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    公司盤點制度

    時間:2024-09-28 13:43:32 制度 我要投稿

    公司盤點制度4篇

      在社會一步步向前發(fā)展的今天,各種制度頻頻出現(xiàn),制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,下面是小編為大家整理的公司盤點制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

    公司盤點制度4篇

    公司盤點制度1

      一、目的:為制定合理的盤點作業(yè)管理流程,以確保公司物資盤點的正確性,有效管理公司物資和公司財產(chǎn),特制定本制度。

      二、盤點范圍:

      1、倉庫盤點:倉庫所有庫存物料及閑置物資及在制品、半成品、成品的日常盤點作業(yè)。

      2、資產(chǎn)盤點:固定資產(chǎn)盤點作業(yè)。

      3、承包線盤點:公司所有承包線的物資盤點。

      4、資金盤點:

      三、職責:

      1、倉儲部:負責組織、實施倉庫每月定期盤點作業(yè)及最終盤點數(shù)據(jù)的查核、校正和盤點總結等工作,并將每月盤點報表交財務部,由財務部進行復查;負責配合和參與倉庫及承包線的年中和年終抽盤作業(yè)。

      2、行政辦公室:負責牽頭組織、實施固定資產(chǎn)的年中和年終盤點作業(yè),并將盤點數(shù)據(jù)和報告提交財務部進行復查,同時抄送企管部一份。

      3、財務部:負責牽頭組織、實施倉庫的.年中和年終抽盤作業(yè),并負責稽核所有盤點作業(yè)的數(shù)據(jù),反饋其正確性。

      4、ERP部:負責參與固定資產(chǎn)的年中和年終抽盤作業(yè),并負責月盤、年中盤、年終盤點差異數(shù)據(jù)在K3系統(tǒng)的批量調(diào)整工作。

    公司盤點制度2

      第一條總則

      為保證公司資產(chǎn)安全、完整,狀態(tài)清晰,特制定此制度。

      第二條范圍

      本制度所稱盤點范圍包含所有權屬于公司的現(xiàn)金及票據(jù)、成品、半成品、原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、外協(xié)加工物料等,分布與公司庫房、辦公區(qū)域、外協(xié)廠以及宿舍等區(qū)域。

      第三條方式

      1、年終、年中、季度全面盤點。

      2、月度貴重物品盤點,清線確認盤點。

      3、不定期抽盤收發(fā)頻率大及貴重物料。

      第四條人員以及職責

      1、公司盤點工作由財務負責組織、實施。

      2、公司各部門負責人為部門資產(chǎn)管理第一責任人。

      3、盤點時財務部有權在公司范圍內(nèi)調(diào)配盤點人員。

      第五條盤點計劃

      1、固定盤點前由財務部發(fā)出盤點通知,擬定盤點計劃并召集盤點會議布置各項盤點事宜。

      2、不定期盤點可隨時進行,不需預先通知。

      3、月度清線盤點財務與生產(chǎn)部、PMC部溝通協(xié)調(diào)確定。

      第六條盤點前準備工作

      1、盤點前各資產(chǎn)管理人應對自己保管物料的狀態(tài)、地點、數(shù)量熟練掌握并整齊擺放,核對庫存實物與物料卡記錄;

      2、財務部依據(jù)系統(tǒng)帳務以及手工帳務準備盤點清冊,并負責盤點人員分組。

      3、采購與供應商溝通盤點期間送貨事宜,生產(chǎn)部與外協(xié)廠溝通物料整理事宜。

      第七條盤點工作

      1、盤點期間停止收發(fā)料,一切物品保持靜止狀態(tài),倉庫良品與不良品分開,卡片標識與實物/借條一致,按照相同的.大類、近似的小類擺放盤點。

      2、外協(xié)廠存放物料應及時清線,分狀態(tài)擺放,按制造單進行盤點。

      3、盤點時由資產(chǎn)管理人帶領,對實物數(shù)量、狀態(tài)、借條進行確定,盤點結果雙方簽字確認。

      4、盤點人員注意掌握盤點技巧,對貴重物品需要地毯式盤點,對非貴重物品可按原包裝、重量等進行盤點,對已盤點物料做好標識,避免誤盤、漏盤與重復盤。

      第八條盤點數(shù)據(jù)

