[精]資金管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家整理的資金管理制度，希望對大家有所幫助。
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資金管理制度1
酒店資金管理制度是企業(yè)運營的核心部分，它涵蓋了資金的籌集、使用、控制和管理等多個環(huán)節(jié)。這項制度旨在確保酒店的資金流動健康有序，優(yōu)化資源配置，提高經濟效益。
內容概述：
1、資金預算與計劃：制定年度和季度的資金收支預算，明確收入目標和成本支出，為決策提供依據(jù)。
2、資金籌集：規(guī)定如何通過各種渠道如銀行貸款、股東投資等方式獲取資金，以及相關的審批流程。
3、資金使用：設定資金使用標準，如日常運營費用、資本支出、應急儲備等，明確資金分配規(guī)則。
4、資金監(jiān)控：設立內部控制系統(tǒng)，定期進行財務審計，確保資金安全和有效使用。
5、財務報告與分析：定期編制財務報表，分析資金狀況，為管理層提供決策參考。
6、應收應付管理：規(guī)范應收賬款和應付賬款的`管理，降低壞賬風險，保障現(xiàn)金流穩(wěn)定。
7、風險管理：評估和應對可能影響資金安全的風險，如市場波動、信貸風險等。
資金管理制度2
第一章總則
第一條為加強和規(guī)范財政專項資金管理，促進經濟社會又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及國家財政專項資金管理相關規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指除維持行政事業(yè)單位日常運轉經費和企業(yè)經營資金以外，政府明確了具體項目、指定了專門用途的財政性資金，包括中央、省財政專項撥款（含有償）和市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政安排的項目資金。
第三條本辦法適用于有專項資金收支活動的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會組織。上級安排的專項資金按上級專項資金相關規(guī)定執(zhí)行。
第四條專項資金的分配、使用、管理應當堅持下列原則：
�、骞_、公正、科學、高效；
�、婕惺褂茫怀鲋攸c，擇優(yōu)安排；
�、鐚魧Ｙ~，�？顚Ｓ�；㈣依法行政，規(guī)范管理；
�、楦檰栃В熑巫肪�。
第二章專項資金的申報、分配和下達
第五條專項資金項目的申報條件包括：
�、宸先袊窠洕蜕鐣l(fā)展的總體規(guī)劃，符合專項資金支持的方向、重點和范圍；
㈡有明確的專項資金項目目標、預期效益、組織實施計劃和科學合理的項目預算，并經過科學論證和項目可行性研究；
㈢補助性專項資金項目的申報，應有明確的資金用途，并有相關規(guī)定的實施依據(jù)。
第六條嚴格按照規(guī)定的審批程序辦理專項資金的申報、分配和撥付。申請專項資金的重點項目應實行評審制度，并按下列程序進行：
�、�、財政部門、業(yè)務主管部門按各項專項資金相關規(guī)定組織對需要安排的項目專項資金進行評審；
�、妗⒏鶕�(jù)評審結論，對符合條件的項目，排序列入專項資金項目庫，項目庫由財政和業(yè)務主管部門共同設置、管理和滾動使用；需安排的各項專項資金（含年初預算安排的專項資金）的申報、分配、撥付應嚴格按規(guī)定程序辦理；
�、纭⒏鳂I(yè)務主管部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展的需要，從專項資金項目庫中選取符合要求的項目，按照財政部門預算編制要求，統(tǒng)一編制部門年度專項資金項目計劃和資金使用計劃，先報送財政部門審核，后由業(yè)務主管部門報政府審批。如遇突發(fā)性事件，如冰凍、雪災等自然災害需要應急的專項資金，可簡化辦理程序。
第七條財政部門根據(jù)年度財力情況和項目排序，會同業(yè)務主管部門提出專項資金初步審核安排意見，列入年度部門預算草案，報政府審定，由人民代表大會審議通過。專項資金安排應符合下列要求：
�、�、專項資金應盡可能全部細化到具體項目，實行項目管理；主管部門應細化而未細化到具體項目的，財政不安排專項資金；業(yè)務主管部門借專項資金項目安排的名義而實為彌補單位業(yè)務經費不足的，財政部門不予安排；
㈡、對于當年能夠完成的項目，原則上應一次足額安排專項資金，不留缺口；對于實施期限較長的單個項目，按規(guī)定的實施期限分年度安排專項資金。
第八條專項資金支出預算經法定程序批準后，各部門必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整，確需調整的應嚴格按照審批程序批準。預算執(zhí)行中，如發(fā)生項目終止、撤銷、變更和經決算認定項目資金結余的，原則上由財政部門統(tǒng)一收回。
第九條財政部門安排下達的專項資金支出預算屬政府采購目錄范圍的，在項目資金的預算編制和下達時均應按照政府采購的有關法律法規(guī)執(zhí)行。
第三章專項資金的撥付、使用管理
第十條專項資金支出預算經法定程序批準后，各部門應及時分配下達到項目實施單位。專項資金應嚴格按照資金撥付程序、年度項目計劃和項目進度撥付。
第十一條財政部門應當及時對專項資金用款計劃進行審核，符合規(guī)定的，應按用款時間要求撥付專項資金。不符合規(guī)定的，應書面告知申請單位，并說明理由，由用款單位按要求重新編制用款計劃。農業(yè)、林業(yè)、水利等受季節(jié)影響較大的專項資金的撥付和下達應當適應其特點，及時撥付、下達。因突發(fā)公共事件等原因急需支出的專項資金，按規(guī)定隨時撥付、下達。
第十二條專項資金支出預算撥款納入財政國庫集中支付的，按照國庫集中支付相關規(guī)定辦理。專項資金實行國庫集中支付的，未經財政部門批準，各有關部門（單位）不得開設專項資金銀行賬戶，不得將支出賬戶的資金轉移到其他賬戶或辦理定期儲蓄存款。
第十三條專項資金支出預算確定后，嚴禁隨意調整預算，改變支出用途。因客觀原因確需調整專項資金使用用途、變更項目內容或調整預算的，業(yè)務主管部門必須提出變更申請，并附變更政策依據(jù)和說明，按規(guī)定程序報批。
第十四條專項資金應專款專用，任何單位和個人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項資金規(guī)定使用范圍以外的開支。
第十五條專項資金實行專賬核算、封閉運行。專項資金按規(guī)定實行報賬制的，報賬資金不能突破年度預算。
第十六條專項資金項目管理費用應按規(guī)定提取和使用。沒有規(guī)定提取管理費用的，任何單位和個人不得以任何方式提取。
第四章專項資金的績效評價
第十七條財政部門應當會同業(yè)務主管部門在完成項目竣工驗收的基礎上，對專項資金進行績效評價。
第十八條專項資金績效評價結果作為以后年度預算安排的參考依據(jù)。對績效評價不達標、資金損失浪費嚴重、發(fā)生重大責任事故的項目，取消項目實施部門下一年度同類財政專項資金的申報資格。
第五章專項資金的監(jiān)督檢查
第十九條專項資金跟蹤監(jiān)督檢查的內容包括：
㈠、專項資金是否制定管理辦法，對項目申報條件、資金分配原則等是否明確；
�、�、實行項目管理的專項資金在立項時是否按有關專項資金管理辦法進行了項目論證，是否存在以虛假項目套取專項資金行為；
㈢、地方配套資金是否及時、足額到位；
�、琛ｍ椯Y金管理是否�？顚Ｓ茫欠翊嬖诮亓�、擠占、挪用資金等違紀違規(guī)問題，有無滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費；會計核算有無賬外設賬、私設“小金庫”問題，財務內控制度是否完善，管理責任是否落實；
�、槠渌麘敱O(jiān)督檢查的.內容。
第二十條財政部門應指導和督促項目單位建立健全內部管理制度，認真履行財政監(jiān)督檢查職責，將財政監(jiān)督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過程，實行項目跟蹤問效機制，建立事前審核，事中監(jiān)控，事后檢查制度，對專項資金安全性、合規(guī)性和績效情況跟蹤問效，使監(jiān)督檢查經常化、規(guī)范化、制度化，確保專項資金的專款專用。
