審計(jì)工作總結(jié)
總結(jié)是在某一特定時(shí)間段對學(xué)習(xí)和工作生活或其完成情況，包括取得的成績、存在的問題及得到的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)加以回顧和分析的書面材料，它能夠給人努力工作的動(dòng)力，因此十分有必須要寫一份總結(jié)哦。那么我們該怎么去寫總結(jié)呢？下面是小編精心整理的審計(jì)工作總結(jié)，歡迎閱讀與收藏。
審計(jì)工作總結(jié)1
20xx年，我局的審計(jì)工作，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平，全面完成了年初計(jì)劃的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)為維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要的作用�，F(xiàn)對今年工作進(jìn)行總結(jié)。
一、審計(jì)工作及審計(jì)項(xiàng)目開展情況
以審計(jì)財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性為基礎(chǔ)，將部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財(cái)政資金支出和使用的效果、效率為審計(jì)的重點(diǎn)，以進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，推進(jìn)公共財(cái)政制度的.建立為目的。通過審計(jì)查出財(cái)政部門、地稅部門及預(yù)算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金；應(yīng)繳未繳預(yù)算收入；違規(guī)調(diào)整收入款項(xiàng)和截留坐支預(yù)算收入等問題。
二、機(jī)關(guān)建設(shè)工作
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是搞好審計(jì)工作的基礎(chǔ)和保證，我局領(lǐng)導(dǎo)班子樹立“圍繞中心，服務(wù)大局”的意識(shí)，堅(jiān)持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風(fēng)格，是一個(gè)團(tuán)結(jié)、和諧、具有很強(qiáng)戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子。在領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動(dòng)下，通過學(xué)習(xí)和開展一系列的創(chuàng)建活動(dòng)，加強(qiáng)了審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高了審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，充分激發(fā)了全局人員工作積極性，全面加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)。
三、存在問題與不足
審計(jì)的整體質(zhì)量還不高，隨著審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域的不斷拓展，審計(jì)覆蓋面越來越大，審計(jì)項(xiàng)目越來越多。由于人少事多，任務(wù)重，完成審計(jì)任務(wù)的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計(jì)質(zhì)量的提高。加之現(xiàn)有的審計(jì)人員懂一般財(cái)務(wù)審計(jì)的多。習(xí)慣于單純的會(huì)計(jì)查賬審計(jì)，掌握現(xiàn)代管理知識(shí)、先進(jìn)技能，和適應(yīng)變化了的新形勢的能力還較弱。
雖然審出的項(xiàng)目很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設(shè)性建議人才還不多，打造出的精品很少。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目累積較多，審計(jì)力量相對不足，一定程度上影響建設(shè)投資單位的投資結(jié)算。審計(jì)宣傳報(bào)道的數(shù)量較少，撰寫編報(bào)的信息報(bào)道的質(zhì)量不高。
審計(jì)工作總結(jié)2
20xx年，我堅(jiān)持和提升“依法審計(jì)、服務(wù)發(fā)展、關(guān)注民生、促進(jìn)和諧”的審計(jì)工作思路，認(rèn)真履行法定職責(zé)，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)，扎實(shí)開展“馬上就辦、真抓實(shí)干”作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)，深化審計(jì)轉(zhuǎn)型升級，全力服務(wù)xx科學(xué)發(fā)展跨越發(fā)展�，F(xiàn)對今年工作進(jìn)行總結(jié)。
一、加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃管理
建立健全以“審計(jì)成果為導(dǎo)向”的審計(jì)立項(xiàng)機(jī)制，認(rèn)真開展審前調(diào)研工作，圍繞全面深化改革與強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督，科學(xué)合理制定年度項(xiàng)目計(jì)劃。加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)展情況的跟蹤檢查，及時(shí)掌握計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決存在的`困難與問題，保質(zhì)保量完成項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)，并留有余地保障上級審計(jì)機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)。
二、提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量
嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目審理、質(zhì)量檢查、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究等制度，嚴(yán)控審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。認(rèn)真聽取合理采納被審計(jì)單位的意見和建議，對審計(jì)報(bào)告中出現(xiàn)的事實(shí)不清、定性不準(zhǔn)、處理不當(dāng)?shù)葐栴}要及時(shí)予以糾正，確保每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目程序合規(guī)、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，評價(jià)客觀，提升審計(jì)工作的執(zhí)行力和公信力。
三、加強(qiáng)績效審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)探索
審計(jì)干部要打破財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的舊思路，在項(xiàng)目的審計(jì)過程中突出績效審計(jì)意識(shí)，將自然資源資產(chǎn)的開發(fā)和利用情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重要內(nèi)容，學(xué)習(xí)借鑒上級審計(jì)機(jī)關(guān)和其他區(qū)域績效審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)和成果，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，探索一條符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展特色的績效審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)道路。
四、深化審計(jì)成果運(yùn)用和整改工作
狠抓審計(jì)項(xiàng)目的整改和成果運(yùn)用工作：要完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，建立健全部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，推行聯(lián)合督查整改制度，特別是對重大審計(jì)項(xiàng)目和重點(diǎn)單位會(huì)同相關(guān)部門開展聯(lián)合督促整改工作，做到事事有結(jié)果、件件有落實(shí)。同時(shí)，積極爭取將審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為各部門和單位考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)；對整改不到位、屢審屢犯的，要與被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)。
要進(jìn)一步建立健全審計(jì)成果分析、轉(zhuǎn)化、運(yùn)用機(jī)制，歸納總結(jié)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、規(guī)律性的問題，挖掘苗頭性、傾向性的問題，從制度上、機(jī)制上、規(guī)律上分析原因，提出建設(shè)性有效性的意見和建議。
審計(jì)工作總結(jié)3
根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀(jì)委召開的《****年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》會(huì)議精神要求，我們對全縣2個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)如下：
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》（綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號(hào)）。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位；能夠促進(jìn)村級財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識(shí)開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問題
全縣314個(gè)行政村、2629個(gè)村民小組中，已審計(jì)249個(gè)村、246個(gè)村民小組。接受審計(jì)的`村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計(jì)，主要反映出以下問題：
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元；其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元。
3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè)，其中村314人，社19個(gè)，有的民主理財(cái)小組由于無報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長，有名無實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有6元未還，原村會(huì)計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
三、整改措施
1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，針對農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計(jì)監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案
審計(jì)工作總結(jié)4
看著日歷一頁翻過一頁，感嘆時(shí)間過得真快，轉(zhuǎn)眼我在事務(wù)所工作的第六個(gè)年頭已在不知不覺間到了總結(jié)的尾聲，在此之際，我就這一年以來的工作做一下認(rèn)真的總結(jié)�？傮w來說，我的XXXX年，工作具有十分挑戰(zhàn)，是成長較為突破的一年!
