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審批的管理制度
在當(dāng)下社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構(gòu)成。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的審批的管理制度，希望能夠幫助到大家。
審批的管理制度1
一、經(jīng)費的審批報銷
學(xué)校的一切經(jīng)費支出，由校長把關(guān)，總務(wù)主任負(fù)責(zé)實施，全體師生員工應(yīng)遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，支持財會人員履行職責(zé)。校長負(fù)責(zé)處理學(xué)校經(jīng)費開支中的重大問題。
1、學(xué)校實行一支筆，審批財務(wù)開支的制度，凡學(xué)校的一切經(jīng)費支出都由校長簽字予以報銷。購置貴重物品價1000元以上須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。
2、凡上級有關(guān)部門通知校領(lǐng)導(dǎo)，教職工參加的會議，外出聽課，學(xué)術(shù)討論會，參觀考察，函授學(xué)習(xí)等開支，必須經(jīng)校長同意，在通知單上批文，附在報銷單據(jù)上，經(jīng)總務(wù)部門審核，校長簽字，按財務(wù)管理規(guī)定及時報銷。
3、學(xué)校同意購買的教學(xué)用品、辦公用品、衛(wèi)生用品、實驗儀器及藥品的`報銷，原則上應(yīng)持有國家統(tǒng)一政工發(fā)票，由購物人，財物保管員驗收人簽字，總務(wù)主任簽字，校長審批簽字，及時報銷。手續(xù)不齊全者出納和會計應(yīng)予以拒報，否則，當(dāng)事人和財會以作差錯事故處理。
4、財會人員發(fā)現(xiàn)在經(jīng)費使用中，不符合有關(guān)財務(wù)制度，或違反財務(wù)紀(jì)律的，應(yīng)履行職責(zé)，向主任和校長匯報，及時處理，否則，作失職論處。
二、財物（校廠）管理制度
為加強學(xué)校公物采購、審批、管理做到計劃購置，妥善保管，合理使用，責(zé)任明確，據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際特制定本制度。
加強學(xué)校財產(chǎn)管理，是保證教育工作順利進行的物質(zhì)條件。本著勤儉辦學(xué)的原則，全體師生員工必須人人愛惜學(xué)校財物，人人參與財物管理，上下一心，形成共識，切實加強財物的常規(guī)管理。
1、學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理和使用，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用，的原則，實行管理人員責(zé)任制。
2、學(xué)校固定資產(chǎn)管理按行政管理體制，實現(xiàn)行政負(fù)責(zé)人和使用管理人員雙重責(zé)任制。根據(jù)校產(chǎn)分布情況，按使用單位和存放地點，落實到處、室、班、組、人，誰用誰管，有獎有罰。
3、新購置的固定資產(chǎn)，必須符合審批、采購、驗收、報銷手續(xù)，經(jīng)會計和財物管理員按發(fā)票登記后，方可使用。
4、建立和健全固定資產(chǎn)帳、冊制度，做到賬冊記錄齊全、帳物相符，物價一致。
5、總務(wù)處每學(xué)期對校產(chǎn)全面清查一次。（學(xué)期結(jié)束前）
6、各科室校長清冊一式三份，總務(wù)處和有關(guān)處室財務(wù)管理員各執(zhí)一張貼在本辦公室內(nèi)，辦公室的辦公用品、衛(wèi)生用品、電器等分別采用包干使用的方法，辦公物品的使用情況，作為評比先進辦公室的一項指標(biāo)，辦公室內(nèi)公物的遺失或損壞，各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)予及時查處。
7、固定資產(chǎn)的減少，包括調(diào)出及報廢、報損、丟失、變價等都必須經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、校產(chǎn)管理員的鑒定，填報“審報單，報校長室審批，總務(wù)處備案。
8、班級課桌凳，衛(wèi)生用具，教學(xué)用品，電器，設(shè)備等公物由班主任落實到人保管使用。
審批的管理制度2
第一章 總 則
第一條 為進一步鞏固和擴農(nóng)村稅費成果，完善和規(guī)范村級財務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條 本制度適用于盱眙縣行政村（居會）和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。
第二章 會計派代理
第三條 村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站（會計服務(wù)中心）統(tǒng)一派代理，每位派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務(wù)，村級配備報帳員。派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條 派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條 堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條 實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月35日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條 財會人員的工作職責(zé)：
1、總帳會計工作職責(zé)：
�。�1）定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責(zé)情況；
（2）及時記帳，編報財務(wù)報表資料，并按月饋、公布各村的財務(wù)活動情況；
�。�3）組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；
�。�4）監(jiān)督財務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；
�。�5）做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；
�。�6）協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責(zé)：
�。�1）做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y(jié)算等；
�。�2）按時核對、結(jié)報村組財務(wù)收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；
�。�3）協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務(wù)和統(tǒng)計表冊；
�。�4）正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登激作；
�。�5）按時參與理財，負(fù)責(zé)村務(wù)公開工作。
第八條 村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù)，編制財務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。
第三章 收支管理
第九條 收入管理
1、列入村級核算管理的收入范圍：
�。�1）農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；
（2）村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；
（3）集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：
（4）集體資產(chǎn)變價收入；
（5）回收債權(quán)收入；
�。�6）其他收入。
2、堅持分類管理的原則：
�。�1）村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)�，存入各村專戶。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；
（2）由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴(yán)格執(zhí)行報帳進帳、單核算、�？顚Ｓ弥贫�。凡當(dāng)時籌款當(dāng)即使用的款項，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關(guān)部門；
（3）農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的'15%、農(nóng)業(yè)稅的10%，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支。
3、村級核算收入范圍的資金，必須按標(biāo)準(zhǔn)組織清收，足額撥付到位，任何單位和個人不得擠占、挪用；嚴(yán)禁擅自立項或突破標(biāo)準(zhǔn)向農(nóng)戶額外籌款，不準(zhǔn)加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)。
第十條 支出管理
1、村級各類資金的使用必須認(rèn)真制定并嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)決算計劃。年初本著量入為出、略有結(jié)余的原則，編制好年度資金使用計劃，并逐項細(xì)分安排，提交村民代表會議討論通過后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備存監(jiān)督。年末要對資金
使用情況進行分析和決算，確保計劃實施的有效性和收支不倒掛，杜絕新的不良債務(wù)發(fā)生。
2、堅決壓縮村級非生產(chǎn)性支出。
�。�1）村干部（含派會計）平均工資報酬按所在村前3年人均純收入的1.2～1.5倍測算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一核準(zhǔn)發(fā)放。村支部書記養(yǎng)老保險和村干部獎勵，按盱發(fā)[2003）10號文規(guī)定執(zhí)行，村級不得擅自發(fā)放獎金和實物；
�。�2）村級招待費實行總量包干、定額補貼的辦法。村年招待費補貼為3000元，由村黨支部書記、村會主任、報帳員、計生主任掌握安排，每年分夏秋兩季由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)后領(lǐng)取。村定額招待費補貼從村集體經(jīng)濟收入中列支，多支不補、結(jié)余歸己；
�。�3）村級電話費實行定額補貼辦法，凡村級有固定電話的實行限額使用。村主要干部采取限額補貼的辦法，一般村黨支部書記月補50元，村會主任月補40元，村會計、報帳員和計生主任月補各30元；