第二十一條財政和業(yè)務主管部門應定期或不定期地對專項資金使用和項目進展情況進行監(jiān)督檢查，對重點項目應重點檢查，督促建設單位加強專項資金和項目管理。審計部門應對專項資金的分配、使用、管理和效益情況進行審計監(jiān)督。監(jiān)察機關應對專項資金分配、管理和使用中違紀違規(guī)行為進行查處。項目單位應按照有關法律法規(guī)、財務制度和項目實施方案的規(guī)定，主動接受監(jiān)督檢查，切實加強專項資金的管理效益。
第二十二條財政部門、業(yè)務主管部門和項目單位應及時總結經驗，建檔、建冊，進一步提高專項資金的管理水平。
第六章責任
第二十三條建立健全專項資金項目責任追究機制。項目單位作為項目管理的第一責任人，項目單位主要領導對項目管理負主要責任，并應簽訂責任書，具體明確責任。
第二十四條有下列情形之一的，責令改正，暫緩撥款；情節(jié)嚴重的，扣回專項資金，通報批評，并追究當事人和有關領導的行政責任；觸犯刑律的，移交司法機關處理：
�、�、項目單位及業(yè)務主管部門虛報項目、虛報投資總額，套取專項資金的；或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項資金的；或者擅自變更投資計劃和基本建設支出預算、改變建設內容、提高建設標準的；
㈡、財政部門對提交的申請文件和有關資料審核不嚴，并造成不良后果的；
�、纭е聦ｍ椯Y金使用不當或重大損失的其他行為。
第七章附則
第二十五條本辦法自20--年1月1日起施行。
資金管理制度3
第一條 為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業(yè)貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理， 提高資金使用效益，防范資金風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè) 內部控制基本規(guī)范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。
第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不 含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主 要包括但不限以下內容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財、對外借款等；
2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材 料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍：
1、10 萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務性重組項目；
4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。
第五條 大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。
第六條 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董 事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：
1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等） 10 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。
2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團公司董事會研究決定；
3、對外債務性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。 4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。
5、內部單位借款 由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的`拆借，可由董事會或總經理辦公會 授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。
第七條 大額資金使用管理的前置條件
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；
3、有關項目的會議決策文件；
4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。
第八條 大額資金使用的審批程序
1、支付申請：由相關責任業(yè)務部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付 方式等內容，并附有效經濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關材料，送集團 公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交 至集團公司財務處。 由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨 政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。 3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復 核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相 關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續(xù)。
第九條 上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。
第十條 按照規(guī)定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席 會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責人應當最后發(fā)表 結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研， 再提交會議表決。
第十一條 集團公司財務處、XX、審計處、監(jiān)察室有權對大額 資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責 任。
第十二條 本辦法適用于集團公司，股份公司應參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 XX 集團有限公司 二〇一一年四月十五日
資金管理制度4
農村公路建設資金使用監(jiān)督管理制度
為保證我州農村公路建設資金、合理、有效使用，加強農村公路建設資金管理和監(jiān)督，根據(jù)《會計法》，《會計基礎工作規(guī)范》、交通部《農村公路建設資金使用監(jiān)督管理辦法》、《基本建設財務管理規(guī)定》及有關財經法規(guī)財務制度，結合我局實際制定本制度：
一、主管領導對本單位的農村公路建設資金使用監(jiān)督管理負責。業(yè)務主管領導和各有關科室按分工，核查工程計量及資金審批表，落實和監(jiān)督建設資金的使用。發(fā)生問題實行倒查追究制。
二、農村公路建設資金實行專戶管理，用于支付與項目有關的建安工程費、工程第三部分費用，按照項目或合同段進行單獨核算、專款專用，同時開通網(wǎng)上銀行業(yè)務，監(jiān)控建設資金的運作，不得截留、擠占和挪用。
三、農村公路建設資金由局計財科統(tǒng)一負責管理，按照《中華人民共和國會計法》、《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規(guī)定》、《會計基礎工作規(guī)范》以及相關的財經法規(guī)、財會制度進行會計核算和財務管理，嚴格實施財會監(jiān)督，及時反饋真實、準確、完整的會計信息。
四、農村公路建設資金的撥付核算，嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行：