      1、盤點完畢財務部將所有盤點清冊回收,與資產(chǎn)管理/責任部門確認差異。

      2、盤點差異應注明原因,區(qū)分責任人,無原因視同責任人完全過失。

      第九條盤點報告

      1、盤點結束后,財務部及時與責任部門核對差異,核算差異金額。

      2、盤點結果以盤點報告形式出具,全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進辦法。

      3、經(jīng)總經(jīng)理批準后盤點差異允許調(diào)整。

      第十條盤點紀律

      1、盤點數(shù)據(jù)以實際為主,嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴肅處理。

      2、盤點人員無條件服從組織人指揮,任何擾亂盤點秩序者,由部門內(nèi)部乃至公司進行處理。

      第十一條盤點處理

      1、對所保管財務有盜賣、轉(zhuǎn)換或營私舞弊者,涉及犯罪的移交公安機關處理,其余則由總經(jīng)理辦公會決定處理辦法。

      2、對帳務保管不善遺漏單據(jù)、錯誤帳務處理者、帳面不清晰者,給予警告或調(diào)離原崗位處理。

      3、對于未盡職責導致保管物品損失、被竊或者無原因盤虧者,由責任人承擔原價賠償責任。

      第十二條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行,修改時亦同,由財務部負責解釋。

    公司盤點制度3

      第一條 目的

      為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

      第二條 盤點范圍

      (一)存貨盤點:系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

      (二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

      (三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

      1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

      2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設備。

      3、保管品:以費用購置者。

      第三條 盤點方式

      (一)年中、年終盤點

      1、存貨:由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

      2、財務:由財務科與會計科共同盤點。

      3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

      (二)月末盤點

      每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時,得采取重點盤點。

      (三)月份檢查

      由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。

      第四條 人員的指派與職責

      (一)總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

      (二)主盤人:由各事業(yè)部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。

      (三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長),負責盤點監(jiān)督之責。

      (四)盤點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責點計數(shù)量。

      (五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

      (六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。

      (七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。

      (八)監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔任。

      第五條 盤點前準備事項

      (一)盤點編組

      由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

      (二)經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。

      1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。

      2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。

      3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。

      4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調(diào)整表”一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

      (三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。

      第六條 年中、年終全面盤點

      (一)財務部門應于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。

      (二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料,材料可不移動,但必須標示出。

      (三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經(jīng)理核準后,始得改變方式進行。

      (四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。

      (五)盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈虧金額。

      第七條 不定期抽點

      (一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

      (二)盤點日期及項目,以不預先通知經(jīng)營部門為原則。

      (三)盤點前應由會計部門利用“結存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結存數(shù),再行盤點。

      (四)不定期抽點,應填列“盤存表

      第八條 盤點報告

      (一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

      (二)不定期抽點,應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

      (三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

      第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

      (一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。

      (二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。

      (三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

      (四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

      (五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批。

      第十條 存貨盤點

      (一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。

      (二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

      第十一條 其他項目盤點

      (一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財務部門存查,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

      (二)銷貨退回的成品,應于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。

      (三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的.影印本,送財務部門核查。

      第十二條 注意事項

      (一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。

      (二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準,否則以曠職論處。

      (三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

      (四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。

      (五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

      (六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

      (七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

      (八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始得離開崗位。

      ?第十三條 盤點工作獎懲

      (一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。

      (二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。

      第十四條 賬載錯誤處理

      (一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經(jīng)理議處。

      (二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

      第十五條 賠償處理

      財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

      (一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

      (二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

      (三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

      第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。

    公司盤點制度4

      一、總則

     。ā榱思訌妼敬尕浀墓芾砗涂刂,保證存貨的安全完整,提高存貨運營效率,保證合理確認存貨價值,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊,根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本制度。

     。ǘ┍局贫人Q存貨,是指公司在日;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內(nèi)的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。

     。ㄈ⿴齑嫖镔Y內(nèi)部控制中的不相容職務應當分離,其中包括:

     。1)實物的驗收保管與采購應分離;

     。2)審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離;

     。3)存貨盤點應由會計、出納及倉管等人員共同進行;

     。4)若某職位空缺或相關人員臨時外出,應指定替代人員或臨時人員負責,避免暫時的職務重疊。

      二、崗位分工與授權

      (一)職責分工。

     。1)倉庫管理員負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務,審核相關表單并及時于次日的上午10點前遞交到財務部,倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊,定期盤點庫存物資,保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符;

