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公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
在現(xiàn)在社會(huì)，制度使用的情況越來越多，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1
費(fèi)用報(bào)銷管理制度
本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費(fèi)用報(bào)銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。
一、費(fèi)用報(bào)銷程序
①、所有發(fā)生的費(fèi)用必須于事后5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷，逾期財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)提供發(fā)票供財(cái)務(wù)審核。
�、凇T工發(fā)生的.差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
�、�、員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。
�、�、員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請(qǐng)后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。
二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)
標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)車票費(fèi)職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷一般員工1007050503020主任級(jí)干部1108060503020中層干部12010080805030副總經(jīng)理15011090906040總經(jīng)理1801301101008040
說明：a、出差人員級(jí)別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級(jí)參照高級(jí)執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變;
b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過30元;
c、途中車票憑票報(bào)銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線一致，不一致不報(bào)銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷;
d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動(dòng)，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高;
e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷，無票不予報(bào)銷;
f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報(bào)銷;
g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報(bào)銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司;否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)
1)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報(bào)批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。
2)、授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批;1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。
3)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：
①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開支;
②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位;公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。
4)、報(bào)銷審批手續(xù)
�、俳�(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。(后付申請(qǐng)審批單)
�、谪�(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。
公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度2
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。
1、總則
第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。
各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：
粘貼相應(yīng)票據(jù)
財(cái)務(wù)預(yù)審
部門負(fù)責(zé)人簽字
系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字
財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字
總經(jīng)理簽字
第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限。
現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用)：每周四前由各部門、各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。
差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報(bào)銷，外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷單據(jù)(以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。
每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每周只允許報(bào)銷一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月;未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回總部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷。
第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷及限額報(bào)銷制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。
第四條原始憑證有效性的規(guī)定：
(1)經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：
稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;
財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷。
(3)經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員。
2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度
2.1借款報(bào)銷及審批制度
第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還給借款人。
第七條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟�，到�?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2.2公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷制度
第九條各部門、各分公司應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購(gòu)計(jì)劃，交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。
第十條各部門、各分公司對(duì)于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請(qǐng)函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷。
第十一條采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第十二條采購(gòu)人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并開具收據(jù)。
第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資到廠入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。
第十四條同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷;異地采購(gòu)要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。
第十五條采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度
第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
第十七條員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。
第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》(見附件一)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
第二十條員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市;Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。
第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門主管及總經(jīng)理審批。
第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表(元/日)：
管理人員的出差補(bǔ)貼：
地區(qū)類別
補(bǔ)貼名稱
�、耦惖貐^(qū)
Ⅱ類地區(qū)
住宿標(biāo)準(zhǔn)
220元/天
160元/天
其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌�、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車站交通等）
100元/天
100元/天
合計(jì)
320元/天
260元/天
操作層員工的出差補(bǔ)貼
地區(qū)類別
補(bǔ)貼名稱
�、耦惖貐^(qū)
�、蝾惖貐^(qū)
住宿標(biāo)準(zhǔn)
50元/天
40元/天
餐費(fèi)補(bǔ)貼
18元/天
18元/天
合計(jì)
68元/天
