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    備用金管理制度

    時間:2024-08-30 17:39:30 制度 我要投稿

    備用金管理制度(合集15篇)

      在快速變化和不斷變革的今天,接觸到制度的地方越來越多,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。相信很多朋友都對擬定制度感到非?鄲腊,以下是小編幫大家整理的備用金管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

    備用金管理制度(合集15篇)

    備用金管理制度1

      為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

      一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

      二、備用金范圍

      1、采購零星客戶禮品備用金;

      2、個人因公出差零星開支備用;

      3、項目突發(fā)事件備用金;

      4、其他備用金。

      三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

      1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

      2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經(jīng)主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

      3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

      4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的'現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款(備用金管理人員可由財務人員管理)。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。

      五、備用金額度

      1、采購客戶零星禮品用款,單次不得超過20xx元,超過20xx元的禮品采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部辦理貨款支付、結算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

      2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

      部門副總級別:200元/天

      部門經(jīng)理或以上級別:150元/天

      普通員工級別:100元/天(此金額包含餐費超出補助金額自行付費)

      3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為5000元。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,予以審批。

      4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。

      六、備用金使用審批權限

      備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

      七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

      八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

      九、所有備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。

      對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

      十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

    備用金管理制度2

      為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

      一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

      二、備用金

      備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務采購、公務出差等業(yè)務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點;臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間較短的特點;出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉快的特點,一般不超過規(guī)定限額。

      三、備用金管理的原則:

      1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內,沒有列作預算的備用金不得借支;

      2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;

      3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年,臨時備用金時效為一個月;

      4、權責對等,責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人,借款人為部門負責人的,主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準,并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。

      四、備用金范圍

      1、采購員零星采購備用金;

      2、個人因公出差零星開支備用;

      3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

      4、項目兼任財務人員備用金;

      5、其他備用金。

      五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      六、備用金借款和報銷手續(xù)程序

      1、 工作人員需借用備用金時,應先根據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》,到財務部索取《借款單》,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)分管領導批準后,方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。

      2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取《報銷單》,填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內容,并經(jīng)主管領導審批簽字后,再將《報銷單》返回財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,方可辦理報銷手續(xù)。

      3、 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的',應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

      4、 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。

      七、備用金額度

      1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

      2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

      3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。

      4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。

      八、備用金使用審批權限

      備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

      九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

      十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

      十一、 所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

      十三、本制度自下發(fā)之日起實施。

    備用金管理制度3

      一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

      二、備用金范圍

      1、采購員零星采購備用金;

      2、個人因公出差零星開支備用;

      3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

      4、項目兼任財務人員備用金;

      5、其他備用金。

      三、實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

      1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

      2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,并經(jīng)主管領導審批后,再將“報銷單”回到財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

      3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

      4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情景核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情景,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的',須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。

      五、備用金額度

      1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

      2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

      3、各工程項目備用金,視各項目情景不一樣,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情景,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景,予以審批。

      4、其他借款,根據(jù)實際情景核定金額。

      六、備用金使用審批權限

      備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一職責人。

      七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

      八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

      九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

      十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

    備用金管理制度4

      為規(guī)范集團旗下各學校資金使用及財務管理,金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度,該制度具體管理辦法如下:

      1.根據(jù)學校日常零用現(xiàn)金開支需要,為各校區(qū)財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;

      2.校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的`原始憑證,編制分類報銷單據(jù),定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目,也不必退回借款余額。

      3.平時,定額備用金科目不記錄領用事項,除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務。每周二,收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;

      4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外),如:學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

      5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少,職責由收費員本人承擔。

      請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用,收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

    備用金管理制度5

      1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。

      2.各部門的.備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應先行呈準后始得辦理。

      3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支,限次周星期一送會計科審核,次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥,但開支申請金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。

      4.各部門按周抄報該部門費用時,應按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會計科憑以核對。

      5.各部門申請核撥時,應將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

      6.索取發(fā)票或收據(jù)時,應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數(shù)量等。

      7.會計科審核各部門備用金申請,須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用,并通知單位。

      8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

      9.各部門各項費用應于發(fā)生當月報銷。

      10.本辦法未定事項,按慣例或會計一般處理原則辦理。

    備用金管理制度6

      第一條為維護公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強對備用金業(yè)務的管理,根據(jù)公司《財務管理制度》的規(guī)定,制定本辦法。

