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中醫(yī)藥大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理制度
在當(dāng)今社會(huì)生活中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？以下是小編收集整理的中醫(yī)藥大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
中醫(yī)藥大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理制度1
會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，是記錄和反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理辦法，保證會(huì)計(jì)檔案更好地為學(xué)校教學(xué)、科研和各項(xiàng)管理工作服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)檔案法》以及國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合目前本校實(shí)際，對(duì)原《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行了修訂，制度如下。
一、本制度適用我校一級(jí)財(cái)務(wù)以及基建、校醫(yī)院、工會(huì)、后勤服務(wù)總公司、國(guó)際交流服務(wù)中心、科技成果轉(zhuǎn)化中心等所有二級(jí)財(cái)務(wù)。
二、我校會(huì)計(jì)檔案實(shí)行統(tǒng)一集中管理制度。各會(huì)計(jì)核算單位負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的形成、積累、立卷、歸檔工作，檔案館負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管、監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查和提供利用，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的形成及保管進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及使用監(jiān)管。
三、會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍
(一)各級(jí)各類(lèi)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃
(二)會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。
(三)會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總賬，明細(xì)賬，日記賬，現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬，國(guó)庫(kù)帳戶明細(xì)帳，國(guó)庫(kù)指標(biāo)明細(xì)帳等。
(四)財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表及文字說(shuō)明，其它財(cái)務(wù)報(bào)告。
(五)其他類(lèi)：國(guó)庫(kù)指標(biāo)及計(jì)劃查詢表，國(guó)庫(kù)指標(biāo)查詢表，國(guó)庫(kù)計(jì)劃查詢表，國(guó)庫(kù)預(yù)算及結(jié)余情況表，國(guó)庫(kù)計(jì)劃結(jié)余表，國(guó)庫(kù)支出明細(xì)表，國(guó)庫(kù)退款查詢表，國(guó)庫(kù)對(duì)帳單，銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，在職職工及退休職工工資冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，其他應(yīng)歸檔的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。
四、會(huì)計(jì)檔案歸檔時(shí)間
當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)在會(huì)計(jì)年度終了后一年內(nèi)，由會(huì)計(jì)檔案形成部門(mén)造冊(cè)移交學(xué)校檔案館。因工作需要仍需暫存在本部門(mén)使用的，應(yīng)在造冊(cè)后并征得檔案館同意，且明確暫存時(shí)間及保管責(zé)任人，方可留存。留存時(shí)間一般不超過(guò)兩年。留存時(shí)應(yīng)先將留存會(huì)計(jì)檔案的清單交檔案館，以便正式交接時(shí)查驗(yàn)。
五、會(huì)計(jì)檔案歸檔要求
歸檔的會(huì)計(jì)檔案必須反映學(xué)校或財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，并保證完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)。應(yīng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)檔案形成部門(mén)負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)。裝訂時(shí)，會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類(lèi)立卷，其他資料按時(shí)間順序匯編成冊(cè)。
六、會(huì)計(jì)檔案的移交
移交會(huì)計(jì)檔案時(shí)，移交人填寫(xiě)移交清單，報(bào)部門(mén)財(cái)務(wù)主管審核簽字，與檔案館接收人逐份清點(diǎn)無(wú)誤后，履行簽字手續(xù)。移交的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)在每卷的封面及冊(cè)背上注明憑證名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)。會(huì)計(jì)檔案暫存在部門(mén)期間，由檔案館統(tǒng)一指導(dǎo)編號(hào)，以便與正式移交時(shí)銜接。
七、會(huì)計(jì)檔案的保管
(一)會(huì)計(jì)檔案形成及部門(mén)暫存期間，財(cái)務(wù)處及各二級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)會(huì)計(jì)檔案保管專柜，按編號(hào)順序入柜，在柜面標(biāo)明會(huì)計(jì)檔案種類(lèi)、編號(hào)，以便保管與調(diào)閱。
(二)校檔案館接收保管的校與二級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)，且原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的應(yīng)當(dāng)會(huì)同經(jīng)辦部門(mén)和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。
(三)對(duì)歸檔保存的會(huì)計(jì)檔案，在整理立卷的基礎(chǔ)上，要分類(lèi)編造清冊(cè)，在清冊(cè)中要做到能集中體現(xiàn)出會(huì)計(jì)檔案的類(lèi)別、卷次、起止時(shí)間、卷內(nèi)張數(shù)、全年共計(jì)冊(cè)數(shù)及保存年限等檔案管理內(nèi)容。
