（精）票據(jù)管理制度15篇
在快速變化和不斷變革的今天，越來越多地方需要用到制度，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。到底應如何擬定制度呢？以下是小編精心整理的票據(jù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
票據(jù)管理制度1
嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。
1、單位在向財政局購買票據(jù)時，憑《上海市行政事業(yè)收費項目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學雜費專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》，憑《財政票據(jù)領購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)》，并采用驗舊購新辦法進行，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，及時處理。
2、收費票據(jù)必須由學�？倓肇撠熑吮９埽雌睋�(jù)購買號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。
3、出納或領用人領用時，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。使用前應當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務印簽章或發(fā)票專用章。
4、需再領用收費票據(jù)時，需交清上次所領用的`票據(jù)存根，并在《票據(jù)領用薄》寫明交回時間。
5、會計應根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對應收據(jù)存根聯(lián)進行銷號，在收據(jù)銷號單對應所銷收據(jù)的號碼、記賬憑證的編號及收款金額，銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。
6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記（三聯(lián)），保存?zhèn)洳�，不可把收�?jù)聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。
7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。
8、總務負責人應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限登記造冊，報上級部門備案后方可進行銷毀，不得私自處理。
票據(jù)管理制度2
現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財務管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務院《關于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財務科，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實行管理。
2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴格執(zhí)行國務院《關于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應的管理辦
3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數(shù)額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點護衛(wèi)。
5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的'保險柜，財務室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設備�，F(xiàn)金、票證必須有專人保管。
6、財務室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應專柜存放，專人看守。
7、財務部門必須制定落實內(nèi)部安全工作責任制。現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
票據(jù)管理制度3
為加強政府非稅收入管理，規(guī)范政府非稅收入票據(jù)（以下簡稱“非稅收入票據(jù)”）使用，根據(jù)《甘肅省政府非稅收入管理條例》和《臨夏市政府非稅收入管理暫行辦法》以及《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合我市實際制定本制度。
一、非稅收入票據(jù)管理主管機關
市非稅收入征收管理局是政府非稅收入票據(jù)管理的主管機關。市非稅收入征收管理局具體負責全市政府非稅收入票據(jù)的發(fā)放、核銷和稽查的具體實施工作。
二、非稅收入票據(jù)的種類及適用范圍
1、非稅收入票據(jù)的種類。
�、偈召M票據(jù)（含微機打印票據(jù)，下同）分為通用票據(jù)和專用票據(jù)，用于納入政府非稅收入管理的各種財政性資金的收繳。通用票據(jù)是指能夠滿足政府非稅收入征收的一般要求，具有通用性質的票據(jù)，適用于普通或相對集中的行政事業(yè)性收費。專用票據(jù)是指為適應政府非稅收入征收的特殊需要，具有特定試樣的專用性票據(jù)，適用于特定的行政事業(yè)性收費和政府性基金。專用票據(jù)可分為定額專用票據(jù)和非定額專用票據(jù)兩種；