      第二條備用金,是指公司借支給公司員工個人的款項,這些款項僅用于支付與公司業(yè)務相關的事項。

      現(xiàn)金會計:按照國家相關規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金。

      其他人員:最高為人民幣200元。

      第四條備用金由財務部核算并負責監(jiān)督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。

      第五條公司財務部門辦理備用金借支業(yè)務的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務的時間同上(特殊情況可以例外)。

      第六條借支人應根據(jù)實際需要申請備用金,不得以任何名義挪用或占用公司資金。

      第七條借支人應按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù):

      一、借支人應如實、規(guī)范填寫備用金申請單。

      借款時,借支人應按要求填寫由公司財務部門統(tǒng)一印制的備用金申請單,按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預計還款時間等。備用金必須?顚S,不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

      對于未按要求填寫的.備用金申請單,財務部門有權不予受理,由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

      借支備用金必須寫明款項的用途,報帳沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時到財務部報帳沖銷,不能挪做別的用途,否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因由非借支人本人辦理的,須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名,否則視為代辦人借支的備用金,由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。

      二、借支備用金時,借支人須提供相關的合同、協(xié)議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件,并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號,否則財務部門有權不予辦理,由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

      由經(jīng)辦人提出后交部門負責人、財務部門負責人和總經(jīng)理審批。

      第八條借支人應按時歸還所借備用金。

      第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬,而委托他人代辦的,委托人應在報銷憑證上簽字。

      第十條公司員工調離、辭退或辭職時,必須到財務部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關手續(xù)。

      第十一條借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶,但有合理理由說明原因的,應由借支人提出書面申請,說明不能按時歸還的原因,報有關領導審批。

      第十二條公款丟失,由本人承擔。

      備用金管理制度

      為了加強公司(包括各子公司、部門、項目)備用金管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,有效控制資金占用,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

      第二條:名詞解釋。

      備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等,以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項,包括臨時備用金和定額備用金。

      1、采購員零星采購備用金;。

      2、個人因公出差零星開支備用;。

      3、經(jīng)常性的零星開支備用金;。

      4、項目兼任財務人員備用金;。

      第四條:管理原則。

      實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      第五條:備用金借款和報銷手續(xù)程序。

      1、工作人員需臨時借用備用金時,需從oa中提請“借款單”,“借款單”

      經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單,必須填寫聲明:此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務使用,不得用作其他用途,否則自行承擔一切法律責任。

      2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內在oa中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”,并經(jīng)主管領導審批后,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

      3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

      4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情景核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情景,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理同意后,方可延期。

      1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。

      2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

      第七條:項目備用金。

      各工程項目備用金,視各項目情景不一樣,備用金額度暫定為每項目1萬—5萬。特殊情景,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景,予以審批。

      第八條:其他備用金。

      其他借款,根據(jù)實際情景核定金額。

      備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部,財務部按照借款用途審核備用金借款金額,審核無誤后提請總經(jīng)理審批,部門負責人為備用金借款的第一職責人。

      第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

      第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

      第十二條所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      第十三條:本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

      第十四條:本制度自董事會審議經(jīng)過之日起實施。

      備用金管理制度

      為規(guī)范集團旗下各學校資金使用及財務管理,金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度,該制度具體管理辦法如下:

      2、校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報銷單據(jù),定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目,也不必退回借款余額。

      4、校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外),如:學?爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

      5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少,職責由收費員本人承擔。

      請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用,收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

    備用金管理制度7

      為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

      一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

      二、備用金范圍

      1、采購員零星采購備用金;

      2、個人因公出差零星開支備用;

      3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

      4、項目兼任財務人員備用金;

      5、其他備用金。

      三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

      1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

      2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經(jīng)主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

      3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的',應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

      4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。

      五、備用金額度

      1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

      2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

      3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。

      4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。

      六、備用金使用審批權限

      備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

      七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

      八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

      九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

      十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

    備用金管理制度8

      為了防止資金流失,加強資金管理,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下:

      一、備用金分類

      備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開展業(yè)務的需要,備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。

      1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點。定額備用金一般在年初借入,年末結賬前結清。

      2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當月及時歸還或報賬沖銷。

      二、備用金借支、歸還手續(xù)

      1、定額備用金和臨時備用金的.借支、歸還手續(xù)