(四)存放在檔案館或部門(mén)的會(huì)計(jì)檔案均要妥善保管，確保安全，嚴(yán)防損壞和丟失，并做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、、防鼠、防光、防高溫工作。
七、保管期限
1、會(huì)計(jì)檔案的.保管期限分永久、定期兩類(lèi)，定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年，共五類(lèi)。具體和保管年限詳見(jiàn)附表。
2、會(huì)計(jì)檔案保管期限的計(jì)算從會(huì)計(jì)年度終了后第一天起計(jì)算。
八、檔案的借閱
檔案館應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案借閱登記制度。本校財(cái)務(wù)部門(mén)人員因工作需要借閱本部門(mén)會(huì)計(jì)檔案時(shí)，檔案館應(yīng)及時(shí)提供，并做好借閱登記。本校其他部門(mén)借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，會(huì)計(jì)檔案在部門(mén)暫存的，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)檔案在檔案館的，需經(jīng)檔案館館長(zhǎng)和財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)共同批準(zhǔn)方能查閱。學(xué)校財(cái)務(wù)及學(xué)校二級(jí)財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)檔案皆不得借出。如有特殊需要，一律須經(jīng)檔案館館長(zhǎng)和財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)共同批準(zhǔn)，且借期一般不得超過(guò)半天。需復(fù)印的，經(jīng)檔案館館長(zhǎng)和財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)共同批準(zhǔn)后，可以在財(cái)務(wù)處或檔案館復(fù)印，并辦理登記手續(xù)。嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
九、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀
會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由校檔案館提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)處共同審查、鑒定，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，報(bào)分管檔案及財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由校檔案館、財(cái)務(wù)處和審計(jì)處共同派人參加監(jiān)銷(xiāo)。監(jiān)銷(xiāo)人在監(jiān)銷(xiāo)會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，監(jiān)銷(xiāo)后，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名。銷(xiāo)毀清冊(cè)由檔案館保管。
對(duì)應(yīng)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案中如有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)或未結(jié)案的原始憑證不得銷(xiāo)毀，應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。
對(duì)應(yīng)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案中，仍具有保存價(jià)值的重要檔案，應(yīng)將其抽出，另行整理立卷，單獨(dú)長(zhǎng)期保存。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
十、本制度自公布之日起執(zhí)行，由檔案館及財(cái)務(wù)處共同解釋。
中醫(yī)藥大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理制度2
1.0目的
會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，財(cái)務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。
2.0適用范圍
2.1會(huì)計(jì)憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
2.2會(huì)計(jì)帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。
2.3會(huì)計(jì)報(bào)表:月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，年度會(huì)計(jì)報(bào)表。
2.4電腦磁盤(pán):儲(chǔ)存會(huì)計(jì)核算資料、電腦核算程序。
2.5其他會(huì)計(jì)資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)等等。
3.0工作職責(zé)
(略)
4.0程序要點(diǎn)
4.1公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)歸檔入庫(kù)。
4.2已入庫(kù)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，需拆封整理的，由會(huì)計(jì)檔案管理人員處理。
4.3會(huì)計(jì)檔案的'保管，必須存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。
4.4會(huì)計(jì)檔案的保管期限據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.5公司保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。公司其他部門(mén)查閱會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，要向保管人說(shuō)明查閱范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。
4.6外單位查閱會(huì)計(jì)檔案，需憑查閱單位介紹信，說(shuō)明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。
4.7查閱會(huì)計(jì)檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場(chǎng)。
4.8查閱時(shí)會(huì)計(jì)檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意。
4.9會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)后方能銷(xiāo)毀。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷(xiāo)毀。
5.0記錄文件與控制表格
6.0支持文件
無(wú)
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