②資金往來結算票據(jù)；
�、蹖嵤罢嵌愂杖胧绽U監(jiān)管系統(tǒng)”后，收費票據(jù)也包括匯繳政府非稅收入時所采用的“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”。政府非稅收入來源中按照國家有關規(guī)定需要依法納稅的，應按稅務部門的規(guī)定使用稅務發(fā)票，依法納稅，并將繳納稅款后的政府非稅收入全額上繳國庫或財政專戶。
2、非稅收入票據(jù)的適用范圍包括：
�。�1）納入財政預算管理的各種行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入；
�。�2）納入財政專戶管理的各種行政性收費，事業(yè)性收費、資金、基金、社會團體收取的資金、醫(yī)療衛(wèi)生收費等；
�。�3）經(jīng)省財政廳批準可以使用收費票據(jù)收取的其他資金。
三、非稅收入票據(jù)計劃
市非稅局要在年初向州非稅局報送全年用票計劃，根據(jù)各票據(jù)使用單位上報的票據(jù)用量計劃進行匯總，編制出全市收費票據(jù)用量計劃，經(jīng)審核后，上報州非稅局票據(jù)管理科。
四、非稅收入票據(jù)入庫
從州非稅局票據(jù)管理科購領票據(jù)后，由票據(jù)庫管員認真清點核對票據(jù)數(shù)量，對照計劃核對無誤后，填制“票據(jù)入庫單”及時入庫，并連同州非稅局發(fā)售票據(jù)聯(lián)一起交會計復核記賬。
五、非稅收入票據(jù)的購領
�。ㄒ唬⿲χ苯永U款的執(zhí)收單位實行單位開具臨夏州非稅收入專用繳款書、銀行代收、銀行開具機打非稅收入票據(jù)，票據(jù)統(tǒng)一由代收銀行領購管理，代收銀行向非稅局領取非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再持有票據(jù)。
�。ǘ⿲欣U款的.執(zhí)收單位非稅收入票據(jù)的領購
1、收費票據(jù)實行驗舊領新、分次限量購領制度。票據(jù)一次售票數(shù)量原則上以用票單位一個月的用量為標準，最多一次售票數(shù)量不超過用票單位兩個月的使用量，用票量特別少的單位一次發(fā)售一本。凡購領的收費票據(jù)必須在啟用前檢查是否有缺本、少頁、重頁等現(xiàn)象。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應及時向市非稅局報告。
2、首次領購收費票據(jù)，收費單位首次購領收費票據(jù)，必須向非稅局提出申請，同時提交省級以上有關收取收費項目的法律、法規(guī)復印件，財政部門會同價格主管部門批準收取收費項目的文件復印件，國務院或財政部批準設立政府性基金的文件復印件及物價部門頒發(fā)的《收費許可證》，經(jīng)市非稅局審查后發(fā)給《票據(jù)準購證》。執(zhí)收單位憑《票據(jù)準購證》購領票據(jù)。
3、再次購領收費票據(jù)。收費單位再次購領收費票據(jù)，應出示《票據(jù)準購證》，并提交前次使用票據(jù)的情況，包括票據(jù)的冊（本）數(shù)、號碼、收取資金的金額等，經(jīng)州縣（市）非稅局審核，并確認收費收入已按規(guī)定上繳國庫或財政專戶后，方可繼續(xù)購領票據(jù)。對于資金沒有及時入庫的，應暫時停止供應票據(jù)。
4、收費單位收費票據(jù)的購領。執(zhí)收單位購領非稅收入票據(jù)數(shù)量較多時，應填制“非稅收入票據(jù)申領單”，經(jīng)市非稅收入征收管理局審核加注意見后，帶《收費許可證》、《票據(jù)準購證》，到州非稅局購領票據(jù)。執(zhí)收單位購領非稅收入票據(jù)數(shù)量較少時，直接到市非稅局購領票據(jù)。
5、中央、省屬駐臨單位按照屬地管理原則，到市非稅收入征收管理局購領和核銷票據(jù)，中央、省另有規(guī)定的除外。
6、各執(zhí)收單位建立健全政府非稅收入票據(jù)的領用、保管、繳銷等制度，并確定專人負責。
六、非稅收入票據(jù)的開具和監(jiān)督
1、非稅收入票據(jù)的開具。
（1）凡確定為直接繳款的市級執(zhí)收單位，只填寫“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”到代收銀行繳款項，并取得機打非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再開具非稅收入票據(jù)。
�。�2）執(zhí)收單位在現(xiàn)場執(zhí)收并開具票據(jù)的，應按照規(guī)定的項目、標準足額征收，據(jù)實開具非稅收入票據(jù)，不得打白條或多收少開票。
�。�3）開具收費票據(jù)應當按規(guī)定時期、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋單位財務印章。收費票據(jù)不準拆本使用；不準擅自擴大收費票據(jù)，過期收費票據(jù)及時清理上交，不得使用。
（4）執(zhí)收單位使用計算機專用收費票據(jù)的，必須報經(jīng)市非稅局審核批準后，方可使用省財政廳統(tǒng)一監(jiān)（印）制的計算機專用收費票據(jù)。開具后的存根聯(lián)應當按照順序號匯總裝訂成冊。
2、非稅收入票據(jù)的監(jiān)督。市非稅收入征收管理局，對非稅收入票據(jù)的購領、使用、保管等情況進行定期或不定期年審檢查，并通過票據(jù)的驗舊領新和票據(jù)年檢工作，及時糾正和查處有關部門和單位執(zhí)行政府非稅收入管理政策過程中的違規(guī)行為。被查單位應如實反映情況，不得拒絕檢查或隱瞞情況，弄虛作假。
七、非稅收入票據(jù)的銷毀