      (1)借支:借款人填寫《借款單》—部門負責人簽字—財務經(jīng)理審核—財務總監(jiān)審核—董事長審批—出納審核付款—會計記帳。

      (2)會計核算設置科目:“其他應收款—定額備用金—部門/姓名”;“其他應收款—臨時備用金—部門/姓名”。

     。3)定額備用金配備表

      定額備用金配備表

     。4)歸還:

      定額備用金實行年初借入,年末結賬前結清的管理辦法,實際支用后憑有效單據(jù)向財會部門報銷,財會部門根據(jù)報銷數(shù)用現(xiàn)金補足備用金定額,報銷數(shù)時不再通過“其他應收款”賬戶核算。

      臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款,并催促當事人及時歸還借款或辦理報賬手續(xù),財務經(jīng)理負責協(xié)助催收。

      三、備用金管理

      1、定額備用金的管理:

     。1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理,額度根據(jù)支出業(yè)務變化,對使用對象和用途范圍一年審定一次;

     。2)定額備用金實行專人借支專人負責的辦法,不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。

     。3)因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線,即原責任人辦理還款,新責任人辦理借款。

      2、臨時備用金的管理:

     。1)臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款。

      (2)具體借支人為借支款項的責任人,轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的,財務不予承認。

      (3)臨時備用金只能用于所申請的業(yè)務,不得挪作他用。

     。4)臨時備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵沖。

      (5)部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人,必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù)。

      3、其他相關規(guī)定

     。1)借支不分金額大小,均須報董事長審批。

      (2)財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

     。3)所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,

      年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      (4)各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù),人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清帳,借款人員發(fā)生人事變動或離職,人事部門及其他相關單位、部門未通知財務部確認清賬,造成借款無法收回的,造成的損失由相關責任單位或部門負責。

    備用金管理制度9

      第一章、總則

      第一條、目的

      為了加強公司(包括各子公司、部門、項目)備用金管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,有效控制資金占用,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

      第二條、名詞解釋

      備用金是公司工作人員用作零星開支、 業(yè)務采購、差旅費等,以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項,包括臨時備用金和定額備用金。

      第三條、備用金范圍

      1、采購員零星采購備用金;

      2、個人因公出差零星開支備用;

      3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

      4、項目兼任財務人員備用金;

      5、其他備用金。

      第四條、管理原則

      實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      第二章、備用金管理

      第五條、備用金借款和報銷手續(xù)程序

      1、工作人員需臨時借用備用金時,需從 OA 中提請“借款單”,“借款單”

      經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單,必須填寫聲明:此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務使用,不得用作其他用途,否則自行承擔一切法律責任。

      2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”,并經(jīng)主管領導審批后,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

      3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

      4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的'收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理同意后,方可延期。

      第六條、備用金額度

      1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過 5000 元,超過 5000 元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。

      2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

      第七條、項目備用金

      各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每項目 1 萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。

      第八條、其他備用金

      其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。

      第九條、備用金使用審批權限

      備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部,財務部按照借款用途審核備用金借款金額,審核無誤后提請總經(jīng)理審批,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

      第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

      第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

      第十二條所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      第十三條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

      第十四條本制度自董事會審議通過之日起實施。

    備用金管理制度10

      為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

      一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

      二、備用金范圍

      1、采購員零星采購備用金;

      2、個人因公出差零星開支備用;

      3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

      4、項目兼任財務人員備用金;

      5、其他備用金。

      三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但務必做到?顚S茫坏门灿、轉借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

      1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

      2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,并經(jīng)主管領導審批后,再將“報銷單”回到財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

      3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

      4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務必設立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。

      五、備用金額度

      1、采購員借用的`零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,務必按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

      2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

      3、各工程項目備用金,視各項目狀況不一樣,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況,予以審批。

      4、其他借款,根據(jù)實際狀況核定金額。

      六、備用金使用審批權限

      備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一職責人。

      七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

      八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

      九、所有各種備用金,務必在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時,年底務必重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

      十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

      十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

    備用金管理制度11

      目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業(yè)務的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的完整性和安全性,特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

      1、備用金的申請

      (1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單,說明原因。

      (2)財務部對此進行調查和審核,如果確因業(yè)務需要,財務部請示總經(jīng)理審批。

      (3)經(jīng)過審批同意后,申請人可到財務部出納處領取備用金。

      (4)申請人領取備用金,我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人),保管人負責備用金的完整和安全。