58元/天
第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。
第二十四條報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷)。
第二十五條出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。
第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。
2.4員工探親費(fèi)用報(bào)銷制度
第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表(見附件二)。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報(bào)到的`五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報(bào)銷單》，人事專員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷。
第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.5員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度
第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。
第三十條所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。
第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報(bào)銷限額，并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報(bào)銷。
2.6員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度
第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制;部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費(fèi)最高限額是每個(gè)月1000元;其它管理人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷，需要寫出書面報(bào)告，交由總經(jīng)理審批。
第三十三條報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。
第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。
2.7公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度
第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。
第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
2.8其他福利費(fèi)用報(bào)銷制度
第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報(bào)道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)。路費(fèi)報(bào)銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條其他衛(wèi)生費(fèi)、住房費(fèi)等福利費(fèi)用的報(bào)銷參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、附則
第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自20xx年9月1日起執(zhí)行。
公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度3
費(fèi)用報(bào)銷制度
一、目的
1、為明確費(fèi)用開支審批手續(xù)，提高工作效率。
2、嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，規(guī)范公司的管理。
二、報(bào)銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法
1、完整的報(bào)銷單，應(yīng)由“報(bào)銷單”-便于報(bào)銷人填寫各類業(yè)務(wù)項(xiàng)目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報(bào)銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)作出補(bǔ)充說明的單據(jù),如“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等組成。
2、到財(cái)務(wù)領(lǐng)取空白報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷的領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項(xiàng)的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費(fèi)報(bào)銷還應(yīng)領(lǐng)取“國(guó)隆集團(tuán)差旅費(fèi)明細(xì)單”。
3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報(bào)銷內(nèi)容對(duì)原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，應(yīng)分類后再按時(shí)間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。
4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯(cuò)開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時(shí)，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時(shí)可以翻閱。
5、報(bào)銷流程：報(bào)銷人粘貼票據(jù)、填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單上須注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)(注：與報(bào)銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核è財(cái)務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)審批è出納付款。
6、報(bào)銷完成時(shí)限：正常以報(bào)銷單審核完次日算起叁個(gè)工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)外出則順延，個(gè)別緊急情況先電話請(qǐng)示集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)，得到允許后先付款，集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)回司后再補(bǔ)簽。
三、報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、報(bào)銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報(bào)銷單據(jù)，不得漏項(xiàng)，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報(bào)銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。
2、現(xiàn)金報(bào)銷金額若涉及到小數(shù)點(diǎn)兩位數(shù)，報(bào)銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報(bào)銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對(duì)方公司帳戶的)。
3、若實(shí)際報(bào)銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實(shí)報(bào)多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報(bào)銷金額，這樣會(huì)造成發(fā)票無效。
4、采購(gòu)物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對(duì)方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報(bào)銷。
5、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在同一張報(bào)銷單上。
6、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費(fèi)于出差返回3天內(nèi)、手機(jī)費(fèi)于次月底之前做好報(bào)銷手續(xù)外。其余費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報(bào)銷，對(duì)于無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不予接件。
7、所有費(fèi)用報(bào)銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購(gòu)買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項(xiàng)目須寫明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。
8、個(gè)人借支款項(xiàng)的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報(bào)理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個(gè)月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財(cái)務(wù)部說明、報(bào)備原因，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。
四、核準(zhǔn)權(quán)限
1、高層管理人員的報(bào)銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批;
2、出差打的費(fèi)、應(yīng)酬交際費(fèi)、工資/獎(jiǎng)金及特殊費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理審批;
3、其他日常報(bào)銷由集團(tuán)副總審批。
五、費(fèi)用報(bào)銷及借款辦理時(shí)間
1、款項(xiàng)借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項(xiàng)，其他突發(fā)性事件特別處理。
2、費(fèi)用報(bào)銷領(lǐng)取時(shí)間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。
3、對(duì)外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。
4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請(qǐng)示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項(xiàng)，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。