1、施工單位應按月填報中間計量支付報表（每月25日前），根據(jù)工程進度計量支付證書填寫“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項審批程序：⑴經審核確認的工程計量支付證書；⑵本次申請資金數(shù)額；⑶工地監(jiān)理工程師審查意見；⑷業(yè)務科室審查意見（一般農村公路需縣市交通局審核意見）；⑸業(yè)務主管領導審核；⑹財務負責人審查意見；⑺局領導審批；⑻財務核撥；
2、出納根據(jù)審核無誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務部門的正式發(fā)票，收據(jù)、予以撥付工程進度款；會計根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計制度規(guī)定進行會計核算。
3、嚴格執(zhí)行《新疆農村公路工程標準施工招標文件》規(guī)定，承包人在合同文件載明的人員、主要設備進場并提交了預付款的銀行保函（與預付款金額相同）后，可得到一筆預付款，預付款必須專用于合同工程。預付款在進度付款中扣回。施工單位未提交預付款保函（或保證金）的一律不予支付工程動員預付款。
五、計財科按照交通廳《農村公路資金申請實施細則》規(guī)定上報工程進度計量支付證書及用款申請書、及時將資金申請到位，并按規(guī)定合理安排及時撥付給施工單位。做好項目建設財務管理的基礎工作，嚴格按照批準的預算內容，做好賬目設置和賬務管理，建立臺賬；對項目建設活動中的各
項財產物資及時做好原始記錄，定期進行財產物資清查。項目完工后，經過工程質量認證，及時編制項目竣工決算及竣工財務決算，并經審計部門審查，出具審計報告后，方可組織項目的'竣工驗收，并撥付工程質量保證金。
六、計財科在使用和管理農村公路建設資金過程中，認真履行職責，實施會計監(jiān)督，對結算手續(xù)不完備、支付審批程序不規(guī)范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項，有權停止支付，并及時向主管領導報告，請求查明原因，作出處理。對不符合規(guī)定的開支，誰審批誰負責，并承擔和追究經濟責任，必要時追究法律責任。
七、加強對施工單位工程款使用情況的監(jiān)督，中標單位必須統(tǒng)一在指定的銀行開設中標項目的專戶，并與建設業(yè)主、銀行簽訂監(jiān)管協(xié)議。確保工程資金�？顚Ｓ茫瑢舸鎯�，按合同約定用于工程需要，監(jiān)督農民工工資的發(fā)放，不定期的對施工單位工程款使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行處理，如有嚴重違規(guī)違紀行為，停撥工程款，責令定期整改。
八、加強工程項目從報建到竣工決算的審核審計工作，對建設資金實施全過程監(jiān)督，確保農村公路建設項目保質保量按時完工。
資金管理制度5
第一章總則
第一條為加強我市學生資助專項資金管理，切實保障家庭經濟困難學生公平接受教育的機會和權利，促進教育均衡發(fā)展，根據(jù)《關于印發(fā)普通高中國家助學金管理暫行辦法的通知》（財教〔20xx〕356號、《浙江省財政廳浙江省教育廳關于印發(fā)浙江省普通高中國家助學金暫行辦法的通知》（浙財教〔20xx〕123號）、《關于進一步完善中等職業(yè)教育學生資助政策的通知》（浙財教〔20xx〕1號）及《浙江省財政廳浙江省教育廳關于實施學前教育的通知》（浙財教〔20xx〕152號）文件精神，制定本專項資金管理辦法。
第二條樂清市學生資助專項資金（以下簡稱“專項資金”）包括普通高中國家助學金、普通高中困難生免學費補助資金、中等職業(yè)學校困難生助學金及學前教育學生資助資金，主要用于對普通高中、中等職業(yè)學校及學前教育家庭經濟困難學生的資助，切實解決家庭經濟困難學生的就學問題，以促進我市教育均衡發(fā)展。
第三條資金使用原則
�。ㄒ唬﹫猿止_、公平、公正，注重科學化、規(guī)范化管理；
�。ǘ﹪栏癜殃P，積極落實，實行公示制，建立專門檔案；
（三）嚴禁擠占挪用資金、弄虛作假套取資金等違法違規(guī)行為，確保專款專用、及時發(fā)放。
第二章資金來源、使用范圍和補助標準
第四條專項資金來源
�。ㄒ唬┦胸斦A算安排經費；
（二）上級財政轉移支付經費。
第五條專項資金使用范圍
普通高中國家助學金及普通高中困難生免學費補助資金適用于根據(jù)國家有關規(guī)定批準設立、實施普通高中的全日制普通高中學校和完全中學的高中部（含民辦學校），其中具有正式注冊學籍的樂清市普通高中在校生中的家庭經濟困難學生。中等職業(yè)學校困難生助學金適用于根據(jù)國家有關規(guī)定批準設立、實施中等職業(yè)學歷教育的全日制中等職業(yè)學校（含民辦學校），其中具有正式注冊學籍的樂清市中等職業(yè)學校在校生中的家庭經濟困難學生。學前教育學生資助資金使用于為在經教育行政部門審批設立的各級各類幼兒園（含民辦幼兒園）就讀的家庭經濟困難兒童。
�。ㄒ唬┢胀ǜ咧袊抑鷮W金補助對象
第三章資金申請、審核和撥付
第七條普通高中學生資助資金申撥程序
每年7月底前，根據(jù)中央下達的國家助學金名額，省財政廳、省教育廳將國家助學金分配名額和預算下達到市、縣（市、區(qū)）。每年8月底前，市、縣（市、區(qū)）財政、教育部門將名額和預算下達到所屬普通高中。具體申報程序如下：
�。ㄒ唬┰趯W校充分宣傳的基礎上，學生自愿申報并提供相關證明材料，填寫《樂清市普通高中困難生免學費資助申請表》或《樂清市普通高中國家助學金申請表》進行助學申請。一類困難生需出具縣級及以上民政、總工會等部門有效證件，家庭經濟困難學生要需出具注明家庭年人均收入的村委會（居委會）及鎮(zhèn)（街道）兩級單位證明并加蓋公章；
（二）資助學生名單經由學校初審后分類匯總，填寫《樂清市普高學校困難生免學費名冊匯總表》和《樂清市普通高中國家助學金受助學生名冊》，上報市教育部門；
�。ㄈ┦薪逃块T審核后上報市財政部門復核，市財政部門復核無誤后，市教育局會同財政局聯(lián)合下發(fā)資金下發(fā)文件后將補助資金撥付至各普通高中。享受國家助學金的.學生向學校提供身份證或戶口冊復印件，學校統(tǒng)一為受助學生辦理學生資助卡，并將助學金直接打入學生銀行儲蓄卡，一律不得以實物或服務等形式，抵頂或扣減國家助學金。為學生辦理銀行儲蓄卡，不得向學生收取卡費或押金等費用，也不得從學生享受的國家助學金中抵扣。
第八條中等職業(yè)學校困難生助學金申撥程序
（一）在學校充分宣傳的基礎上，學生自愿申報并提供相關證明材料，一類困難生憑相關證件直接向學校備案登記，并填寫《樂清市中等職業(yè)學校困難生助學金申請表》進行助學申請；二類困難生憑鎮(zhèn)、街道社會事務部門出具的證明填寫《樂清市中等職業(yè)學校困難生助學金申請表》進行助學申請；
�。ǘ┵Y助學生名單經由學校初審后匯總，填寫《樂清市中等職業(yè)學校國家助學金受助名冊》，上報市教育部門；
�。ㄈ┦薪逃块T審核后上報市財政部門復核，市財政部門復核無誤后，按月予以撥款發(fā)放。新增享受國家助學金的學生向學校提供身份證復印件，學校統(tǒng)一在銀行為受助學生辦理中職學生資助卡，以將助學金直接打入學生銀行儲蓄卡的形式發(fā)放。
第九條學前教育學生資助資金申撥程序
�。ㄒ唬┰趯W校充分宣傳的基礎上，每年9月開學時，符合條件的資助對象向幼兒園提出書面申請，并提交低保證、殘疾證或孤兒證明等有效證件，由幼兒園進行初審匯總，上報市教育部門；
（二）市教育部門對幼兒園上報材料進行審核后，上報市財政部門復核；（三）市財政部門復核無誤后，按同級財政部門預算管理和財政資金支付管理的規(guī)定，向幼兒園撥付補助資金。
第四章資金使用管理和監(jiān)督檢查
第十條嚴格規(guī)范專項資金的使用管理。市財政部門應做好專項資金的統(tǒng)籌安排和監(jiān)督管理。市教育部門應嚴格按照管理辦法的規(guī)定做好專項資金的審核發(fā)放和日常管理，各學校要把資助家庭經濟困難學生作為一項重要的工作任務，實行校長負責制，指定專門機構，確定專職人員，具體負責此項工作。各學校要建立舉報制度，接受學生及其家長的投訴和社會監(jiān)督。
第十一條強化專項資金使用的績效評價。市財政部門將定期組織對專項資金使用和管理情況進行績效考評、追蹤問效，并將結果作為下一年度專項資金安排的調整因素。