      2、備用金的保管使用

      (1)設立備用金的部門或個人必須對備用金?顚S,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

      (2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點,盤點時財務人員和保管人一起清點備用金,并填制備用金盤點表,雙方簽字確認。

      (3)在對備用金的'盤點當中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況,必須由保管人立即補上,有長款情況則要求保管人解釋原因。

      (4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,否則,財務部有權對此行為進行處罰。

      (5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

      (6)保管人在使用備用金時,可用符合財務制度的單據(jù)到財務部報銷,經(jīng)過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。

      3、備用金的歸還

      (1)保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部,財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

      (2)財務部在盤點備用金過程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

    備用金管理制度12

      備用金管理制度

      為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金,健全備用金管理體制,保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率,特制定本制度。

      一、借款標準:

      1、營銷系統(tǒng)科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元),副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。

      二、審批程序:

      1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個人廠編。

      2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的,由各部門主管部長審批。

      3、各類人員的.備用金超標準借款必須經(jīng)營銷財務部部長加具意見,營銷副總裁批準后,提交營銷財務部會計核算科出納支付。

      三、返納要求及扣罰標準:

      1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時返納,若未及時返納,累計借款金額少于各級別標準的,到當年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除,直至扣清,另按應反納額的5%予以扣罰。

      1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當月起,會計期超過2個月,單據(jù)還未返納的,則平均分期扣罰該員工工資,直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。

      3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者,應自覺清還借款,行政部憑財務部門簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務由所在部門負責,全額在部門工資中扣除。

      4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營銷財務部財務人員填寫并交被扣罰部門主管部長,被扣罰部門在當月28日前反饋意見給營銷財務部,如不按時反饋的則視同認罰。

      5、營銷財務部財務人員如不據(jù)實扣罰,一經(jīng)集團財務部或集團審計部發(fā)現(xiàn),則對責任會計按應返納備用金總額的1%扣罰。

      6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的,由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書,經(jīng)營銷財務部部長批準并備案方可。

      四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內人員,分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。

    備用金管理制度13

      第一條為了提高公司行政效率,削減零星支出的審批次數(shù),有效掌握資金占用,特制定本制度。

      其次條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

      第三條允許設備用金的部門:辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

      第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費),選購部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。

      第五條備用金的用途:辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務必做到?顚S茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占,一經(jīng)發(fā)覺嚴厲處理。

      第六條各部門對備用金實行專人管理,并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責:

     。ㄒ唬┺k理借款手續(xù);

      (二)辦理借出手續(xù);

     。ㄈ┺k理報銷手續(xù);

     。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。

      第七條備用金借款。各部門指定專人后,需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門,經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放"借款單',一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的.格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的"借款單'交給公司出納,出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

      第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金,實行用完即時報銷方法。報銷時,經(jīng)辦人員到財務部索取"報銷單',填寫好"報銷單'的各項規(guī)定資料,按公司費用報銷方法進行報銷。

      第九條備用金管理經(jīng)辦人,要仔細審核各項報銷憑證,對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細,經(jīng)財務審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個人擔當。

      第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱"備用金'臺賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)覺不在原核定范圍內的支出,財務人員拒絕報銷。

      第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

      第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬,核算備用金的借、報銷、補足等事項。

      第十三條借用備用金的人員應準時沖賬,對無故拖延者,備用金管理人有權催辦,假如催辦無效,備用金管理人員可通知財務部門扣款。

      第十四條本方法由財務部門解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

    備用金管理制度14

      目的:備用金的設立是為了一些部門或個人由于業(yè)務的特別性而消失的,為了保證備用金的完整性和平安性,特擬定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機等要熟識并遵守此制度。

      1、備用金的.申請

     。1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單,說明緣由。

     。2)財務部對此進行調查和審核,假如確因業(yè)務需要,財務部請示總經(jīng)理審批。

     。3)經(jīng)過審批同意后,申請人可到財務部出納處領取備用金。

     。4)申請人領取備用金,我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人),保管人負責怪用金的完整和平安。

      2、備用金的保管使用

     。1)設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用,不得消失占用、挪用備用金的狀況。

      (2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點,盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金,并填制備用金盤點表,雙方簽字確認。