     。2)財務部負責存貨進倉與出倉的核算業(yè)務及對相關存貨管理的監(jiān)督,及時把倉庫管理員提交的進倉單、出倉單核對并錄入ERP系統(tǒng);

     。3)采購部負責外購品入庫業(yè)務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜;

     。4)質(zhì)量控制處(可修改)負責相關物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。

     。ǘ└鞑块T領用與本部門職責相關的消耗性庫存物資需由本部門負責人簽字批準,領用與本部門職責無關的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標準的設備(如風扇、座椅、電腦等)需要在人事部進行登記,由人事部門負責人簽字審核后由分管領導簽字批準,才有權批準領用該庫存物資。

     。ㄈ⿴齑嫖镔Y的盤盈、盤虧的處理決定權由公司倉儲部門與財務部門行使,并報公司負責物資管理的分管領導和財務主管、總經(jīng)理審核批準。庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決定權由公司倉管部、財務部及采購行使,并報公司負責物資管理的領導和財務主管、總經(jīng)理審核批準,根據(jù)相關法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。

      三、請購、采購、驗收與保管

      (一)公司的原材料請購采購業(yè)務的執(zhí)行,由采購部根據(jù)銷售部下達的原料需求計劃進行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負責人、分管領導、銷售主管及總經(jīng)理的批準。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術規(guī)格等方面進行檢查與驗收,保證存貨符合采購要求。

     。ǘ┩赓徳牧向炇蘸,由倉庫管理員填寫“收貨單”,經(jīng)檢驗合格的原料,倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料,倉管部應及時通知采購部予以退貨或補貨。

     。ㄈ⿲τ谌霂煺箯d的成衣產(chǎn)成品,由銷售部生產(chǎn)跟單對其進行檢驗并予以標識,只有檢驗合格的產(chǎn)成品,倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關手續(xù)。

     。ㄋ模﹤}管部必須定期對毛料倉庫的存貨進行檢查,加強存貨的日常保管工作。

     。1)倉庫應按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識,存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存,各項內(nèi)容應填寫齊全、準確。

     。2)上架保管的材料,應做到分門別類按行次-層次-位置排序擺放,標志明顯,易于存取和保管。

     。3)同種牌號的庫位應集中設置,每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種,不得混堆;

     。4)每一貨架中的每種物料必須在貨架標識牌上注明牌號、批號及數(shù)量;

     。5)當不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料,可集中放置,但要正立放置,并標識清楚、不得混雜;

     。6)物資存放,進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為,并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊;

      (7)物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況,應立即進行安全處理消除事故隱患,材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導;

     。8)經(jīng)常巡視材料倉庫物資,注意防潮、防變質(zhì)等防護措施,發(fā)現(xiàn)問題及時向有關部門報告;

     。9)為保證材料物資的安全,材料倉庫人員應注意防火、防盜,并掌握基本消防知識,嚴禁有火險隱患存在,如明火、吸煙、非法用電,燒焊維修火花等,由本倉儲處經(jīng)理定時安排檢查消防器材設施;

      (10)倉管員每日下班前應認真檢查,確認無人滯留材料倉庫后,關好水源、電源、門窗,方可離開,以確保材料倉庫材料物資安全;

     。11)發(fā)料時,根據(jù)先進先出的原則發(fā)料,先到先發(fā),應先集中發(fā)同一批次的物料,發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料;發(fā)貨時,同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出,集中放置。

     。ㄎ澹┤耸虏俊N售部、設計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進行管理。

     。1)展廳內(nèi)所有成衣的數(shù)量由人事部負責登記進倉及出倉,定期每月進行盤點登記并錄入電腦系統(tǒng)。

      (2)保持展廳的整潔,展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走,紙箱或其他不允許放進展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日;

     。3)展廳擺設由銷售部、設計部同事一起整理,清潔由阿姨打掃;

      (4)只有設計部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的衣服,在使用衣服時應及時放回相應的位置,如需拿出展廳的,必須到人事部前臺處登記,遇周六日或晚上前臺沒人的情況,使用人應先做好登記,上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責登記,并核對架子上的衣服數(shù)量是否一致,如有外拿不登記與數(shù)量不一致的,由銷售部和人事部負責人共同協(xié)商處理;