執(zhí)收單位已開具的收費票據(jù)存根，應妥善保管，保管其一般應為五年。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由執(zhí)收單位負責登記造冊，數(shù)量、票號必須與《票據(jù)準購證》內(nèi)容相符，隨同《單位票據(jù)銷毀報告》報送財政部門非稅收入管理機構。財政部門非稅收入管理機構審核無誤后，發(fā)文核準銷毀。銷毀時財政部門非稅收入管理機構派人到現(xiàn)場監(jiān)督銷毀，或由財政部門非稅收入管理機構集中銷毀。
八、收費剩余票據(jù)的處置
收費單位變動和收費項目已被取消的，應按規(guī)定辦理《票據(jù)準購證》的變更或注銷手續(xù)，未經(jīng)市非稅收入征收管理局批準，不得擅自處理剩余票據(jù)。執(zhí)收單位因管理不善，丟失票據(jù)的，應當及時報告市非稅收入征收管理局，并登報聲明作廢。
票據(jù)管理制度4
第一章 總則
為加強單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學雜費專用收據(jù)、資金往來結算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購買
第一條 單位根據(jù)有關審批機關批準收費的文件，到區(qū)財政部門申領《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前，應當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機打票據(jù)時，開具的票據(jù)應按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財務印章或收費專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯誤的，應當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù)，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學雜費專用收據(jù)，應按順序號填列，學費和代辦服務性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關規(guī)定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末，單位將本學期的收費情況進行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結算等經(jīng)濟活動時開具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據(jù)監(jiān)管機構核準的使用范圍開具資金往來結算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結算票據(jù)。單位每次結報時，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的.票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購入的各類票據(jù)由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應建立票據(jù)購買、領用登記簿，購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領用票據(jù)時，必須做好票據(jù)購買、領用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結算中心記賬會計根據(jù)開出使用的票據(jù)，與相關的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失，應及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應當妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況，進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度5
一、學校必須嚴格執(zhí)行由物價部門核定的'收費項目和收費標準，每學期收費須張貼收費公示，嚴禁亂收費。所有收費必須納入學校統(tǒng)一賬戶，嚴禁賬外賬。
二、總務部門在每學期開始制定學期財務預算計劃，期末對財務預算執(zhí)行情況進行總結，嚴格控制計劃外支出，做到支出有度，賬目清楚。
三、因公出差暫借款須由總務主任或分管副校長簽字同意，公事結束后及時辦理票據(jù)報銷手續(xù)。嚴格控制公款私借，個人特殊情況確需借款，須由校長親自審批。
四、嚴格規(guī)范財務報銷程序，財務報銷必須提供正規(guī)稅務發(fā)票，報銷封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務主任、分管副校長、校長簽字，方可報銷。
五、公款招待票據(jù)報銷須提供就餐菜單和由校辦公室出具的通知單；外出學習或培訓票據(jù)報銷須提供相關文件或通知；物品采購票據(jù)報銷須提供采購合同和物品明細單；基建維修和零工使用票據(jù)報銷須提供相關合同和審計報告；其它各類票據(jù)報銷均須提供相關明細表和附件。
六、學校財會人員必須嚴格遵守財會制度，忠實履行崗位職責，不斷提高業(yè)務水平，廉潔自律，按章辦事。積極配合財政、稅務、物價等有關部門到校進行的財務檢查。
七、強化校內(nèi)財務監(jiān)督，學校每年底由工會牽頭，組織有關人員對年度財務運行情況進行稽核，撰寫財務稽核報告，并通報教職工，接受廣大教職工的監(jiān)督。
八、本規(guī)定經(jīng)校長辦公會審議通過，即日起實行。
票據(jù)管理制度6