第十二條加強專項資金的使用監(jiān)督。專項資金的使用和管理接受同級財政、審計部門的監(jiān)督和檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，將按照《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)進行查處，追究有關單位及人員的責任。
第五章附則
第十三條本辦法由市財政局、市教育局負責解釋。
第十四條本辦法自發(fā)文之日起施行。
資金管理制度6
為了規(guī)范學校財務行為,加強財務管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:
一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結算有關款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準并填寫借款憑證。
二、嚴格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內容完整、數(shù)字準確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。
三、凡屬購買的固定資產、圖書、儀器設備等,必須由固定資產管理員或有關管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務處負責購置,由物資保管登記后方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。
四、所有原始憑證必須由當事人、分管領導、校長簽字。
五、根據(jù)上級規(guī)定,凡屬政府采購的.項目,需事先編制計劃,上報上級有關部門批準后,按批準計劃執(zhí)行。
六、學校大型基建費年初編制預算,項目完成后需經審計后進行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據(jù)有關合同或審計結果進行決算。
七、嚴格控制接待費用,實行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經校長批準,自行安排的接待,拒絕支付費用,報銷時必須附有原始訂餐單。
八、加強預算外資金的管理和核算,嚴格執(zhí)行財政制度和財務制度,實行財務監(jiān)督。
資金管理制度7
物業(yè)維修資金管理制度是物業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，旨在確保物業(yè)設施的正常運行和維護，保障業(yè)主的權益。該制度涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)管等多個環(huán)節(jié)，旨在實現(xiàn)資金的合理分配和有效利用。
內容概述：
1、資金籌集：規(guī)定了物業(yè)維修資金的來源，如業(yè)主的'專項維修基金、公共收益的一定比例、政府補貼等。
2、資金管理：明確資金的存儲方式、賬戶設立、使用審批流程等，確保資金的安全和透明。
3、資金使用：規(guī)定資金的用途，如日常維護、設施改造、應急修理等，并設定優(yōu)先級。
4、監(jiān)督機制：建立內外部監(jiān)督體系，包括業(yè)主委員會的監(jiān)督、定期審計、信息公開等，防止資金濫用。
5、法規(guī)遵從：確保所有操作符合相關法律法規(guī)，如物業(yè)管理條例、財務法規(guī)等。
資金管理制度8
第一章 總則
第一條 根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設部、國家發(fā)展改革委、財政部、國土資源部、人民銀行《關于推進城市和國有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導意見》（建�！瞲x〕295號）的規(guī)定，為支持地方做好城市棚戶區(qū)改造工作，中央財政設立補助城市棚戶區(qū)改造專項資金（以下簡稱城市棚改補助資金）。為規(guī)范城市棚改補助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。
第二條 城市棚改補助資金的補助范圍為城市規(guī)劃區(qū)內已納入省級人民政府批準的棚戶區(qū)改造規(guī)劃和年度改造計劃的城市棚戶區(qū)改造項目，不包括城市規(guī)劃區(qū)內的煤礦、墾區(qū)和林區(qū)棚戶區(qū)改造項目。
第三條 城市棚改補助資金按照公開、公平、公正、透明的原則分配給實施城市棚戶區(qū)改造的省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市（以下簡稱地區(qū)），專項用于納入補助范圍的城市棚戶區(qū)改造項目征收（收購）、安置、建設以及相關的基礎設施配套建設等開支，不得用于城市棚戶區(qū)改造中回遷安置之外的住房開發(fā)、配套建設的商業(yè)和服務業(yè)等經營性設施建設支出。
第四條 各地區(qū)應當按照“專項管理、分賬核算、�？顚Ｓ谩⒏檰栃А钡脑瓌t，加強城市棚改補助資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。
第五條 城市棚改補助資金分配使用管理根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進展情況適時調整。
第二章 資金的計算與分配
第六條 城市棚改補助資金實行多改造多補助、不改造不補助的分配政策。
第七條 城市棚改補助資金按照各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造的征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)等兩項因素以及相應權重，并結合財政困難程度進行分配。
征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)兩項因素權重分別為30%、70%，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造情況，財政部可以會同住房城鄉(xiāng)建設部適時調整兩項因素權重。
征收（收購）面積和戶數(shù)，以征收（收購）人與被征收（收購）人簽訂的征收補償（收購）協(xié)議或者市、縣級人民政府作出的征收補償決定為依據(jù)。征收（收購）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購）戶數(shù)包括實物安置住房戶數(shù)（原地安置和異地安置）和貨幣補償戶數(shù)，均為永久安置住房戶數(shù)，不包括臨時安置住房戶數(shù)。
財政困難程度參照財政部均衡性轉移支付測算的財政困難程度系數(shù)確定，作為中央財政分配城市棚改補助資金的調節(jié)系數(shù)。
第八條 城市棚改補助資金按公式法分配。計算公式如下：
分配給某地區(qū)的專項補助資金總額＝〔（經核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）÷∑（經核定的各地區(qū)年度征收（收購）面積×相應地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）×相應權重＋（經核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）÷∑（經核定的各地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×相應地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）×相應權重〕×年度城市棚改補助資金總規(guī)模
公式中，經核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積是指該地區(qū)當年計劃征收（收購）面積，減去上年度未完成的計劃征收（收購）面積，加上上年度超計劃完成的征收（收購）面積；經核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)是指該地區(qū)當年計劃征收（收購）戶數(shù)，減去上年度未完成的計劃征收（收購）戶數(shù)，加上上年度超計劃完成的征收（收購）戶數(shù)。上述有關計劃征收（收購）面積和戶數(shù)的完成情況，以是否簽訂征收補償（收購）協(xié)議或市、縣級人民政府作出征收補償決定為準。