     。3)在對備用金的盤點當中,假如發(fā)覺備用金有被占用、挪用、短缺等狀況,務必由保管人馬上補上,有長款狀況則要求保管人解釋緣由。

     。4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,否則,財務部有權對此行為進行懲罰。

     。5)假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權對保管人進行經(jīng)濟及行政懲罰(經(jīng)濟懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴峻警告、最終警告等懲罰)。

      (6)保管人在使用備用金時,可用貼合財務制度的單據(jù)到財務部報銷,經(jīng)過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。

      3、備用金的歸還

      (1)保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部,財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

      (2)財務部在盤點備用金過程中,如發(fā)覺保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

    備用金管理制度15

      第一條為加強公司各辦公室備用金管理,提高資金使用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

      第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開支、項目管理和實施、差旅費等的款項。

      第三條備用金制度的實施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率。但要?顚S茫瑢H藢Y~管理,不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

      第四條儲備基金的管理要求:

      1、小額備用金賬戶由專人負責,實行專賬管理。各辦事處應將備用金賬戶管理人員情況報部、公司備案。

      2、零用金管理員及時記錄零用金賬戶的收支情況,每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。

      3、零用現(xiàn)金賬戶應按月結算。零用金管理員每月25日進行零用金賬戶結算,整理零用金賬戶支出憑證,連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。

      4、公司財務部有權不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴格遵守公司的財務制度,不得有支付的白條。未經(jīng)同意,任何人都無權借出零用現(xiàn)金。

      第五條儲備基金的申請:

      1、備用金的使用必須嚴格遵守公司的財務制度。由辦公室負責人提出申請,經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理批準后,方可轉入指定賬戶。

      2、備用金的申請時間為每月1日。

      3、如果上個月的備用金賬戶沒有結清,就不能申請下個月的備用金。

      第六條儲備基金的支出范圍:

      1、辦公室日常辦公費用;儲備基金管理系統(tǒng)

      2、辦事處所轄市場的.項目實施和管理支出;

      3、辦公室使用的辦公設備/固定資產(chǎn)支出;

      4、辦公室管轄的市場開發(fā)支出;

      5、其他核定支出;

      第七條儲備基金的使用程序:

      1、辦公室人員需要提取備用金時,需要填寫“借款單”。借款人應按規(guī)定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,備用金經(jīng)理審核后方可使用。

      2、借款人辦理完業(yè)務后,應在三天內到備用金經(jīng)理處,填寫“報銷單”的各項規(guī)定,經(jīng)主管經(jīng)理審核后,將“報銷單”交回備用金經(jīng)理處,經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報銷手續(xù)。

      3、借款人辦理報銷手續(xù)時,備用金管理人應查閱“備用金”明細賬,查明報銷人員原借款金額,報銷超支部分應及時支付并歸還本人。如果報銷后的金額低于備用金金額,則應將余額退回,以結清從原借款單借入的賬戶。

      4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報銷憑證,并設立備用金登記簿,記錄各種零星支出。每月31日,備用金經(jīng)理將備用金賬戶進行匯總和清理,并將備用金賬戶的收支情況報總行人事行政部備查。

      5、借用備用金的人員應及時銷賬。對于無故拖延的,以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的,備用金管理人可通知財務部從下月起直接從借款人的獎金中扣除,不收取任何費用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務性臨時費用,其余購買器具修理或大額費用先報后辦理。

      3、各部門每周六送一份本周費用,下周一送會計部審核。下周三會計部根據(jù)各單位核定的金額進行分配。但如果費用申請金額較小,則合并到下周統(tǒng)一分配。

      4、各部門向本部門費用發(fā)送周報表時,應按序號填寫備用金報表,一式兩份,一份自留,一份交會計部門核對。

      5、各部門在申請撥款時,應將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁上,粘貼頁的右下端應有部門負責人和申請人的簽名證明。

      6、索要發(fā)票或收據(jù)時,要注意名稱、金額、數(shù)量等。由公司、制造商和負責人簽字。儲備基金管理系統(tǒng)

      7、會計部門在審核各部門備用金申請時,應會同有關單位審核其授權范圍內的各項費用,并通知各單位。

      8、各部門備用金的會計處理以不設賬簿記錄為原則,只用備用金周報代替。備用金(現(xiàn)金)表代替現(xiàn)金賬簿,備用金(各種費用)清單代替費用明細賬。

      9、各部門的所有費用應在發(fā)生當月報銷。

      10、本辦法未盡事宜,按照慣例或一般會計原則處理。

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