我們的收款票據(jù)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務流程，確保資金流動的透明性和準確性。該制度涵蓋了從票據(jù)的.獲取、審核、記錄到存檔的全過程，同時強調了對異常情況的處理和責任劃分。
內(nèi)容概述：
1. 票據(jù)的獲�。好鞔_發(fā)票的來源，規(guī)定必須從合法渠道取得，并要求提供完整、準確的信息。
2. 票據(jù)審核：設立專門的審核機制，對每一張票據(jù)進行核對，確保其真實性與合規(guī)性。
3. 票據(jù)記錄：詳細記錄每筆交易，包括日期、金額、交易雙方信息等，以便財務報表的編制。
4. 票據(jù)存檔：建立完善的檔案系統(tǒng)，妥善保管票據(jù)，便于日后查證。
5. 異常處理：設定應對虛假、丟失或損壞票據(jù)的程序，防止財務損失。
6. 責任劃分：明確各部門及員工在票據(jù)管理中的職責，強化責任意識。
票據(jù)管理制度7
隧道管理所是在管理處的領導下，負責高速公路應急處置處置，負責保障隧道內(nèi)機電裝置正常運轉和隧道結構物整潔。其主要職責：
一、認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關規(guī)定，開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規(guī)定》進行正常維護，保障機電裝置正常運轉。
三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的.工作實績，做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護，做到及時通知相關單位進行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，積極開展增收節(jié)支活動，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視，并對上崗執(zhí)勤紀律檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處置，存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護質量的檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水，路面整潔，綠化無損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務工作。
十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。
十一、按照應急預案積極開展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
票據(jù)管理制度8
票據(jù)管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1、提升財務準確性：通過規(guī)范化的票據(jù)管理，能減少錯誤和欺詐，提升財務報表的準確性和可信度。
2、防范風險：有效的票據(jù)管理制度可以預防潛在的財務風險，如舞弊、資金挪用等。
3、提高效率：明確的流程和責任分配能提高財務工作的效率，減少不必要的.延誤和沖突。
4、法規(guī)遵循：遵守相關法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛和罰款。
票據(jù)管理制度9
收費票據(jù)管理制度對企業(yè)運營至關重要，主要體現(xiàn)在：
1、財務合規(guī)：確保企業(yè)收入的合法性，符合稅收法規(guī)，避免稅務風險。
2、成本控制：精確記錄每一筆收支，為成本分析和預算編制提供準確數(shù)據(jù)。
3、決策支持：通過有效的票據(jù)管理，為企業(yè)決策提供可靠的'數(shù)據(jù)基礎。
4、防范風險：防止財務舞弊，保護企業(yè)資產(chǎn)安全。
5、提升效率：標準化流程能提高財務工作效率，減少錯誤和遺漏。
票據(jù)管理制度10
規(guī)范本公司財務票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的`分類
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個書面報告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規(guī)定的收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據(jù)”。
②一般往來結算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊諛I(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
�、賳⒂檬論�(jù)前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應及時向購買票據(jù)的財政部門報告。
②收據(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。
�、厶顚戝e誤的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據(jù)存根應保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。
票據(jù)管理制度11
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展，票據(jù)已成為商業(yè)交易和金融活動中不可或缺的一部分。為了規(guī)范票據(jù)的發(fā)行和流通，保障商業(yè)交易和金融活動的安全，各國都建立了相應的票據(jù)管理制度。本文將介紹票據(jù)管理制度的概念、內(nèi)容和流程。