第九條 各地區(qū)省級財政部門應會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門匯總審核各市、縣申報資料，并于每年2月28日之前向財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）提交下列資料：
�。ㄒ唬┙浭〖壢嗣裾鷾实谋镜貐^(qū)城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃及本年度改造計劃，各市、縣城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃和本年度改造計劃；規(guī)劃計劃和列入規(guī)劃計劃的項目發(fā)生變更的，以市縣政府出具的文件為準。
�。ǘ┘由w部門印章的本辦法附表1、附表2。
�。ㄈ┥夏甓雀魇�、縣的城市棚戶區(qū)改造計劃，城市棚戶區(qū)改造項目征收補償（收購）方案，以及簽訂的征收補償（收購）協(xié)議和補償決定復印件。
�。ㄋ模┦〖壺斦块T、城市棚戶區(qū)改造主管部門對市、縣申報材料審核情況的.說明。
�。ㄎ澹┡c審核有關的其他材料。
第十條 專員辦應對地方報送的相關資料進行認真審核，確保實地抽查審核比例不少于3個地級市（含省直管縣），抽查城市棚戶區(qū)改造數(shù)據(jù)比例不低于全�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）申報數(shù)據(jù)的20%。重點核查征收補償（收購）協(xié)議的簽訂、實施情況。抽查審核結果與報送數(shù)據(jù)相差較大的，應當及時將申報材料退回，要求省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門核實數(shù)據(jù)后重新報送。對于未按規(guī)定時限向專員辦報送審核資料、審核發(fā)現(xiàn)嚴重弄虛作假或重大違規(guī)等問題，應及時向財政部報告。專員辦審核工作結束后，應于3月31日前將審核意見表（附表3）報送財政部，并于4月30日前上報審核總結報告。
第十一條 每年3月31日之前，各地區(qū)省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門將專員辦審核認定后的附表1、附表2和相關文字說明，分別報送財政部、住房城鄉(xiāng)建設部。未附專員辦審核意見的，不予受理。對于未按規(guī)定時間報送有關資料的地區(qū)，視同不申請城市棚改補助資金處理。
第三章 資金的撥付和使用
第十二條 財政部會同住房城鄉(xiāng)建設部在對各地區(qū)報送的有關資料進行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補助資金分配下達各地區(qū)省級財政部門。
根據(jù)各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造任務完成情況、補助資金使用管理情況、是否按時向專員辦報送審核資料、上報數(shù)據(jù)是否及時準確等因素，財政部會同住房城鄉(xiāng)建設部在下一年度分配城市棚改補助資金時采取適當?shù)莫剳痛胧�，適當增加或減少相關地區(qū)的補助資金。
第十三條 各地區(qū)省級財政部門收到中央財政下達的城市棚改補助資金數(shù)額后，應當參照中央財政的分配方案，于每年5月31日前會同同級住房城鄉(xiāng)建設部門一次下達已經實施城市棚戶區(qū)改造的市、縣財政部門，并將下達文件同時抄送專員辦。
市、縣財政部門收到城市棚改補助資金后，應會同住房城鄉(xiāng)建設部門盡快將資金分解或明確到具體建設項目并報上級財政部門、住房城鄉(xiāng)建設部門備案。
第十四條 各地區(qū)縣級以上財政部門應當對城市棚改補助資金實行專項管理、分賬核算，并嚴格按照規(guī)定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平衡本級預算。
城市棚戶區(qū)改造主管部門及項目實施單位應當嚴格按照本辦法規(guī)定使用城市棚改補助資金，不得挪作他用。
第十五條 城市棚改補助資金的支付，按照財政國庫管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 各地區(qū)要切實提高資金使用效率，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進度及時下達預算并撥付資金，保障預算執(zhí)行進度，確保城市棚戶區(qū)改造資金需要。對于年底城市棚改補助資金結余較多的地區(qū)，中央財政將酌情減少安排該地區(qū)下一年度補助資金數(shù)額。
第十七條 市、縣財政部門安排使用城市棚改補助資金時，填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項“棚戶區(qū)改造”支出科目。
第四章 監(jiān)督管理
第十八條 專員辦應當對城市棚改補助資金申報基礎數(shù)據(jù)的真實性、城市棚改補助資金分配使用情況開展監(jiān)督檢查，確保城市棚改補助資金按照規(guī)定用途使用。
實施城市棚戶區(qū)改造的各地區(qū)財政部門應當加強對本地區(qū)城市棚改補助資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀行為。
第十九條 違反本辦法規(guī)定，弄虛作假，違規(guī)虛報城市棚改補助資金申請數(shù)據(jù)問題嚴重的，在全國范圍內通報，并按有關規(guī)定追究相關人員的責任。
第二十條 違反本辦法規(guī)定，采取虛報、多報等方式騙取城市棚改補助資金，或者不按規(guī)定分配使用城市棚改補助資金的，由財政部收回已安排的城市棚改補助資金或者扣減下一年度該地區(qū)城市棚改補助資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等國家有關規(guī)定追究法律責任。
第五章 附 則
第二十一條 中央財政對新疆生產建設兵團城市棚改補助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關資料申報與審核按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災害等特殊情況，城市棚改補助資金分配時可以適當向受災地區(qū)傾斜。
第二十三條 各地區(qū)省級財政部門以及新疆生產建設兵團財務局會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門可以根據(jù)本辦法，結合各地區(qū)實際制定具體實施辦法，并報財政部、住房城鄉(xiāng)建設部備案。
第二十四條 本辦法由財政部會同住房城鄉(xiāng)建設部負責解釋。
第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行，《中央補助城市棚戶區(qū)改造專項資金管理辦法》（財綜〔xx〕46號）同時廢止。
資金管理制度9
專項經費管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范和有效利用企業(yè)為特定項目或活動預留的資金。它涵蓋了預算編制、審批流程、資金使用、監(jiān)督審計以及績效評估等多個環(huán)節(jié)。
內容概述：
1、預算編制：明確專項經費的.來源、用途、金額和時間周期，確保預算的科學性和可行性。
2、審批流程：設立嚴格的審批機制，從項目提出到經費申請，再到審批通過，保證每一步都有明確的責任人和決策依據(jù)。
3、資金使用：規(guī)定資金的支出范圍，包括采購、人力成本、運營費用等，要求所有支出需符合預算和相關規(guī)定。
4、監(jiān)督審計：定期進行財務審計，檢查資金使用是否合規(guī)，防止濫用或挪用。
5、績效評估：對專項經費的效果進行評估，衡量項目完成情況和資金利用效率。
資金管理制度10
為進一步加強XX大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設，便于職工和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：
一、大額資金的內容包括：一定起點的較大基本支出項目；