�。�4）村級（含聯(lián)組）報刊訂閱費實行每年定量限額的辦法�？�?cè)丝谠?000人以上的村限額1000元，總?cè)丝谠?500到2000人以內(nèi)的村限額1500元，總?cè)丝谠?000人以上的村限額2000元；
�。�5）村其它辦公費用實行每年總額控制，定項限額的使用辦法。每村每年辦公費控制在2000元以內(nèi)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一控制，安排使用；
�。�6）無集體經(jīng)濟收入的。村，年度各項費用總額不得突破村級“三項資金”的累計總額。
3、村組兩紀(jì)務(wù)用工費用不得由集體列帳開支，需動用勞力，應(yīng)按戶勞力依次輪流派工，年終按工日調(diào)節(jié)平衡，或結(jié)轉(zhuǎn)下年度。
第四章 貨幣資金管理
第十一條 各村必須設(shè)立現(xiàn)金、存款日記帳，分別對本村貨幣資金進行核算。報帳員必須及時、準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，做到日清月結(jié)，帳款相符；必須如實登記銀行存款日記帳，確保帳實相符�？値嬇c報帳員必須定期核對現(xiàn)金與存款帳戶，嚴(yán)禁公款私存和私設(shè)小金庫。
第十二條 各村庫存現(xiàn)金月末帳面余額不準(zhǔn)突破200元限額。
第十三條 各村用于零星開支的備付金限額200元以內(nèi)，實行領(lǐng)用、報結(jié)的管理辦法。 即：每月報帳員從總帳會計處預(yù)借，每月終了或用完，報帳員應(yīng)及時向總帳會計報結(jié)帳據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行預(yù)借。零星款項以外的收支結(jié)算，由村出具手續(xù)，托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站辦理業(yè)務(wù)。
第十四條 各村不得擅自借款，確需借款的，要經(jīng)村理財、議事組和村民代表會討論通過，由村民員會出具借款請示，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可借取。
第五章 票據(jù)使用管理
第十五條 村級使用的收入票據(jù)，嚴(yán)格按照“統(tǒng)一供應(yīng)，按月（季）繳驗，票款一致，以舊換新”的原則管理，采取領(lǐng)銷、報結(jié)辦法，實行縣、鄉(xiāng)、村三級監(jiān)控。
第十六條 村級使用的收支票據(jù)，必須是省市統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)憑證，其它票據(jù)一律禁止使用，更不得以“白條”頂帳。
第十七條 各村領(lǐng)取票據(jù)時，必須分別由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和農(nóng)經(jīng)部門在“票據(jù)領(lǐng)銷登記簿”上作詳細(xì)記錄，領(lǐng)、發(fā)票據(jù)經(jīng)手人必須在登記簿上簽字。
第十八條 村級使用票據(jù)，必須規(guī)范有序，嚴(yán)格按照票據(jù)序號和內(nèi)容連續(xù)填寫，不得跳頁、隔號或隔本使用，妥善保存作廢票據(jù)；票據(jù)填制齊全后， 由財會人員簽章，同時加蓋村級“財務(wù)專用章”（由總帳會計保管）。
第六章 財務(wù)審核審批
第十九條 村報帳員向總帳會計報帳時必須如實匯總填制“財務(wù)報結(jié)單”，實行帶票、帶單、帶據(jù)（入庫資金有效證件）結(jié)報，嚴(yán)格履行有關(guān)交接手續(xù)。
笫二十條、村級財務(wù)審核審批，由村會主任審核，村黨支部書記審批。入帳票據(jù)必須如實填寫業(yè)務(wù)發(fā)生時間、數(shù)量、金額、內(nèi)容摘要，由經(jīng)辦人簽字蓋章。
第二十一條 明確審批權(quán)，限，嚴(yán)格控制開支。開支額度100元以內(nèi)事項的審核審批人有權(quán)直接簽批；100300元以內(nèi)項目支出必須提交村“兩”集體討論通過，方可簽批；3001000元以內(nèi)的支出項目，必須經(jīng)村“兩”集體討論，提交村民議事組討論通過后簽批；1000元以上的額支出項目，必須經(jīng)村“兩”集體討論，提交村民代表會討論通過后簽批。
第七章 集體資產(chǎn)管理
第二十二條 村級集體資產(chǎn)包括集體房屋、建筑物、機器、設(shè)備、工具、經(jīng)濟林木和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)設(shè)施等生產(chǎn)勞動資料，凡使用年限在一年以上，單位價值在300元以上的列為固定資產(chǎn)；能夠直接利用或經(jīng)開發(fā)可以長期利用的村組集體資源（山地、灘涂、水面、堤埂等）必須列入集體資產(chǎn)范疇，采取無價進帳、有值核算的辦法管理。對能夠直接以價值形式表示的村集體資產(chǎn)，必須建立健全總帳、明細(xì)帳進行核算管理；對無法以價值形式表示的村集體資源權(quán)屬也必須建立臺帳納入管理。
第二十三條 各村可以通過招標(biāo)發(fā)包、租賃、拍賣和抵押、入股、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等多種形式對集體資產(chǎn)進行利用。無論采取何種形式，必須事前征求村民代表意見，經(jīng)村黨支部、村會（以下簡稱兩）集體研究，合理確定標(biāo)底價格，依照法律法規(guī)要求擬訂好書面合同、契約、協(xié)議，實行公開、公正、公平方式發(fā)包，加強管理，防止流失。集體資產(chǎn)取得的收入主要用于本村發(fā)展再生產(chǎn)、村內(nèi)社會公益事業(yè)和償還村級債務(wù)。
第二十四條 村集體資產(chǎn)的購置、維護、報廢必須認(rèn)真履行申報、評價、核準(zhǔn)等手續(xù)程序。購置、維護、報廢集體資產(chǎn)必須經(jīng)村兩會集體研究，提交村民代表會議討論表決，上報業(yè)務(wù)主管部門核準(zhǔn)后，方可實施。
第八章 理財與定期審計
第二十五條 村級財務(wù)實行按月理財
1、產(chǎn)生村理財、議事組。要通過村民會或村民代表會的辦法，公開產(chǎn)生村理財、議事組。其成員要通政策、懂財務(wù)、身體健康、辦事公正、關(guān)心集體、原則性強；理財、議事組組長一般應(yīng)由黨員擔(dān)任，成員由黨員和村民代表組成，村主要干部不參選理財、議事組成員。村理財、議事組人數(shù)視村規(guī)模而定，2500人以下的村一般分別為5人組成，2500人以上的村一般分別為7人組成。
2、理財、議事組每屆任期三年，可連選連任。村干部不得指定和任命理財人員。對不能正常參加理財議事活動，或違有關(guān)理財議事制度的人員，可以提交村民代表會予以辭退、補選。
3、村理財日定為每月5日（特殊情況由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一調(diào)整），村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經(jīng)理財組審理核準(zhǔn)，加蓋理財專用章，并按規(guī)定程序?qū)徟�，方可入帳�?當(dāng)期發(fā)生的業(yè)務(wù)事項，必須當(dāng)期出據(jù)入帳， 因特殊情況，無法取據(jù)入帳的，會計人員應(yīng)在本期理財中向理財組說明情況并登記，否則在下期的理財中視為無效票據(jù)。理財結(jié)束后，理財組全體成員必須在理財結(jié)果報告單上簽名，并加蓋理財專用章，同時上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案。
第二十六條 村級財務(wù)實行定期審計
1、每年村理財組對本村財務(wù)收支核算情況集中審計一次，審計日期定為每年2月份，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項審計同時進行。
2、年度審計工作程序：
�。�1）全面接收帳據(jù)，逐筆清點登記，分項核實記錄，履行交接手續(xù)一式三份，理財組、村會計各執(zhí)一份，報農(nóng)經(jīng)站備查一份；
（2）認(rèn)真核查本期收支事項和會計記錄及其核算情況；
�。�3）認(rèn)真核實債權(quán)債務(wù)及其他各類明細(xì)；
（4）每期理財中所提出意見和建議的落實情況；
�。�5）整理登記存在問題，由理財、議事組提出處理意見；
�。�6）向村“兩”匯報并參與研究處理有關(guān)存在問題；
�。�7）審計工作結(jié)束后要認(rèn)真清點、交還帳據(jù)，并履行回交手續(xù)；
�。�8）出具審計報告，公布審計結(jié)果。
第九章 村務(wù)公開
第二十七條 全縣每年3月份作為上年村務(wù)集中公開月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日為上一季度的村務(wù)公開日。
第二十八條 村務(wù)公開的基本內(nèi)容：村級經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、人口規(guī)劃、土地使用規(guī)劃及其實施情況，農(nóng)村政策、村級財務(wù)收支、集體資產(chǎn)變動、各種物資發(fā)放、債權(quán)債務(wù)變動明細(xì)，稅費征繳明細(xì)、財務(wù)預(yù)決算執(zhí)行情況、理財議事結(jié)果報告單等，公開內(nèi)容要真實可信，準(zhǔn)確無誤。
第二十九條 村務(wù)公開形式，采取村民代表會公布和村務(wù)公開欄公布同時進行。每期公開資料必須由村黨支部書記、村會主任、總帳會計和理財組成員簽字確認(rèn)，形成一式三份書面材料，村會、村理財組各執(zhí)一份，上報農(nóng)經(jīng)站一份存檔。
第三十條 實行村務(wù)公開跟蹤服務(wù)、回、督查制度。每期公布結(jié)束后，村會主要領(lǐng)導(dǎo)要接受并答復(fù)村民代表的質(zhì)疑，村理財議事組要廣泛征求、收集、饋群眾的意見，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站等有關(guān)部門要逐村督查、記錄，及時處理遺留問題， 以確保提高村務(wù)公開的質(zhì)量和效果。
第十章 檔案管理
第三十一條 村財務(wù)檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報表等會計核算資料，各類重要的經(jīng)濟活動書證資料和映村級社會經(jīng)濟成果的各類報表資料等，它們是記錄和映單位社會經(jīng)濟活動情況的主要資料和證據(jù)。
第三十二條 村財務(wù)檔案資料實行規(guī)范裝訂、分級管理、完整保管的原則。會計檔案和永久性保存資料，必須統(tǒng)一交到鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站歸檔，長期保管；中、短期保存資料由村總帳會計立卷保管，最短保存年限不得少于5年。檔案管理要建立健全專人負(fù)責(zé)制，做到“五防”：即防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。