一、票據(jù)管理制度的概念
票據(jù)管理制度是指國家或企業(yè)為管理票據(jù)流通而制定的一系列規(guī)章制度，包括票據(jù)的發(fā)行、背書、貼現(xiàn)、承兌、轉讓、兌付等方面的規(guī)定。票據(jù)管理制度的主要目的是確保票據(jù)的合法性和真實性，促進票據(jù)在商業(yè)和金融活動中的流通，保護出票人、承兌人、付款人和持票人的合法權益。
二、票據(jù)管理制度的內(nèi)容
票據(jù)管理制度通常包括以下內(nèi)容：
1.票據(jù)的定義和種類。票據(jù)是指由出票人發(fā)出，承兌人或貼現(xiàn)人承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額給持票人的憑證。常見的票據(jù)種類包括匯票、支票、本票、債券等。
2.票據(jù)的發(fā)行規(guī)定。票據(jù)的發(fā)行必須嚴格遵守法律法規(guī)，出票人必須具備合法資格，如注冊商標、經(jīng)營許可證等。同時，票據(jù)的發(fā)行必須注明出票人的`名稱、金額、期限、付款方式等要素。
3.票據(jù)的背書和貼現(xiàn)。票據(jù)的背書是指持票人在票據(jù)背面簽名，并將票據(jù)轉讓給其他人的行為。貼現(xiàn)是指銀行或其他金融機構在票據(jù)到期前向持票人支付票據(jù)金額的行為。
4.票據(jù)的承兌和轉讓。票據(jù)的承兌是指承兌人在票據(jù)背面簽名并承諾在票據(jù)到期日前支付票據(jù)金額的行為。票據(jù)的轉讓是指持票人將票據(jù)權利再次轉讓給他人的行為。
5.票據(jù)的兌付。票據(jù)到期后，承兌人必須按照票據(jù)的金額向持票人支付款項。
三、票據(jù)管理制度的流程
票據(jù)管理制度的流程主要包括票據(jù)的發(fā)行、背書、貼現(xiàn)、承兌、轉讓、兌付等環(huán)節(jié)。下面分別介紹各環(huán)節(jié)的流程。
1.票據(jù)的發(fā)行
票據(jù)的發(fā)行由出票人進行，發(fā)行前必須經(jīng)過認真審核。具體流程如下：
（1）出票人確定票據(jù)種類和金額。
�。�2）出票人確定票據(jù)的期限和付款方式。
�。�3）出票人確定票據(jù)的受益人和背書人。
�。�4）出票人在票據(jù)上填寫所有必要的信息和要素。
（5）出票人將票據(jù)發(fā)行給受益人。
2.票據(jù)的背書和貼現(xiàn)
票據(jù)的背書和貼現(xiàn)是票據(jù)流轉過程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
�。�1）持票人選擇背書人并在票據(jù)背面簽名。
�。�2）背書人再次選擇背書人并在票據(jù)背面簽名。
�。�3）持票人將票據(jù)轉讓給背書人。
�。�4）背書人將票據(jù)貼現(xiàn)給銀行或其他金融機構。
3.票據(jù)的承兌和轉讓
票據(jù)的承兌和轉讓也是票據(jù)流通過程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
�。�1）持票人向承兌人提出承兌申請。
�。�2）承兌人對票據(jù)進行審核并簽署承兌意見書。
（3）承兌人將承兌意見書和票據(jù)一同交給持票人。
�。�4）持票人將票據(jù)轉讓給其他人。
4.票據(jù)的兌付
票據(jù)到期后，承兌人必須按照票面金額向持票人支付款項。具體流程如下：
�。�1）持票人將票據(jù)送到承兌人處。
（2）承兌人核對票據(jù)并確認兌付金額。
�。�3）承兌人向持票人支付兌付金額。
綜上所述，票據(jù)管理制度是維護商業(yè)和金融活動安全的基礎，在票據(jù)流通的過程中，各個環(huán)節(jié)必須遵守票據(jù)管理制度。此外，隨著票據(jù)技術的不斷發(fā)展，票據(jù)的電子化和網(wǎng)絡化已成為票據(jù)管理制度的重要內(nèi)容之一，這也將促進票據(jù)在商業(yè)和金融活動中的更加便捷和快速的流通。
票據(jù)管理制度12
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：山東省資金往來結算票據(jù)）
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)醫(yī)院收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為機打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財務科監(jiān)制的收款票據(jù)
包括與服務對象發(fā)生經(jīng)濟往來時，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。
二、費票據(jù)的購置、領用登記、核銷
（一）收費票據(jù)的購置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務科派專人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向縣財政票據(jù)管理中心領購票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務科根據(jù)業(yè)務需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，經(jīng)院領導批準，由相關科室辦理。
�。ǘ┦召M票據(jù)的領用登記
1、醫(yī)院購入票據(jù)后，應由財務科驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務科統(tǒng)一購買、保管、領用、核銷。