設備購置項目；各類培訓項目；基本建設項目等。
二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。
三、大額資金支出的.管理
1、大額資金列入年度預算項目，嚴格執(zhí)行預算標準。對大額資金支出的使用要嚴格執(zhí)行《大隊黨支部議事規(guī)則》，資金使用責任人填寫資金使用報告，大隊領導審批同意后，由黨支部領導集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負責的原則，明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。
2、嚴格執(zhí)行財務法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴格財務開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。
3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質、高效工作。
4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關規(guī)定執(zhí)行。
5、嚴格設備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調1
撥、報廢制度，大隊設備購置首先要求使用部門要提出申請，進行可行性分析，大隊領導班子集體討論，形成決議后方可購置。
6、大額專項資金必須�？顚Ｓ茫瑖澜谏暾堎Y金過程中
弄虛作假、套取大額專項資金的行為。
7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負責人與
發(fā)生各股室、小隊、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細，由財務審核、主管領導簽字后方可報銷。
四、建立監(jiān)督制度
1、明確監(jiān)督主體，財務部門要進一步健全財務管理制度，加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認的大額資金使用，財務部門有權拒付。財務部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權予以制止，并向大隊領導匯報。
2、對大額資金使用中的違紀行為，按照大隊大額資金使用責任追究制度予以追究相應責任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理制度11
淺談鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金監(jiān)管中存在問題與對策來源：縣財政局時間：20xx年04月01日作者：成建平郭健玲張遠紅
鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金是指中央、省、市、縣安排的，用于支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)農業(yè)農村經濟社會事業(yè)發(fā)展的專項資金，分為工程項目類資金和補貼補助類資金。鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金在投入和使用方面，都有著嚴格的監(jiān)督與管理要求。
近年來，黨和政府十分關注“三農”問題，為解決“三農”問題，黨中央、國務院連續(xù)出臺一號文件，隨著惠農強農政策不斷出臺，國家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的投入也不斷增大，對推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展，改善農村農民的生產生活條件，發(fā)揮了前所未有的作用。但是，在近年來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金專項檢查中，也發(fā)現(xiàn)了一些不可忽視的問題。
一、當前鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金監(jiān)督與管理中存在的問題
�。ㄒ唬┵Y金信息公開的時間與資金到位的時間不同步，公開的內容不全面，群眾誤解多。如信息公開的“時間差”導致群眾猜疑，上級下?lián)茑l(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金通過廣播、電視、報紙等媒體公布，群眾知情快，但資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)多、程序多，政策落實到鄉(xiāng)、到村、到群眾則需要較長時間，因而在群眾中產生了誤解。又如信息公開的內容不全面，資金的使用規(guī)劃和計劃、分配方案等農民群眾關心、關注的重要事項，沒有納入信息公開規(guī)定的內容進行全面公開，也讓群眾產生了誤解。
�。ǘ┼l(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金涉及的層級多，管理效率低�？v向層級，從中央到省、到市、到縣、到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村組、到農戶，經過若干層級；橫向層級，系統(tǒng)部門多，職能重疊，權力交叉，環(huán)節(jié)也不少。由于層級多、戰(zhàn)線長、時間跨度大，導致了資金的管理效率低下。如家電下鄉(xiāng)補貼的發(fā)放，發(fā)放的程序多，手續(xù)較為繁瑣，其流程是：在農民購買了家電下鄉(xiāng)產品后，要憑戶口簿、身份證等證件，在家電下鄉(xiāng)備案經銷網(wǎng)點上錄入基礎資料，再到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所接受初審。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所初審合格后，再上報縣財政局審核，通過縣財政局審核無誤后，才能將家電補貼款劃入農民直補卡上，前后需10天以上的時間。這樣的操作流程，無疑影
響了農民購買家電下鄉(xiāng)產品的積極性。又如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金項目缺乏統(tǒng)一管理調度，分配使用上部門權力過于集中，資金項目的安排隨意性大，使一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)攻關跑項目，難免滋生不正之風和腐敗現(xiàn)象。
�。ㄈ┼l(xiāng)鎮(zhèn)財政補貼資金分配體制欠公平欠合理。如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政補貼資金分配政策中，一般都按分田分地的人口分配，而現(xiàn)實生活中，人口的變化是較大的，往往是以前分田人口多的，現(xiàn)在的人口少了，以前分田人口少的，現(xiàn)在卻人口多，而國家的田地政策是長期不變的，因而同樣是本地村民，有的可享受到多個人的優(yōu)惠政策，而有的人卻連公共財政的一絲一線“陽光”都享受不到。
（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金監(jiān)督法規(guī)建設滯后，問責難到位。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的管理使用中存在諸多復雜問題，特別是由行政行為造成的問題。如決策失誤，管理不到位等。要問責，說起來容易，落實起來難。又如資金匹配、前期費用等問題。導致基層政府財力緊張，基層“被迫”拆東墻補西墻保運行，這樣的情況，定責容易嗎？再如，對一些涉農財政資金的違紀違法的查處，可能影響到上級主管部門，由于擔心在項目安排、資金分配方面受到上級“制裁”，地方監(jiān)督管理部門在問責時，不得不從寬、從輕處理。
二、對加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金監(jiān)督與管理的幾點建議