六、各項(xiàng)費(fèi)用開支手續(xù)
(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤填寫驗(yàn)收入庫(kù)單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，采購(gòu)員憑發(fā)票(附上驗(yàn)收入庫(kù)單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長(zhǎng)的，例如電話機(jī)及工具等。
(二)、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉(cāng)庫(kù)管理員)根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收入庫(kù)單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收入庫(kù)單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
(三)、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單(注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財(cái)務(wù)部辦理完報(bào)銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。
1、差旅費(fèi)指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費(fèi)、出差期間的'住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等。
2、按照出差地點(diǎn)的不同，差旅費(fèi)分為市內(nèi)交通費(fèi)(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)，原則上公司不予借支，一律由員工個(gè)人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。
3、出差異地人員需預(yù)借差旅費(fèi)的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由報(bào)總經(jīng)理審批。
4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定：
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙)。其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
(1)出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實(shí)際報(bào)銷。
(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。
(3)出差期間交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。
(4)往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)予以單獨(dú)憑車票報(bào)銷。
(5)出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)責(zé)的，不得在公司報(bào)銷費(fèi)用并領(lǐng)取補(bǔ)助。
(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。
6、出差補(bǔ)助的計(jì)算方法：
(1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。
(2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補(bǔ)助;18：00后返回的可全天補(bǔ)助。
(3)出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗(yàn)貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各所屬部門費(fèi)用。
9、其他
(1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理，餐費(fèi)報(bào)銷按不超過餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)(省內(nèi)早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報(bào)銷的，一律不再給予報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)。
(2)凡購(gòu)買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
(3)對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。
住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表
職務(wù)縣直轄市各省會(huì)城市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理110200300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理/主管90150200一般人員80130170
注：1、沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門;
2、兩人(同性別的)或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷;
3、以上解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)。
(四)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單，有同行人須有同行人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明時(shí)間及招待客戶名稱和人數(shù);贈(zèng)送禮品的費(fèi)用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。
(五)、工資/獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。
(六)、版面費(fèi)/廣告代理費(fèi)/印刷費(fèi)(出片費(fèi))：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上詳細(xì)清單)，核對(duì)無誤后按報(bào)銷手續(xù)辦理。
(七)、培訓(xùn)/年檢費(fèi)：國(guó)家部門(財(cái)政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費(fèi)用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報(bào)銷手續(xù)。
(八)、汽車費(fèi)用：司機(jī)出車發(fā)生的費(fèi)用(過橋費(fèi)、停車費(fèi)等)要注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。
(九)、裝卸費(fèi)用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點(diǎn)到晚上6點(diǎn))每人補(bǔ)貼人民幣15元，半天(早上8點(diǎn)到中午12點(diǎn)、下午2點(diǎn)到晚上6點(diǎn)或晚上6點(diǎn)到晚上10點(diǎn)，冬天下午1：30到晚上6點(diǎn))每人補(bǔ)貼人民幣7.5元，晚上6點(diǎn)到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。
(十)、加班用餐費(fèi)：加班超過一個(gè)小時(shí)，可享有用餐費(fèi)補(bǔ)助(每人10元/天)，加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報(bào)銷單上應(yīng)會(huì)簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報(bào)銷條件并注明加班時(shí)間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。
(十一)、手機(jī)費(fèi)用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼，報(bào)銷規(guī)定如下：
1、使用規(guī)定
(1)公司統(tǒng)一購(gòu)置的手機(jī)和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個(gè)人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個(gè)人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：
A、小靈通及手機(jī)(已提完折舊)：按200元/部賠償;
B、手機(jī)(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。
(2)配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。
(3)使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機(jī)通話。
(4)手機(jī)撥打長(zhǎng)途電話時(shí)，應(yīng)要求要使用IP卡。
2、手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：
崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理質(zhì)檢部長(zhǎng)工廠廠長(zhǎng)、副廠長(zhǎng)150元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理質(zhì)檢員（浙江）質(zhì)檢員（閩南）質(zhì)檢員（福州）50元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理駕駛員、采購(gòu)員日本部歐美部廠辦主任
備注：A、同時(shí)持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計(jì);
B、享受補(bǔ)貼人員需24小時(shí)開機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補(bǔ)貼。
C、報(bào)銷人必須提供營(yíng)業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充)才能辦理報(bào)銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報(bào)銷發(fā)票的附件。
3、特殊情況
(1)手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費(fèi)經(jīng)辦公室主任憑《出差報(bào)備單》核準(zhǔn)后予以報(bào)銷。
(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費(fèi)清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。
本制度自核準(zhǔn)日起執(zhí)行。
國(guó)隆集團(tuán)財(cái)務(wù)
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