2、收費人員領取收費票據(jù)時要填寫《票據(jù)領用登記簿》的有關內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要對登記簿嚴格保管。
（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費的.退費）：
�。�1）收回原收款收據(jù)、相關科室負責人書面說明退費原因并簽字。
�。�2）退費前先核查原收款收據(jù)、負責人書面說明的退費原因及簽字等，要求病人姓名、收費項目、金額相符。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當月結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設備故障導致票據(jù)打印錯誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據(jù)，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。
�。ㄋ模┦召M票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及領用記錄為依據(jù)。
2、對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
3、領用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取，對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，管理人員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，管理人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋�(jù)由財務科指定專人負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。
�。ǘ┽t(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每半年編報收款票據(jù)管理及使用自查報告。
（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應及時向同級財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。
票據(jù)管理制度13
1、為了加強票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關要求，結合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用，設立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的.領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時，應點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領用、繳銷手續(xù)，明確責任。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據(jù)收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政、稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度14
收費票據(jù)管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，它涉及企業(yè)的收入確認、成本核算以及稅務合規(guī)等多個環(huán)節(jié)。主要包括以下幾個方面：
1. 票據(jù)的種類與適用范圍：明確各類票據(jù)（如增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)等）的使用條件和場合。
2. 票據(jù)的開具與審核：規(guī)定開具票據(jù)的流程、審核標準以及相關人員的.職責。
3. 票據(jù)的保管與存檔：設定票據(jù)的保管期限、存儲方式及查閱規(guī)定。
4. 票據(jù)的核銷與審計：闡述票據(jù)核銷的步驟、審計頻率以及異常處理機制。
5. 法律法規(guī)遵守：強調遵守相關財務法規(guī)，確保票據(jù)管理的合法性。
內(nèi)容概述：
1. 票據(jù)管理政策：制定企業(yè)內(nèi)部的票據(jù)管理政策，明確管理目標和原則。
2. 系統(tǒng)與流程：建立和完善票據(jù)管理系統(tǒng)，規(guī)范操作流程。
3. 培訓與教育：定期對員工進行票據(jù)管理知識的培訓，提高合規(guī)意識。
4. 內(nèi)部控制：設立內(nèi)部控制機制，防止票據(jù)濫用、偽造和丟失。
5. 監(jiān)督與考核：通過定期檢查和考核，確保制度執(zhí)行的有效性。
票據(jù)管理制度15
1、保證財務合規(guī)：嚴格的票據(jù)管理制度能有效防止逃稅、欺詐等非法行為，維護企業(yè)的合法權益。
2、提高運營效率：規(guī)范化的'流程減少錯誤和糾紛，提高財務工作效率。
3、保護企業(yè)資產(chǎn)：通過有效的異常處理機制，降低資金風險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。
4、提升審計透明度：良好的票據(jù)管理便于內(nèi)外部審計，增強投資者信心。
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