第三十三條 會計檔案移交，應(yīng)編制交接手續(xù)，署明應(yīng)移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、保管期限，由交接雙方和監(jiān)交人簽章。
第三十四條 會計檔案查閱，應(yīng)到保管人員處填寫查閱單，經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，于現(xiàn)場查閱、復(fù)制，不得涂改、轉(zhuǎn)借或帶到異地使用。
第十一章 法紀(jì)責(zé)任
第三十五條 違本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)經(jīng)部門，協(xié)同相關(guān)部門責(zé)令其限期改正，并視其情節(jié)輕重，參照《會計法》有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟處罰；構(gòu)成違紀(jì)的，報經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察部門給予其相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處 分：構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
1、未按照規(guī)定設(shè)置會計帳簿、或私設(shè)會計帳簿的；
2、未按照規(guī)定填制、取得原始憑證的；
3、未按照規(guī)定管理現(xiàn)金和集體資產(chǎn)的；
4、未經(jīng)審批或越權(quán)審批有關(guān)票據(jù)的；
5、未按照規(guī)定時間和要求進行理財、村務(wù)公開的；
6、未按照規(guī)定要求報帳、會審、報表的；
7、未按照檔案管理要求保管好會計檔案，以及會計人員變動時未按照有關(guān)規(guī)定辦結(jié)移交會計資料的；
8、未按照有關(guān)規(guī)定派、聘用農(nóng)村會計人員的。
第三十六條 違本制度規(guī)定，擅自增加支出項目，突破定額標(biāo)準(zhǔn)支出的；已入帳的，由審核審批人、代理會計和報帳員全額退賠；未入帳的，由當(dāng)事人退賠，同時追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；對偽造、變造、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、編制虛假財務(wù)會計報告構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十七條 未按規(guī)定程序辦理借款的，由申辦人和有關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)所有責(zé)任，村集體概不承擔(dān)債務(wù)。
第三十八條 未按規(guī)定程序購置、發(fā)包、租賃、拍賣、抵寸甲、維護、報廢集體資產(chǎn)的，屬于無效行為；造成損失、浪費的，由當(dāng)事人和責(zé)任人承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第十二章 附 則
第三十九條 本制度由縣農(nóng)村工作部負(fù)責(zé)解釋、修改。
第四十條 本制度自公布之日起實施。
審批的管理制度3
一、經(jīng)費的審批報銷
學(xué)校的一切經(jīng)費支出，由校長把關(guān)，總務(wù)主任負(fù)責(zé)實施，全體師生員工應(yīng)遵守財
務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，支持財會人員履行職責(zé)。校長負(fù)責(zé)處理學(xué)校經(jīng)費開支中的重大問題。
1、學(xué)校實行“一支筆”審核財務(wù)開支的制度，凡學(xué)校的'一切經(jīng)費支出都由校長
簽字予以報銷。購置貴重物品價1000元以上須經(jīng)校務(wù)會討論決定。
2、凡上級有關(guān)部門通知校領(lǐng)導(dǎo)，教職工參加的會議，外出聽課，學(xué)術(shù)討論會，參觀考察，函授學(xué)習(xí)等的開支，必須經(jīng)校長同意，在通知單上批文，附在報銷單據(jù)上，經(jīng)總務(wù)部門審核，校長簽字，按財務(wù)管理規(guī)定及時報銷。
3、學(xué)校同意購買的教學(xué)用品、辦公用品、衛(wèi)生用品、實驗儀器及藥品的報銷，原則上應(yīng)持有國家統(tǒng)一正式票，由購物人，財物保管員驗收人簽字，總務(wù)主任簽字，校長審核簽字，及時報銷。手續(xù)不齊全者出納和會計應(yīng)予以拒報，否則，當(dāng)事人和財會人員以作差錯事故處理。
4、財會人員發(fā)現(xiàn)在經(jīng)費使用中，不符合有關(guān)財務(wù)制度，或違反財經(jīng)紀(jì)律的，應(yīng)履行職責(zé)，向主任和校長匯報，及時處理，否則，作失職論處。
5、學(xué)校的基建項目校長全權(quán)負(fù)責(zé)把關(guān)，預(yù)、結(jié)算簽字后予以支出。
二、財物（校產(chǎn)）管理制度
為加強學(xué)校公物采購、審批、管理做到計劃購置，妥善保管，合理使用，責(zé)任明確，據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際，特制定本制度。
加強學(xué)校財產(chǎn)管理，是保證教育工作順利進行的物質(zhì)條件，本著勤儉辦學(xué)的原則，全校師生員工必須人人愛惜學(xué)校財物，人人參與財物管理，上下一心，形成共識，切實加強財物的常規(guī)管理。
1、學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理和使用，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，實行管理人員責(zé)任制。
2、學(xué)校固定資產(chǎn)管理按行政管理體制，實現(xiàn)行政負(fù)責(zé)人和使用管理人員雙重責(zé)任制。根據(jù)校產(chǎn)分布情況，按使用單位和存放地點，落實到處、室、班、組、人，誰用誰管，有獎有罰。
3、新購置的固定資產(chǎn)，必須符合審核、采購、驗收、報銷手續(xù)，經(jīng)會計和財物管理員按發(fā)票登記后，方可使用。
4、建立和健全固定資產(chǎn)帳、冊制度，做到帳冊記錄齊全、帳物相符，物價一致。
5、總務(wù)處每學(xué)期對校產(chǎn)全面清查一次。
6、各科室校產(chǎn)清冊一式三份，總務(wù)處和有關(guān)處室財務(wù)管理員各執(zhí)一張貼
在本辦公室內(nèi)。辦公物品的使用情況作為評比先進辦公室的一項指標(biāo)，辦公室內(nèi)公物的遺失或損壞，各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)予及時查處。
審批的管理制度4
第一條為加強行政審批的監(jiān)督,規(guī)范行政審批行為,建立權(quán)責(zé)明確、制約有效、與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的行政審批制度,從源頭上預(yù)防和治理腐敗,制訂本制度。
第二條堅持辦事公開原則,明確行政審批項目的依據(jù)、內(nèi)容、條件、程序和時限,將辦事內(nèi)容及主辦人員公布上墻,或在政務(wù)公開欄和網(wǎng)站上公布,接受群眾監(jiān)督。
第三條根據(jù)“合法、合理、效能、責(zé)任、監(jiān)督”的辦事原則,嚴(yán)格按照科室權(quán)限履行審批項目的審查,后報分管局長審批,嚴(yán)禁越級審批和越權(quán)審批。涉及多個科室的審批項目,由局長或分管副局長召集有關(guān)科室統(tǒng)一對外辦理,不得多頭或重復(fù)審批。
第四條加強被許可事項的.跟蹤監(jiān)管,防止只批不管,要有效地維護自然人、法人和其他組織的合法權(quán)益。對被許可人有偽造材料或超越范圍的行為,要及時查處,不得徇私舞弊。
第五條嚴(yán)格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn),不得違規(guī)立項亂收費,實行收支兩條線。審批人員不得妨礙被許可人正常的生產(chǎn)經(jīng)營,不得索取或收受被許可人的財物,不得濫用職權(quán)謀取其他利益。
第六條認(rèn)真受理群眾投訴,接受群眾和輿論監(jiān)督,對被投訴事項應(yīng)認(rèn)真調(diào)查核實,給予明確的答復(fù)、解釋或糾正。
第七條加強行政審批人員的監(jiān)管,及時制止一切違規(guī)行為。對推諉拖延,故意刁難,向當(dāng)事人“吃、拿、卡、要”的,要嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任,該效能告誡誡勉給予告誡或誡勉,該行政處罰的給予行政處罰;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第八條局辦公室負(fù)責(zé)行政審批事項的監(jiān)督管理工作,要加強行政審批工作的日常指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督,落實督辦相關(guān)事項,及時向局班子反饋和匯報情況。
審批的管理制度5
某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責(zé)權(quán)限,增強事業(yè)心和責(zé)任感,特制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費用開支
第三條 總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條 總公司各部門的費用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。
第五條 各部門的日常費用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經(jīng)理審核,財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費用開支,必須提前報財務(wù)本部,財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條 總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預(yù)借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批,報銷時,對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的`開支,由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批人帳,對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。
第三章投資項目用款
第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計劃,并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整。