�。ㄒ唬┘哟蠊玖Χ�，健全公開機制，消除群眾誤解。公開是保證一切工作“陽光操作”的必要前提。創(chuàng)新鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金公開方式，全面接受社會監(jiān)督，要在深化現(xiàn)行的政務公開、村務公開等常規(guī)公開形式基礎上，不斷探索新的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金管理使用信息公開形式。筆者認為，可在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級采取點題公開的形式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村級組織直接公開群眾點題關心的問題。推廣電子網(wǎng)絡公開形式，建立完整的`中央、省、市、縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金網(wǎng)上公開平臺。即通過政府門戶網(wǎng)站、部門網(wǎng)頁等，實現(xiàn)從中央到鄉(xiāng)、到村的自上而下的全節(jié)點公開，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的資金流程，分配過程和發(fā)放過程全面公開，把資金的安排、項目規(guī)劃審批、政策規(guī)定等內容向社會公布，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金更加透明陽光，接受社會和群眾的監(jiān)督。這樣，就能有效規(guī)范主管部門的權利動作，降低其工作的隨意性。建議減少
資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)、程序，縮短資金到位的時間，提高管理部門的工作效率，資金的下?lián)芘c資金信息公開結合起來，減少政策落實到位的時間差，最大限度地消除群眾對黨對政府的誤解。
�。ǘ⿵脑搭^治理，加強監(jiān)督管理，提高資金的使用效率。建議各級政府科學合理決策鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的投放，對于情況不明，把握不大的項目要特別慎重，盡量避免決策失誤，盤活資源，突出重點進行監(jiān)管，突出監(jiān)管效果，有效打壓基層找關系、跑項目的時間和空間，多給鄉(xiāng)鎮(zhèn)在項目資金上的自主權。對于涉農財政項目資金的投放。建議減少和取消縣鄉(xiāng)政府的項目匹配資金，從而減輕基層政府的財政壓力，避免鄉(xiāng)鎮(zhèn)弄虛作假、東拉西扯、截留挪用鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的現(xiàn)象。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金項目，建議通過統(tǒng)一部門審批，避免多部門、多渠道審批和管理，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金管理進一步規(guī)范，減少運作成本，確保資金的使用效率和資金安全。
�。ㄈ﹦�(chuàng)新分配體制，探索公平機制。針對當前人地矛盾突出現(xiàn)象，建議鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的監(jiān)管部門，積極探索惠農資金分配體制，爭取讓每個農民都享受到黨的富民政策，讓公共財政的陽光照向每個村民。
筆者認為，在不違反法律法規(guī)、不違背群眾意愿的情況下，采取按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補助資金的辦法是可行的。即經全體村民會議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎上，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財政直接補貼農民資金，采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實行這種分配辦法后，就可以讓沒有分到田地的現(xiàn)有人口也享受到黨的惠農政策，讓全體村民共同享受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。
�。ㄋ模⿵娀ぷ鲉栘�，促進監(jiān)督效果。建議國家加強對基層財政資金管理法規(guī)、制度建設，盡快研究制定切實可行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金管理使用監(jiān)督的問責辦法，為執(zhí)紀執(zhí)法部門提供具體政策依據(jù)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的主管部門要嚴格兌現(xiàn)工作目標的責任考核，實現(xiàn)現(xiàn)有的獎懲制度，強化現(xiàn)有制度、紀律的約束力；各級審計、財政部門要加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)職能部門和有關人員在履職中存在的問題，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，敢于碰硬，嚴肅查處違紀違法行為。
建議開展對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金分配的延伸監(jiān)管工作，對于涉及國家農業(yè)資金的非國有經濟組織，只要存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金分配制約關系和涉農項目審批監(jiān)督制約關系的，必須開展延伸監(jiān)管。審計、財政部門要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金分配撥付的源頭查起，逐級核查資金使用的相關單位和個人，同時還可根據(jù)實際情況的需要，按照政府的要求進行監(jiān)管，也可委托社會中介組織進行查證，填補鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金監(jiān)管的“空白”。
綜上所述，各級鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金的監(jiān)管部門，要充分認識加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金監(jiān)督與管理重要性和緊迫性，要進一步完善跟蹤督查制、檢查通報制和責任追究制三大制度，強化監(jiān)督職能，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農財政資金在新農村建設中發(fā)揮最大最好的作用。
資金管理制度12
根據(jù)陽谷縣基本公共衛(wèi)生服務項目補助資金管理暫行辦法，為切實加強我鎮(zhèn)醫(yī)療機構的管理，切實做好公共衛(wèi)生經費的發(fā)放，促進村級機構的工作開展，結合本鎮(zhèn)實際，制定本制度。
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強我鎮(zhèn)基本公共衛(wèi)生服務項目專項資金的管理，保障專項資金安全，提高資金使用效率，更好地為全鎮(zhèn)居民提供公共衛(wèi)生服務，根據(jù)衛(wèi)生局有關要求和有關財務制度的規(guī)定，特制定本制度。
第二條基本公共衛(wèi)生服務項目是指：建立居民健康檔案、健康教育、預防接種、傳染病防治、兒童保健、婦女保健、老年人保健、慢性病及重性精神疾病管理、衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管等。
第三條公共衛(wèi)生項目專項資金主要用于公共衛(wèi)生服務，為本鎮(zhèn)居民提供基本公共衛(wèi)生服務項目的工作成本補助。
第四條公共衛(wèi)生服務項目經費的使用和管理主要體現(xiàn)兩個結合，一是經費管理采取預算和項目管理相結合；二是經費核撥以工作數(shù)量和質量相結合。
第五條專項資金必須按照統(tǒng)籌規(guī)劃、合理分配、�？顚Ｓ谩⒆粉檰栃У�.原則，實行項目管理。
