤點清冊，盤點時逐一登記，發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨，要單獨注明，寫明盤點日期，并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨列示計算。

　　第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損，應(yīng)及時按規(guī)定審批處理，盤盈的存貨沖減當期的管理費用，盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，由于管理人員管理不善原因造成的，應(yīng)予以罰款，在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后，計入當期的管理費用，屬于非正常損失的，計入營業(yè)外支出。

　　第六章附則

　　第十四條本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。

　　第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

存貨管理制度15

　　第一章總則

　　第一條為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實際，特制定本制度。

　　第二條本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫的產(chǎn)成品、自制半成品。

　　第二章存貨采購

　　第三條存貨采購由公司采購部負責(zé)。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購計劃經(jīng)審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規(guī)格、型號、數(shù)量和質(zhì)量要求進行核實后進行詢價。向供應(yīng)方詢價時應(yīng)選擇不少于三家進行比選，經(jīng)審定后及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。簽訂合同時應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標準、運費承擔(dān)、結(jié)算付款方式等有利于公司的條款進行約定，簽訂的合同必須有部門負責(zé)人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

　　第四條對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應(yīng)商時應(yīng)就需購買的物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號和價格進行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購物資的時間、規(guī)格型號、質(zhì)量、數(shù)量和價格，以便保管驗收入庫。

　　第三章存貨驗收

　　第五條公司采購物資應(yīng)按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收：

　　1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據(jù)與待入庫貨物是否相符；

　　2、對擬入庫物資的交貨期進行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；

　　3、對待驗物資進行型號、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。

　　4、質(zhì)量驗收合格的物資應(yīng)于物資到廠當日以實際數(shù)量及時辦理入庫相關(guān)手續(xù)；對經(jīng)驗收不符合要求的物資，應(yīng)及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應(yīng)由對方經(jīng)辦人、采購部人員和保管共同簽字。

　　5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產(chǎn)使用的物資，由采購人員（送貨承運人）通知庫房保管共同與實際使用部門進行物資交接，辦理交接手續(xù)，然后再由使用部門按正常程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管應(yīng)按正常入庫和領(lǐng)用程序進行處理。

　　6、保管在對所有進廠物資驗收時，對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。

　　7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關(guān)單證按審批程序及時將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報財務(wù)部進行審核入賬。

　　第六條公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門組織專人對其進行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續(xù)辦理入庫。

　　第四章存貨保管

　　第七條存貨管理部門對入庫的存貨應(yīng)當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

　　第八條存貨的存放和管理由庫房保管負責(zé)并進行分類編目，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發(fā)、存及時進行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細標明規(guī)格型號。

　　第九條庫房保管應(yīng)當定期對存貨進行檢查，保證賬表與實物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時向主管部門報告。

　　第十條存貨核算員（開票員）應(yīng)對已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、低值易耗品、半成品等物資進行控制管理，存貨的使用部門應(yīng)對所領(lǐng)用存貨的`安全負責(zé)，防止浪費、被盜和流失。

　　第十一條存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。

　　第十二條公司財務(wù)部應(yīng)當加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，定期進行實物盤點，做到賬實相符，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情況發(fā)生。

　　第十三條公司每年應(yīng)結(jié)合決算的要求對所有存貨進行盤點，盤點前由財務(wù)部制定盤點計劃，明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。

　　第十四條公司需盤點時，保管員應(yīng)提前進行整理，盤點時應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤點記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專業(yè)人員采用特定方法進行盤點。

　　第十五條存貨的盤盈、盤虧應(yīng)當及時編制盤點表，盤盈、盤虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出處理建議，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，及時進行賬務(wù)處理。

　　第十六條庫房保管應(yīng)通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。

　　第十七條公司主材發(fā)出計價使用全月一次加權(quán)平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計價使用移動平均法，設(shè)備的計價使用個別計價法，未經(jīng)批準不得隨意變更。

　　第十八條采購部與財務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨盤虧、毀損原因進行分析，明確相關(guān)人員責(zé)任。報經(jīng)批準后，進行會計處理。

　　第五章存貨發(fā)放

　　第十九條生產(chǎn)車間存貨領(lǐng)用時，必須有當班領(lǐng)用部門負責(zé)人（車間主任、班組長等）簽字才能開據(jù)領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車間、豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計劃單，保管憑調(diào)撥計劃單開據(jù)產(chǎn)成品出庫單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門衛(wèi)見單放行。

　　第二十條保管應(yīng)根據(jù)核算員開據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格一致，防止人為錯發(fā)。

　　第二十一條公司各管理部門領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門負責(zé)人簽字。

　　第二十二條公司已完工庫存商品銷售的發(fā)出，必須經(jīng)生管中心簽字批準后，填制產(chǎn)品出庫單，出庫相關(guān)單據(jù)應(yīng)及時傳遞到財務(wù)部進行核算。倉庫保管應(yīng)當根據(jù)經(jīng)審批的銷售出庫單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務(wù)部核對。

　　第六章附則

　　第二十三條違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負責(zé)人200元罰款。

　　第二十四條因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第二十五條本制度同時適用于公司控股各子公司。

　　第二十六條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，從20xx年1月1日起執(zhí)行。

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