第八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和
財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有
總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項目用敷
第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項目,凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動
第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動,凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六章 附則
第十四條 本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
審批的管理制度6
第一條、為規(guī)范行政服務(wù)中心項目管理，根據(jù)x市人民政府辦公廳《關(guān)于進一步規(guī)范區(qū)縣行政審批服務(wù)大廳建設(shè)的意見》（x辦發(fā)[20xx]127號）和縣委、縣政府《關(guān)于印發(fā)大x縣行政服務(wù)中心管理的若干規(guī)定的通知》（x委發(fā)[20xx]22號）有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條、本制度適用進入縣行政服務(wù)中心的服務(wù)項目的管理。
第三條、本制度所稱的'服務(wù)項目，是指依法進行的各項行政審批、審批上報、核發(fā)（證）照、備案等行政行為。
第四條、縣行政服務(wù)中心管委會負(fù)責(zé)服務(wù)項目的確定、調(diào)整及協(xié)調(diào)與管理。
第五條、進入縣行政服務(wù)中心的項目依照“合法、合理、便民、高效”的原則確定：
（一）納入縣行政服務(wù)中心的項目，應(yīng)符合本辦法第三條的要求；
�。ǘ┓⻊�(wù)對象的申報材料應(yīng)包括項目辦理過程中法定的必不可少的材料和依據(jù)，窗口單位不得隨意增設(shè)辦理服務(wù)項目的前置條件；
�。ㄈ┺k事程序的設(shè)定應(yīng)包括項目辦理的全部過程；
�。ㄋ模┏兄Z時限應(yīng)在法定的期限內(nèi)根據(jù)高效原則和項目辦理的實際情況進行合理縮減；
�。ㄎ澹┦召M項目須提供合法、有效的收費文件和許可證，實行亮證收費。
第六條、服務(wù)項目實行動態(tài)管理：
�。ㄒ唬┐翱趩挝灰婪ㄔO(shè)立、取消或部門間調(diào)整、變更服務(wù)項目，應(yīng)及時向縣行政服務(wù)中心管委會申報確認(rèn)；
（二）縣行政服務(wù)中心管委會可根據(jù)服務(wù)項目運作的實際情況，提出調(diào)整意見。
第七條、服務(wù)項目的確定、調(diào)整、變更，相關(guān)窗口單位應(yīng)及時制定相應(yīng)的內(nèi)部運作程序和制度，并根據(jù)情況授予服務(wù)窗口及人員相應(yīng)的辦理權(quán)限。
第八條、服務(wù)項目實行“服務(wù)內(nèi)容、辦事依據(jù)、辦事程序、申報材料、承諾時限、收費依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)”六公開。
第九條、服務(wù)項目的辦理：
（一）服務(wù)項目的受理、初審、繳費、轉(zhuǎn)報、核發(fā)證（照）等環(huán)節(jié)，應(yīng)在縣行政服務(wù)中心辦理；
�。ǘ┮堰M入縣行政服務(wù)中心辦理的行政審批許可證項目和行政事業(yè)性收費項目，原單位一律不再受理；
�。ㄈ┮婪ㄕ{(diào)整項目收費及變動相關(guān)手續(xù)，應(yīng)報縣行政服務(wù)中心管委會備案；服務(wù)項目公布為免費的，一律不得收費。
第十條、凡違反本制度，經(jīng)查實后，按照有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
第十一條、本制度由縣行政服務(wù)中心管委會負(fù)責(zé)解釋。
第十二條、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
審批的管理制度7
第一章總則
第一條為促進總公司各項工作的順利開展，明確職責(zé)權(quán)限，增強事業(yè)心和責(zé)任感，特制訂本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費用開支
第三條總公司各部門在日常費用開支中，要本著少花錢、多辦事的原則。盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條總公司各部門的費用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行，年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論，通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。
第五條各部門的日常費用開支中，屬預(yù)算內(nèi)的，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的，由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批；一次開支300~50000元的，由會計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次開支50000元以上的，由會計處經(jīng)理審核，財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費用開支，必須提前報財務(wù)本部，財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條總公司各部門的費用開支在1000元以上的.，必須用支票（預(yù)借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行）。在日常開支用款前，憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批，報銷時，對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支，由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批人帳，對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。
第三章投資項目用款
第七條總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款，必須按年、季、月上報用款計劃，由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計劃，并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整。
第八條大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款，一次用款100萬元以內(nèi)（不含）的。，必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元（不含）的，必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批；一次用款1000~5000萬元（不含）的、必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批；一次用款在5000萬元以上（含)的，必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理辦公會，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理）兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條大型投資項目向總公司申請的計劃外用款，一律先報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批，凡計劃外用款在1000萬元以上的，必須同時有總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項目用敷
第十條各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項目，凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的，須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批；100~500萬元的，須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查，報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的，須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查，報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按（關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定）執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動
第十二條總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動，凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的，由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的，則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十三條各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資。一次金額在50萬元以下(含)的，由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次金額在50萬元上的，由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六章附則
第十四條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
審批的管理制度8
第一條目的
為了規(guī)范合同的簽訂管理工作，維護公司的合法權(quán)益，根據(jù)《民法典》以及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條合同審批人員
行政部法務(wù)人員負(fù)責(zé)合同審核管理工作。具體工作職責(zé)如下：
1、參與重大合同項目的論證、考察、招標(biāo)投標(biāo)和合同談判等工作。