第二章資金撥付
第六條根據(jù)本年度上級財政部門對我院基本公共衛(wèi)生服務項目資金補助數(shù)額，結合我鎮(zhèn)實際服務人口，確定各村衛(wèi)生室基本公共衛(wèi)生服務項目資金撥付總額。
第七條各衛(wèi)生室要收到撥付資金后，根據(jù)各村衛(wèi)生室公共衛(wèi)生服務工作完成情況，下發(fā)到工作人員。
第八條根據(jù)各村轄區(qū)常住人口等因素確定預撥資金，第一次撥付金額為本年度基本公共衛(wèi)生服務項目資金總額的50%，時間在六月份或七月份。
第九條按照《公共衛(wèi)生服務項目日常監(jiān)督檢查制度》，由項目實施辦公室組織公共衛(wèi)生機構人員對轄區(qū)內基本公共衛(wèi)生服務情況進行考核評價，考評內容為服務項目完成質量和數(shù)量、居民滿意度、居
民健康指標改進情況等。根據(jù)考評結果將項目資金余額按季度撥付。
第三章資金使用
第十條各衛(wèi)生室對下?lián)艿膶ｍ椯Y金，�？顚Ｓ�，并明確專人負責。項目不得相互混用，確保全面、真實地反映資金使用情況。
第十一條專項資金不得作為其他用途，與其他經費混用。
第十二條各衛(wèi)生室對基本公共衛(wèi)生服務項目資金實行專賬管理，�？顚Ｓ�。
第十三條凡與項目有關的資料要按檔案管理有關規(guī)定做好原始資料的歸檔工作，逐步實行計算機管理，加強信息化工作，提高基本公共衛(wèi)生服務項目的服務和管理水平，自覺接受上級部門的檢查與監(jiān)督。
第四章資金監(jiān)督
第十四條衛(wèi)生院加強對基本公共衛(wèi)生服務項目資金的日常監(jiān)督，對不按規(guī)定用途使用專項資金的要及時制止和糾正，情節(jié)嚴重的按照規(guī)定予以處罰。
第十五條要建立相應的基本公共衛(wèi)生服務項目考核評估機制，將專項資金的落實、管理、使用情況以及項目實施的績效作為考核評價的主要內容，考核到人。
第十六條衛(wèi)生室和個人不得以任何形式截留、擠占和挪用基本公共衛(wèi)生服務項目專項資金；不得將專項資金用于項目規(guī)定用途之外的工作，不得用于基本建設或事業(yè)經費等。
第十七條衛(wèi)生院將對每筆經費實行跟蹤管理。對各村衛(wèi)生室實施基本公共衛(wèi)生服務項目及專項資金使用等情況進行通報、提高項目實施的公開性和透明性。
資金管理制度13
為嚴肅財經紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關規(guī)定，結合實際，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金由單位相關部門及所屬企業(yè)按照相關規(guī)定組織申報。
�。ǘ╉椖抠Y金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復印件，并裝訂成冊。
�。ㄈ﹩挝幌嚓P職能部門及分管領導提出初審意見，經領導班子會議研究同意后，經單位主要領導審定，再行上報上級主管部門。
�。ㄋ模┥陥蟛块T以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
�。ㄒ唬┙嫼怂阒贫取栏癜凑諏ｍ椯Y金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。
（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
�。ㄈ┙⒔∪椖抠Y金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
�。ㄒ唬﹫猿止局贫�。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫�。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管
部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。
�。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫�。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
�。ㄒ唬┙洐z查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
�。ǘ┛冃Э荚u采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務管理制度
（一）項目資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。
�。ǘ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ�。
�。ㄈ﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的'發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
（五）支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務規(guī)
定辦理：經手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。
資金管理制度14
資金管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在規(guī)范資金的籌集、使用、管理與監(jiān)控，確保企業(yè)財務健康穩(wěn)定，實現(xiàn)資產的有效配置。它涵蓋了預算管理、資金調度、成本控制、風險管理等多個方面。
內容概述：
1、預算管理：設定年度、季度或月度的.收入和支出計劃，為決策提供依據(jù)。
2、資金調度：合理調配內部資金，優(yōu)化資金使用效率。
3、成本控制：通過預算和審計，監(jiān)控各項費用，降低不必要的開支。
4、風險管理：識別和評估財務風險，制定應對策略，保障企業(yè)財務安全。
5、投融資決策：對企業(yè)投資和融資活動進行規(guī)劃和審批，確保投資回報與風險平衡。
6、財務報告：定期編制和審核財務報表，反映企業(yè)經營狀況。
7、內部控制：建立有效的內部控制機制，防止財務欺詐和違規(guī)行為。
資金管理制度15
物業(yè)財務管理制度之投資及資金管理
1、權益的管理
a.實收資本按國家有關法規(guī)進行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權益應按政府相關法規(guī)和董事會的'決議進行處置和分配。
2、投資管理
未經公司董事會批準不得進行證券投資，其他長期投資按批準權限、申報程序上報公司董事會批準。
3、融資管理
融資必須經公司董事會批準。
4、擔保管理
未經公司董事會批準，嚴禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔保。
5、債權、債務的管理
對各項應收款、預付款、存出存入保證金要及時入帳，明確責任人，按季核對，及時催收。對確實無法收回的，如屬經辦人責任，則由經辦人承擔全部或部分賠償責任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金，公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財務部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實行資金計劃管理。
b.任何單位和個人未經公司董事會批準，不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。
c.銀行貸款必須向公司董事會申報，經批準后實施。
d.加強對外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關法規(guī)辦理外幣業(yè)務。
f.開設銀行帳戶應書面報告公司主管財務副總裁批準后，報公司財務部備案，銀行帳戶檔案資料由財務部指定專人保管，帳戶管理按中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。
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