     。5)成衣產(chǎn)成品有新款放進展廳的,需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記,如未登記,造成衣服雜亂或不見的',由銷售部或設計部負責人自行處理。

     。6)展廳開放時間為正常上班時間,由人事部前臺打開,如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通,前臺可安排倉庫管理員關門,如周六日要使用的,可告知倉庫管理員。

     。﹤}管部及人事部必須對入庫的存貨(毛料及產(chǎn)成品衣服)建立存貨明細賬,詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容,并定期與財務管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

     。ㄆ撸┤霂煊涗洸坏秒S意修改。如確需修改入庫記錄,必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關部門的批準。

     。ò耍⿲τ谝咽凵唐吠素浀娜霂欤瑐}管處應根據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù),視乎退的毛料的數(shù)量來決定是否進行廢毛處理。

     。ň牛┤雮}庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意,并經(jīng)過登記之后,方可在倉管員的陪同下進入倉庫,進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品,不得在倉庫內(nèi)吸煙。

      四、領用與發(fā)出

     。ㄒ唬┥a(chǎn)部領用材料,應當持有生產(chǎn)部門及其他相關部門核準的領料單。

      倉管員需憑經(jīng)批準的領料單,核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領料,對超出領料限額的,應當經(jīng)過相關部門和領導的特別授權。生產(chǎn)部需確認倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后,才能把毛料領出倉庫。

      (二)月末,生產(chǎn)部已領用但尚未耗用完的物資(包括殘余料),應及時退回倉庫,如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資,其物資實體可不退回倉庫。

      五、存貨的核算

     。ㄒ唬┴攧展芾聿吭O置ERP系統(tǒng)和Excel表格對物資進行登記,各存貨倉庫設置數(shù)量、金額的存貨明細賬,并按照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結存情況。

      (二)財務管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核,并與總賬核對,對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因,及時調(diào)整。

      六、盤點與處置

      (一)倉管部、財務部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組,定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進行盤點,盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式,半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。

      對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的存貨應每月盤點一次。

     。ǘ┰露缺P點時間為每月1日上午9:00,半年盤點時間為7月1日上午9:00,年度盤點時間為元月1日上午9:00。

     。ㄈ﹤}管部必須制定詳細的盤點計劃,合理安排人員,對月度盤點可分原料和成品二組進行抽盤并固定小組成員,半年度和年度盤點可由相關參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進行,每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與,對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負責本組的盤存工作。

      (四)倉儲處應充分做好盤存前準備工作,具體盤存要求如下:

     。1)將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預先準備妥當。

      (2)倉庫內(nèi)物料應分別擺放,實施區(qū)分并標識。

     。3)存貨應有序擺放,應力求整齊、集中、分類,并置標識牌。

     。4)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨,應另行分別存放,并予以標示。

     。5)盤存期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領料應提前進行,材料可不移動,但必須標示出。

      (五)所有盤存數(shù)據(jù)必須進行現(xiàn)場盤點,不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改,均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。

      所有參加盤存工作的人員,盤存當日一律禁止休假,并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到,接受工作安排。如有特殊情況,須由部門負責人請示盤存小組組長,并指定代理人,否則以曠工論處。若有事確需離開,應經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開,各有關人員不得擅自離開。

      七、檢查與監(jiān)督

      (一)公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查,也可結合財務檢查、審計等工作進行。

      (二)存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

     。1)存貨業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。

      (2)存貨業(yè)務授權批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權批準手續(xù)是否健全,是否存在越權審批行為。

      (3)存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理,存貨驗收手續(xù)是否健全,存貨保管的崗位責任制是否落實,存貨清查、盤點是否及時、正確。

     。4)存貨處置的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權批準,處置方式是否合理。

      (5)存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),負責監(jiān)督檢查的部門應當告知倉管部,倉管部應當及時查明原因,采取措施加以糾正和完善。

     。ㄈ┍O(jiān)督檢查部門應當按照內(nèi)部管理權限向上級有關部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關部門的整改情況。

      八、附則。

      本制度經(jīng)審議批準,并發(fā)布后生效,修改時亦同,本制度解釋權歸財務部和總經(jīng)理辦。

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