2、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司有關(guān)文件規(guī)定，負(fù)責(zé)對擬簽訂合同的內(nèi)容、形式等進行審核。
3、依照有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，負(fù)責(zé)制定常用合同示范文本。
4、協(xié)助有關(guān)部門對合同簽訂后的`履行情況進行監(jiān)督、檢查。
第三條公司合同審批的范圍
1、建設(shè)工程（含維修）合同。
2、采購合同。
3、承包合同。
4、租賃合同。
5、有償服務(wù)合同以及其他合同等。
第四條合同審批要點
1、合同主體是否適合。
2、合同目的是否正當(dāng)。
3、合同內(nèi)容、合同形式及程序是否合法。
第五條合同審批要求
1、合同的受理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將擬簽訂合同送交行政部進行審核。送交擬簽合同文本時，應(yīng)附送相關(guān)材料。
2、審核意見審批。法務(wù)人員負(fù)責(zé)做好合同審核工作并提出初步審核意見，經(jīng)行政部經(jīng)理復(fù)核后，報公司主管負(fù)責(zé)人審批。
3、審核意見反饋。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，合同審核部門應(yīng)及時將審核意見以書面形式反饋至業(yè)務(wù)部門，并將送審合同文本原件、相關(guān)材料退回業(yè)務(wù)部門。
4、審核重大經(jīng)濟合同時應(yīng)召開合同審核專題會議，實行集體審核。
第六條合同審批時限
在合同初稿及相關(guān)有效材料齊全的情況下，審核標(biāo)的在萬元以內(nèi)的合同，一般不超過個工作日；審核標(biāo)的在萬元至萬元的合同，一般不超過個工作日；審核標(biāo)的在萬元以上、特別重大的合同，一般不超過個工作日。
第七條檔案管理
對合同實行分類編號管理，按照合同名稱分類歸檔，并按照審核順序制定編號，做到管理規(guī)范。
第八條本制度由行政部負(fù)責(zé)解釋。
第九條本制度自公布之日起實施。
審批的管理制度9
第一章總則
第一條為加強財務(wù)管理、規(guī)范財務(wù)行為、健全財務(wù)監(jiān)督，明確財務(wù)審批權(quán)限和責(zé)任，保證學(xué)校教學(xué)、科研、管理與服務(wù)工作有序開展，根據(jù)事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、高等學(xué)校財務(wù)制度和安徽省財政廳、教育廳相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。
第二條本辦法規(guī)范學(xué)校預(yù)算經(jīng)費、專用基金、代管經(jīng)費、對外投資、銀行貸款、資產(chǎn)處置等行為的財務(wù)審批權(quán)限。
第三條學(xué)校財務(wù)審批實行分類管理、分級授權(quán)、逐級審批、逐級負(fù)責(zé)的管理制度，同時按部門（院部）和級次實行專人審批。部門（院部）實行“一支筆”審批制度，各級審批人在各自職責(zé)范圍和審批權(quán)限內(nèi)履行審批職責(zé)。
第二章審批人員
第四條學(xué)校財務(wù)審批分為經(jīng)費所屬部門（院部或項目）、歸口管理部門、分管校領(lǐng)導(dǎo)、校長等級次。
各部門（院部）黨政主要負(fù)責(zé)人分別是本部門（院部）黨務(wù)、行政經(jīng)費的財務(wù)審批負(fù)責(zé)人；項目負(fù)責(zé)人是項目經(jīng)費的財務(wù)審批負(fù)責(zé)人；科研課題負(fù)責(zé)人是課題經(jīng)費的財務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
歸口管理部門是歸口管理專項經(jīng)費支出的財務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
分管校領(lǐng)導(dǎo)或聯(lián)系院部校領(lǐng)導(dǎo)是分管部門或聯(lián)系的院部大額資金支出的財務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
校長是學(xué)校重大資金支出的財務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
第五條財務(wù)審批負(fù)責(zé)人對本部門（院部）的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行進行控制，對經(jīng)費支出進行審批，對財務(wù)支出行為的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)，對經(jīng)費的安全和使用績效負(fù)責(zé)。
第六條各部門（院部）、項目（課題）組應(yīng)將本部門（院部）、項目（課題）組財務(wù)審批負(fù)責(zé)人（含授權(quán)審批人）報送校財務(wù)備案并預(yù)留簽名字樣，涉及調(diào)整的應(yīng)及時報備。
第三章審批原則與內(nèi)容
第七條財務(wù)審批遵循依法審批、預(yù)算控制、項目管理、合同約束、真實合理、績效優(yōu)先、逐級審批、分級負(fù)責(zé)、依法回避的原則。
第八條財務(wù)收支審批的內(nèi)容主要是財務(wù)收支的真實性、合法性、合理性。具體包括：
（一）財務(wù)收支是否列入預(yù)算，是否符合項目管理要求或合同約定；
�。ǘ┴攧�(wù)收支的內(nèi)容和數(shù)據(jù)是否真實；
�。ㄈ┴攧�(wù)收支是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度規(guī)定；
（四）財務(wù)收支是否符合效益性原則；
（五）審批人認(rèn)為應(yīng)予核實的其他內(nèi)容。
第九條學(xué)校財務(wù)審批實行回避制度，自覺接受財務(wù)監(jiān)督。
第四章審批權(quán)限與程序
第十條學(xué)校財務(wù)審批權(quán)限根據(jù)不同經(jīng)濟事項和經(jīng)費類別分別設(shè)定，以每次經(jīng)濟活動支出額度大小劃分權(quán)限，審批程序?qū)嵭兄鸺墝徟�，各級次審批人在行使審批�?quán)時應(yīng)簽署審批意見。
第十一條學(xué)校黨委常委會依據(jù)相關(guān)的規(guī)定行使審批權(quán)限。學(xué)校年度預(yù)算方案、重大資金籌措與使用等必須經(jīng)過學(xué)校常委會審批。
第十二條預(yù)算經(jīng)費審批權(quán)限
一、事業(yè)經(jīng)費。包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費、科研經(jīng)費、機動經(jīng)費等。
�。ㄒ唬┤藛T經(jīng)費
1、按照國家政策和學(xué)校人員經(jīng)費分配方案正常發(fā)放的人員基礎(chǔ)工資、績效工資、離退休費等人員支出，以及按照規(guī)定繳納住房公積金、社�；稹⑨t(yī)療保險金、失業(yè)保險金等政策性支出，由人事處會同財務(wù)處審核后辦理；
2、學(xué)校統(tǒng)一發(fā)放的課時費、教學(xué)科研獎勵以及其他專項獎勵，經(jīng)歸口部門審核后，由人事處會同財務(wù)處依據(jù)學(xué)校常委會或校長辦公會執(zhí)行通知審核發(fā)放。
�。ǘ�)公用經(jīng)費。主要包括各部門(院部）的行政運行經(jīng)費及日常專項。
1萬元以下支出由部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審批；
1-8萬元（含，下同）支出經(jīng)部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
8萬元以上支出經(jīng)部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長審批。
�。ㄈ�)專項經(jīng)費。是指部門(院部）為完成特定工作任務(wù)所需要的專門用途經(jīng)費，一般為一次性或階段性專項經(jīng)費，由所在部門（院部）或歸口管理部門負(fù)責(zé)使用。
1萬元以下支出由項目組負(fù)責(zé)人審核，項目所在部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審批；
1-8萬元支出由項目組負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)項目所在部門（院部）、歸口管理部門財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
8萬元以上支出由項目組負(fù)責(zé)人審核，項目所在部門（院部）、歸口管理部門財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審查后，報校長審批。
�。ㄋ模┛蒲薪�(jīng)費。科研課題歸口管理部門為科研處�？蒲姓n題支出遵循國家科研經(jīng)費管理相關(guān)規(guī)定以及學(xué)�？蒲薪�(jīng)費管理辦法。經(jīng)費支出依據(jù)科研經(jīng)費預(yù)算書或科研合同。
科研課題1萬元以下支出由課題組負(fù)責(zé)人審批；
科研課題1-3萬元支出由課題組負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)課題所在部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽后，報送科研處審批；
科研課題3-8萬元支出由課題組負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)課題所在部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人、科研處財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
科研課題8萬元以上支出由課題組負(fù)責(zé)人審核，所在部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人、科研處財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審查后，報校長審批。
（五）機動費。是指學(xué)校為解決重要事項或急需辦理的事項而預(yù)留的經(jīng)費，在學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算中安排。
機動費使用由相關(guān)部門（院部）提出申請，經(jīng)申請部門分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報送財務(wù)處審核并提出經(jīng)費處理建議。5萬元以下由分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批，5-8萬元由分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審簽后報校長審批，8萬元以上須報校長辦公會通過。
機動費一次性直接列支的，按照公用經(jīng)費審批執(zhí)行；機動費分次執(zhí)行的，應(yīng)單獨設(shè)立項目，按照同類專項經(jīng)費審批執(zhí)行。
�。�)“三公經(jīng)費”。是指學(xué)校預(yù)算安排的公務(wù)接待費、公車購置及運行費、出國(境）費三項經(jīng)費。
5000元以下支出由部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
5000元以上支出由部門（院部）財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長審批。
�。ㄆ撸┦聵I(yè)經(jīng)費支出審批的其他規(guī)定
1、學(xué)校依法繳納各種稅費、社�；�、公積金等，由財務(wù)處長審批。
2、公用水電費支出，由后勤處財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、學(xué)校財務(wù)按照財務(wù)預(yù)算上繳財政專戶和國庫的各種款項、提取各類專用基金，由財務(wù)處長審批。
4、校級副職領(lǐng)導(dǎo)審批涉及本人事項的，由校長審批；校級正職領(lǐng)導(dǎo)審批涉及本人事項的，由校級正職領(lǐng)導(dǎo)互相審批。
二、基本建設(shè)經(jīng)費。是指學(xué)校房屋、基礎(chǔ)設(shè)施等新建、改擴建項目以及50萬元以上的.大型修繕項目。
�。ㄒ唬┕こ探ㄔO(shè)資金的籌措
1、工程項目預(yù)算額度內(nèi)資金，由財務(wù)處長依據(jù)預(yù)算審批；
2、工程項目預(yù)算資金的追加，按學(xué)校預(yù)算調(diào)整程序?qū)徟?/p>
�。ǘ┕こ探ㄔO(shè)資金的支付
學(xué)校支付工程建設(shè)資金需填制基建工程進度款申請表。支付合同約定價款和經(jīng)批準(zhǔn)的工程調(diào)整價款，由基建部門依據(jù)工程進度和合同規(guī)定提出申請，依次經(jīng)過項目監(jiān)理、項目現(xiàn)場代表、基建計劃管理人員、基建部門負(fù)責(zé)人、審計處長、財務(wù)處長審核后，按下列權(quán)限審批：
50萬元以下支出由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；
50萬元以上支出由分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長批準(zhǔn)。
（三）工程價款的調(diào)整
基建工程價款發(fā)生調(diào)整事項，按照學(xué)校基建工程變更及簽證相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
�。ㄋ模┗窘ㄔO(shè)借款
工程項目借款由基建部門依據(jù)項目立項批文，經(jīng)基建部門負(fù)責(zé)人、審計處長、財務(wù)處長會簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長審批。
第十三條專用基金審批權(quán)限
按照國家有關(guān)規(guī)定提取的職工福利基金、學(xué)生獎助基金、醫(yī)療基金等政策性專用基金，應(yīng)遵循“先提后用，專設(shè)賬戶、專款專用、計劃使用”的原則進行管理，該類專用基金支出計劃應(yīng)按程序提交校長辦公會、黨委常委會批準(zhǔn)。其他專用基金主要包括院長基金、發(fā)展基金等專用基金按學(xué)校相關(guān)規(guī)定提取和使用。
一、職工福利基金
學(xué)校職工福利基金的使用由學(xué)校福利委員會會同財務(wù)處、人事處制定計劃。1萬元以下由工會主席審批；1-8萬元由工會主席審核，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；8萬元以上由工會主席審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長審批。
二、學(xué)生獎助基金
學(xué)生獎助基金按照國家及省有關(guān)規(guī)定管理。1萬元以下由學(xué)院審核，學(xué)生工作處審批；1-8萬元由學(xué)院會同學(xué)生工作處共同審核，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；8萬元以上由學(xué)院會同學(xué)生工作處共同審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長審批。
三、醫(yī)療基金
醫(yī)療基金用于學(xué)校教職工醫(yī)療救助，支出管理按學(xué)校醫(yī)療救助管理有關(guān)辦法執(zhí)行。個人實際領(lǐng)報醫(yī)療救助金額在0.5萬元以下由校醫(yī)院院長審批；0.5-2萬元由校醫(yī)院院長審核，歸口管理部門財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審批；個人實際領(lǐng)報金額在2-8萬元由校醫(yī)院院長、歸口管理部門財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；個人實際領(lǐng)報金額在8萬元以上，由校醫(yī)院院長、歸口管理部門財務(wù)審批負(fù)責(zé)人審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長審批。
教職工發(fā)生醫(yī)療救助特殊事項支出由學(xué)校醫(yī)療救助管理委員會研究解決方案，分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報校長審批。
四、學(xué)校設(shè)立的其他專用基金
其他專用基金主要包括院長基金、發(fā)展基金等專用基金，支出參照公用經(jīng)費審批執(zhí)行。
第十四條代管經(jīng)費審批權(quán)限
代管經(jīng)費是指學(xué)校接受單位或個人委托代為管理的各類款項，主要包括教材費、公寓用品、體檢費等其他代管經(jīng)費。代管經(jīng)費的取得與形成應(yīng)符合制度規(guī)定，列入代管經(jīng)費需分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。代管經(jīng)費使用參照公用經(jīng)費審批執(zhí)行。
第十五條結(jié)算中心資金審批權(quán)限
結(jié)算中心資金是指學(xué)校各獨立核算單位在結(jié)算中心的存款。結(jié)算中心開設(shè)新賬戶由學(xué)校財務(wù)處提出申請，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。資金在銀行間調(diào)度，由財務(wù)處長審批。在保證學(xué)校正常資金運轉(zhuǎn)的前提下，可以對學(xué)校各獨立核算單位提供有償使用。各獨立核算單位向結(jié)算中心申請資金，利率不低于學(xué)校銀行貸款利率，并在結(jié)算中心開設(shè)資金賬戶。結(jié)算中心向各獨立核算單位提供資金按以下權(quán)限審批：
100萬元以下由使用單位提出申請，經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)處長審簽后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
100萬元以上由使用單位提出申請，經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核，由財務(wù)處長審簽，分管校領(lǐng)導(dǎo)審查后，報校長審批。
第十六條對外投資和銀行貸款審批權(quán)限
一、對外投資
對外投資是指學(xué)校依法利用貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等舉辦經(jīng)濟實體或向其他單位（含校辦產(chǎn)業(yè)）投資。學(xué)校對外投資必須經(jīng)過可行性論證和專家評議，經(jīng)校長辦公會討論后報學(xué)校常委會批準(zhǔn)，并按國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定報省教育廳、財政廳批準(zhǔn)或備案后實施。
二、銀行貸款
學(xué)校貸款管理依照省教育廳、財政廳有關(guān)高校債務(wù)管理要求和教育部、財政部有關(guān)大額資金使用管理規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄒ唬⿲W(xué)校申請銀行貸款須按照省教育廳、財政廳有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校財務(wù)處根據(jù)建設(shè)資金需求狀況提出貸款申請，經(jīng)校長辦公會研究后提交常委會批準(zhǔn)上報。銀行貸款經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報校長審批。
（二）支付貸款利息和歸還貸款本金。學(xué)校按照合同約定支付貸款利息及本金由財務(wù)處長審批。學(xué)校利用事業(yè)資金歸還貸款本金，100萬元以下由財務(wù)處提出申請，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；100萬元以上由財務(wù)處申請，分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報校長審批。
第十七條資產(chǎn)處置審批權(quán)限
資產(chǎn)處置是指學(xué)校國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移與核銷，包括各類國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等行為。學(xué)校資產(chǎn)處置工作應(yīng)按照省級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法相關(guān)規(guī)定，報省教育廳、財政廳批準(zhǔn)后辦理。
第十八條列入公務(wù)卡結(jié)算目錄的公務(wù)支出應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算支付；無法使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)通過校財務(wù)轉(zhuǎn)賬支付。特殊情況下使用現(xiàn)金支付的，由財務(wù)處長審批。
第五章審批責(zé)任
第十九條財務(wù)審批負(fù)責(zé)人應(yīng)按照本辦法規(guī)定認(rèn)真履行審批職責(zé)。對未按程序越權(quán)審批的事項，上一級審批人有權(quán)拒絕審批，會計人員有權(quán)拒絕支付。
第二十條財務(wù)審批負(fù)責(zé)人應(yīng)遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度，對其審批業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合理性、效益性負(fù)責(zé)。對于違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的審批人員，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第二十一條需授權(quán)他人代為履行財務(wù)審批的，授權(quán)人對授權(quán)范圍內(nèi)的審批事項負(fù)責(zé)，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)。授權(quán)人授權(quán)后，應(yīng)監(jiān)管審批事項的真實性、合法性、合理性、效益性。授權(quán)人發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人存在違反財經(jīng)法規(guī)行為或未正確行使審批權(quán)的，應(yīng)當(dāng)及時糾正，收回授權(quán)并做出相應(yīng)的處置。
第二十二條對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)或刻意逃避上一級審批管理的行為，一經(jīng)查實，學(xué)校將按有關(guān)規(guī)定處理。
第二十三條會計人員依法實施會計核算和會計監(jiān)督。對違反國家財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度規(guī)定的審批事項，有權(quán)拒絕辦理并要求經(jīng)辦人員予以糾正。
第六章附則
第二十四條本辦法由學(xué)校財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本辦法自發(fā)文之日起施行。原《安徽工業(yè)大學(xué)財務(wù)審批管理辦法》（試行）（安工大〔20xx〕45號）同時廢止。
審批的管理制度10
1、學(xué)校組織的旅游、夏令營、社會實踐、社會公益勞動等大型校外集體活動，必須上報區(qū)教育局批準(zhǔn)，審批請示要附活動方案、安全管理措施和責(zé)任人名單。
2、學(xué)校在計劃內(nèi)安排的整年級、班級外出活動，也必須報校長批準(zhǔn)。
3、加強對大型社會活動的安全管理。組織學(xué)生參加各種大型活動，應(yīng)當(dāng)排查不安全因素，提出預(yù)防措施和應(yīng)急方案。外出前必須進行相應(yīng)的安全教育，配備學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和足夠的.教師帶隊。組織學(xué)生參加生產(chǎn)、勞動實踐等活動時，應(yīng)當(dāng)有針對性地進行安全保護教育、組織紀(jì)律教育。禁止組織學(xué)生參加超越其年齡、行為能力和自我保護能力范圍以外的活動。如：在高層建筑擦玻璃、在交通要道上宣傳、到醫(yī)院等有傳染源的地方勞動等。不得組織學(xué)生參加火災(zāi)撲救和防洪搶險等有危險性的活動，學(xué)生自愿參加，也應(yīng)阻止。
4、嚴(yán)禁組織學(xué)生參加商業(yè)性慶典、演出等活動。
5、外出活動需要乘車、坐船的，要做好車輛、船只的檢查，并與承運單位簽定交通安全協(xié)議，不得超員運行。
6、凡以幼兒園、級部或班級為單位外出活動的，必須經(jīng)校長批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得私自組織學(xué)生參加各種校外活動。
審批的管理制度11
第一章總則
第一條
為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責(zé)權(quán)限,增強事業(yè)心和責(zé)任感,特制訂本規(guī)定。
第二條
本規(guī)定適用于總公司。
第二章
總公司費用開支
第三條
總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條
總公司各部門的費用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。
第五條
各部門的日常費用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的`,由會計處經(jīng)理審核,財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費用開支,必須提前報財務(wù)本部,財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條
總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預(yù)借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批,報銷時,對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支,由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批人帳,對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。
第三章投資項目用款
第七條
總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計劃,并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整。
第八條
大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條
大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項目用敷
第十條各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項目,凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條
總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動
第十二條
總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動,凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十三條
各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六章附則
第十四條
本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
審批的管理制度12
1、為了確保進入貯罐內(nèi)檢驗檢修作業(yè)的安全,防止發(fā)生中毒、窒息死亡等意外事故,特制訂本規(guī)定。
2、檢查、檢驗、檢修工作必須在貯罐內(nèi)進行的,必須事先辦理入罐審批手續(xù)。如需要貯罐內(nèi)動火,應(yīng)同時需動火審批手續(xù)。
3、貯罐受檢前,應(yīng)先切斷與其他貯罐、設(shè)備的連通管道,在連通管法蘭上加盲板,掛上“禁止拆卸”的標(biāo)志牌;然后將罐內(nèi)的介質(zhì)排除干凈,并進行清洗、氣體置換,測定罐內(nèi)的氧氣含量。要求含氧量不低于18%,可燃?xì)怏w濃度應(yīng)低于0.5%。
4、首次或隔日繼續(xù)進入貯罐內(nèi)檢驗、檢修作業(yè),在入罐前十五分鐘內(nèi),還必須對罐內(nèi)的含氧量、可燃?xì)怏w濃度進行測定,當(dāng)含氧量<18%、可燃?xì)怏w濃度>0.5%或罐內(nèi)的'情況不明時,嚴(yán)禁入內(nèi)。
5、當(dāng)罐內(nèi)含氧量不足時,嚴(yán)禁用氧氣瓶對罐內(nèi)放氧。
6、罐內(nèi)的照明只準(zhǔn)許用q4伏以下電壓的安全燈。
7、在罐內(nèi)進行焊接作業(yè)時(受壓部件嚴(yán)禁焊接),必須在入孔上配備流量不小于5米/分的排風(fēng)抽氣裝置,以保證罐內(nèi)空氣暢通,含氧量足夠。
8、作業(yè)人員必須穿戴勞保服裝,禁止光膀子或用高壓氧氣吹掃身體。
9、罐內(nèi)作業(yè)必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)護,并配備救護必需的氧氣呼吸器。
10、未經(jīng)審批擅自入罐作業(yè)而發(fā)生事故,要追究責(zé)任人與當(dāng)事人責(zé)任。
審批的管理制度13
一、動火等級劃分及審批規(guī)定
1、施工現(xiàn)場的動火作業(yè)，必須執(zhí)行審批制度。
2、凡屬下列情況之一的屬一級動火：
(1)、嚴(yán)禁區(qū)域內(nèi);
(2)、油罐、油箱、油槽車何儲存過可燃?xì)怏w、易燃液體的容器以及連接在一起的輔助設(shè)備;
(3)、各種受壓設(shè)備;
(4)、危險性較大的登高焊、割作業(yè);
(5)、比較密封的室內(nèi)、容器內(nèi)等場所;
(6)、現(xiàn)場堆有大量可燃和易燃物質(zhì)的場所。
3、一級動火作業(yè)由所在單位行政負(fù)責(zé)人填寫動火申請表，編制安全技術(shù)措施方案，報公司保安部門及消防部門審查批準(zhǔn)后，方可動火。
4、凡屬下列情況之一的為二級動火：
(1)、在具有一定危險因素的非禁火區(qū)域進行臨時焊、割等用火作業(yè);
(2)、小型油箱等容器;
(3)、登高焊、割等用火作業(yè)。
5、二級動火作業(yè)由所在工地，車間的負(fù)責(zé)人填寫動火申請表，編制安全技術(shù)措施方案，報本單位主管部門審查批準(zhǔn)紅藕，方可動火。
6、在非固定的、無明顯危險因素的場所進行用火作業(yè)，均屬三級動火作業(yè)。
7、三級動火作業(yè)由所在班組填寫動火申請表，經(jīng)工地、車間負(fù)責(zé)人或安全主管人員審查批準(zhǔn)后，方可動火。
8、動火申請表要明確用火地點，配備的消防器材，操作者，看火人和有效時間等內(nèi)容，并保留存根備查。
9、作業(yè)人員必須嚴(yán)格按照用火證的規(guī)定進行作業(yè)，不得擅自更改作業(yè)內(nèi)容，如有變化應(yīng)重新辦理動火證。
10、用火證當(dāng)日有效，工作完成后由作業(yè)人員將用火證交回安全員處，再次作業(yè)再次辦理。
二、焊、割作業(yè)“十不燒”規(guī)定
1、焊工必須持證上崗，無特種作業(yè)安全操作證的人員，不準(zhǔn)進行焊、割作業(yè)。
2、凡屬一、二、三級動火范圍的焊、割作業(yè)，未經(jīng)辦理動火審批手續(xù)不準(zhǔn)進行焊、割作業(yè)。
3、焊工不了解焊、割現(xiàn)場周圍情況，不得進行焊、割作業(yè)。
4、焊工不了解焊件內(nèi)部是否安全時，不得進行焊、割作業(yè)。
5、各種裝過可燃?xì)怏w、易燃液體和有毒物質(zhì)的容器，未經(jīng)徹底清洗，或未排除危險之前，不準(zhǔn)進行焊、割作業(yè)。
6、用可燃材料作保溫層、冷卻層、隔音、隔熱設(shè)備的部位，或火星能飛賤的地方，在未采取切實可靠的安全措施之前，不準(zhǔn)焊、割作業(yè)。
7、有壓力或密閉的管道、容器，不準(zhǔn)焊、割作業(yè)。
8、焊、割部位附近有易燃易爆物品，在未作清理或未采取有效的安全措施前，不準(zhǔn)焊、割作業(yè)。
9、附近有與明火作業(yè)相抵觸的工種在作業(yè)時，不準(zhǔn)焊、割作業(yè)。
10、與外單位相連的部位，在沒有弄清有無險情，或明知存在危險而未采取有效的措施之前，不準(zhǔn)焊、割作業(yè)。
三、模板堆場防火須知
1、木料堆場嚴(yán)禁吸煙。
2、木料堆場嚴(yán)禁動用明火。
3、木料堆、制作場不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品及危險物品。
4、夜間作業(yè)不得使用碘鎢燈照明。
5、下班前必須將木屑、零星木塊等清除干凈。
6、下班時必須切斷電源。
7、必須配備消防滅火器材。
四、倉庫治安、防火安全管理措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行公安部《倉庫防火安全管理規(guī)則》。庫房包括門窗設(shè)備必須牢固，大型和要害物件必須按規(guī)定設(shè)置報警器和避雷針。
2、配備相應(yīng)的值班巡邏力量。認(rèn)真執(zhí)行值班、巡邏制度。易燃易爆物品必須單獨設(shè)置倉庫存放，配備足夠的消防器材。
3、各種材料應(yīng)分類分規(guī)格存放整齊。
4、倉庫管理人員離庫時，應(yīng)隨時關(guān)窗斷電、鎖門。
5、管理員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各類物資器具的收、發(fā)、領(lǐng)、退、核制度，做到帳、卡、物相符。
6、提貨單、憑證、印章有專人保管，已發(fā)貨的單據(jù)應(yīng)當(dāng)場蓋注銷章。
7、倉庫內(nèi)嚴(yán)禁用碘鎢燈取暖，不準(zhǔn)私燒火爐、電爐。嚴(yán)禁火種進入。
8、倉庫通道嚴(yán)禁堆放障礙物，保持消防通道暢通。
9、按標(biāo)準(zhǔn)配備足夠的`消防器材，經(jīng)常進行防火安全檢查，發(fā)現(xiàn)大險隱患，必須及時采取措施，予以消除。
10、倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙和帶有火種的人進入，倉庫附近動火須經(jīng)審批。
11、下班前應(yīng)作巡視檢查，關(guān)窗、斷電、鎖門，根據(jù)需要安排值班人員。
五、施工現(xiàn)場防火措施
1、各單位在編制施工組織設(shè)計時，施工總平面圖，施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求。
2、施工現(xiàn)場應(yīng)明確劃分用火作業(yè)、易燃材料堆場、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。
3、施工現(xiàn)場夜間應(yīng)有照明設(shè)備，保持消防車通道暢通無阻，加強值班巡邏。
4、施工作業(yè)期間需塔設(shè)臨時性建筑物，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，施工結(jié)束應(yīng)及時拆除。但不得在高壓架空線下面塔設(shè)臨時性建筑物或堆放可燃物品。
5、施工現(xiàn)場應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護、管理、定期更新，保證完整好用。
6、在土建施工時，應(yīng)先將消防器材和設(shè)施配備好，有條件的，應(yīng)敷設(shè)好室外消防水管和消防栓。
7、焊、割作業(yè)點與氧氣瓶、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險物品的距離不得少于10m，與易燃易爆物品的距離不得小于30m;如達(dá)不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動火審批制度，并采取有效的安全隔離措施。
8、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放距離不得小于2m;使用時兩者的距離不得小于5m。
9、施工現(xiàn)場用電，應(yīng)嚴(yán)格加強電源管理，防止發(fā)生電氣火災(zāi)。
10、嚴(yán)禁在屋頂用明火熔化柏油
審批的管理制度14
第1條目的
為了規(guī)范合同的簽訂管理工作，維護公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。
第2條合同審核人員
行政部法務(wù)人員負(fù)責(zé)合同審核管理工作。具體工作職責(zé)如下：
1、參與重大合同項目的論證、考察、招標(biāo)投標(biāo)和合同談判等工作。
2、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司有關(guān)文件規(guī)定，負(fù)責(zé)對擬簽訂合同的`內(nèi)容、形式等進行審核。
3、依照有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，負(fù)責(zé)制定常用合同示范文本。
4、協(xié)助有關(guān)部門對合同簽訂后的履行情況進行監(jiān)督、檢查。
第3條公司合同審核的范圍
1、建設(shè)工程（含維修）合同。
2、采購合同。
3、承包合同。
4、租賃合同。
5、有償服務(wù)合同以及其他合同等。
第4條合同審核要點
1、合同主體是否適合。
2、合同目的是否正當(dāng)。
3、合同內(nèi)容、合同形式及程序是否合法。
第5條合同審核要求
1、合同的受理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將擬簽訂合同送交行政部進行審核。送交擬簽合同文本時，應(yīng)附送相關(guān)材料。
2、審核意見審批。法務(wù)人員負(fù)責(zé)做好合同審核工作并提出初步審核意見，經(jīng)行政部經(jīng)理復(fù)核后，報公司主管負(fù)責(zé)人審批。
3、審核意見反饋。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，合同審核部門應(yīng)及時將審核意見以書面形式反饋至業(yè)務(wù)部門，并將送審合同文本原件、相關(guān)材料退回業(yè)務(wù)部門。
4、審核重大經(jīng)濟合同時應(yīng)召開合同審核專題會議，實行集體審核。
第6條合同審核時限
在合同初稿及相關(guān)有效材料齊全的情況下，審核標(biāo)的在萬元以內(nèi)的合同，一般不超過個工作日；審核標(biāo)的在萬元至萬元的合同，一般不超過個工作日；審核標(biāo)的在萬元以上、特別重大的合同，一般不超過個工作日。
第7條檔案管理
對合同實行分類編號管理，按照合同名稱分類歸檔，并按照審核順序制定編號，做到管理規(guī)范。
第8條本制度自公布之日起實施。
審批的管理制度15
第一節(jié)安全措施審批制度
為進一步加強安全技術(shù)措施審批管理制度工作,使其更規(guī)范,程序更嚴(yán)格,確保安全措施從設(shè)計到審批都嚴(yán)格把關(guān),責(zé)任到人,特制定本制度。
根據(jù)公司安全技術(shù)措施審批的實際情況和安全措施方案制定的具體要求，將安全技術(shù)措施分為三個類型，并針對各類型制定相應(yīng)的審批制度。
一、工程項目設(shè)計中的安全技術(shù)措施審批制度：
�。薄⒐こ添椖吭O(shè)計必須按照“三同時”的原則進行。
�。�、項目中的安全技術(shù)措施方案由項目設(shè)計部門負(fù)責(zé)人審核，主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、施工作業(yè)中的安全技術(shù)措施審批制度：
�。ㄒ唬┦┕挝辉谑┕み^程中遇到的安全問題，需要采取安全措施時，要向主管部門匯報。
�。ǘ┦┕ぶ鞴懿块T要對施工中的安全問題排查，并協(xié)同相關(guān)技術(shù)部門制定安全技術(shù)措施方案，由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
三、生產(chǎn)作業(yè)過程中的安全隱患整改措施審批制度：
根據(jù)隱患級別分類，不同級別的隱患整改安全措施方案的制定和審批規(guī)定如下：
�。ㄒ唬峒夒[患：
公司安全環(huán)保部、生產(chǎn)規(guī)劃部制定的隱患整改安全措施方案，由公司技術(shù)負(fù)責(zé)人和主管安全副總經(jīng)理審批。
�。ǘ饧夒[患：
公司其它各單位制定的隱患整改安全措施方案，由安全環(huán)保部主任審批，報公司主管安全副總經(jīng)理。
�。ㄈ慵夒[患：
各單位現(xiàn)場班、隊長制定隱患整改措施，當(dāng)班安全員現(xiàn)場監(jiān)護整改。
第二條安全技術(shù)措施管理制度
一、從事操作作業(yè)的職工，都必須經(jīng)過安全技術(shù)措施學(xué)習(xí)，并需考試合格，取得“安全工作資格證書”。未經(jīng)培訓(xùn)的人員，不許指揮生產(chǎn)，不準(zhǔn)上崗操作。
二、對從事井下工作人員的安全技術(shù)培訓(xùn)時間，規(guī)定如下：
（一）主管安全、生產(chǎn)、機電、基建的副總經(jīng)理，公司總工程師和副總工程師，工程師、技術(shù)員，公司安全環(huán)保部長等，培訓(xùn)時間不少于一個月。
�。ǘ┱敝魅巍⒐ざ伍L、班組長、礦山救護和安全檢查專職人員，培訓(xùn)時間不少于20天。
（三）采掘、通風(fēng)、放炮、采區(qū)機電維修、爆破材料管理、提升運輸各類司機、信號等技術(shù)工種，培訓(xùn)時間不少于20天。
（四）新進礦的.井下工人培訓(xùn)時間不少于72小時（包括急救知識教育和井下參觀、現(xiàn)場實習(xí)）。新工人培訓(xùn)并考試合格后，在有經(jīng)驗的工人帶領(lǐng)下工作1個月，經(jīng)考核合格，方可獨立作業(yè)。
（五）對技術(shù)更新涉及的有關(guān)人員以及調(diào)換礦井和工種的人員，都必須重新進行安全技術(shù)培訓(xùn)。
�。┕旧a(chǎn)過程中若增添新技術(shù)、新材料或新工藝，必須對操作人員進行相應(yīng)的技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可進行操作。
三、職工的安全技術(shù)培訓(xùn)，應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：
�。ㄒ唬�、有關(guān)安全生產(chǎn)的方針政策、法規(guī)、規(guī)程和有關(guān)的安全規(guī)定等；
�。ǘ踩夹g(shù)理論知識、礦井災(zāi)害發(fā)生規(guī)律、預(yù)防措施和處理方法；
�。ㄈ�、各操作工要學(xué)習(xí)礦井安全基礎(chǔ)知識，了解有關(guān)的事故發(fā)生預(yù)兆，學(xué)習(xí)事故預(yù)防和應(yīng)急措施，學(xué)習(xí)本工種的操作規(guī)程及有關(guān)的設(shè)備、儀器儀表的操作和排除故障的方法，增添的新技術(shù)、新材料或新工藝的認(rèn)識和掌握學(xué)習(xí)。
（四）、學(xué)習(xí)和掌握井下自救、互救和創(chuàng)傷急救的基本知識。
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