充實(shí)而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專業(yè)知識(shí)及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂，在遇到難題時(shí)，不再一籌莫展，而是學(xué)會(huì)了接受和適應(yīng)，想辦法去解決問題，竟慢慢發(fā)現(xiàn)，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西，當(dāng)你感到快樂時(shí)，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當(dāng)你熱愛一份工作時(shí)，你會(huì)完全投入，工作的激情也會(huì)讓你更有效率地完成整個(gè)計(jì)劃。我欣喜于自己小小的變化的同時(shí)也更加熱愛我的工作。
這一年來，我先后參加了XX煤炭公司的離任審計(jì)，市信用聯(lián)社、XX公司等專項(xiàng)審計(jì)，XXXX年度年報(bào)審計(jì)工作及Xx公司的合并審計(jì)工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè)、電力行業(yè)及彩票行業(yè)。這些項(xiàng)目記載著我一步一步成長的軌跡，每一個(gè)項(xiàng)目都使我積累了一定的獨(dú)立審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會(huì)遇到難題，但不同的是我面對難題的態(tài)度，我始終相信保持一份向上的進(jìn)取的心態(tài)，任何難題都可迎刃而解。
在工作中，我嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和所里制定的審計(jì)手冊的要求執(zhí)行，保持著認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)與虛心上進(jìn)的工作態(tài)度，同時(shí)也注重與客戶的溝通、交流，把握自己應(yīng)有的謹(jǐn)慎和責(zé)任，力爭為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展，社會(huì)公眾對審計(jì)質(zhì)量的'要求越來越高，新的理論知識(shí)也在不斷的變化和完善，社會(huì)競爭也日益激烈。我深深地意識(shí)到要作為一名優(yōu)秀的審計(jì)人員，能融入不斷進(jìn)步的社會(huì)潮流中，必須不斷地提高自己的業(yè)務(wù)水平，提高自身的專業(yè)分析與判斷能力，培養(yǎng)和各類客戶溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高，充實(shí)自己專業(yè)知識(shí)的同時(shí)也為以后的工作打下更加堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
總的來說，我從事審計(jì)工作時(shí)間仍然較短，經(jīng)驗(yàn)也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實(shí)際方面都有所欠缺,所以在項(xiàng)目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計(jì)人員。因此，在以后的工作中，我會(huì)更加努力，爭取做一名更加優(yōu)秀的審計(jì)人員。
下面我想來表達(dá)一下我今年年終審計(jì)中遇到的問題和還應(yīng)該繼續(xù)學(xué)習(xí)的方向：
一、今年年報(bào)審計(jì)高所長給予了我一個(gè)很重要的角色，“現(xiàn)場負(fù)責(zé)人”顧名思義，它的意思就是在項(xiàng)目經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開導(dǎo)工作，編制、組織項(xiàng)目組成員合理安排、科學(xué)引導(dǎo)、順利完成審計(jì)工作的各項(xiàng)任務(wù)，協(xié)同項(xiàng)目經(jīng)理完成預(yù)計(jì)的計(jì)劃，與被審單位進(jìn)行溝通，推進(jìn)審計(jì)按照預(yù)期的時(shí)間進(jìn)行工作等;這個(gè)安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來，不知道我能否勝任緊接著各種項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)開始了，通過會(huì)議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒平復(fù)過，領(lǐng)導(dǎo)看出了我的心思，找我談話，開解我，告訴我說用責(zé)任心做好，不要有壓力，把壓力變成動(dòng)力，霎時(shí)間我心情舒緩了，我知道領(lǐng)導(dǎo)給我的是關(guān)懷，更是給予我期望。
二、時(shí)間轉(zhuǎn)眼到了預(yù)審，我按照現(xiàn)有的思路開始整理著我的工作，合理掌握著時(shí)間進(jìn)度，安排項(xiàng)目組成員緊張的工作著;一天接著一天過去，一家接著一家走過，我的工作雖然完成的不是最好的，但還好沒出任何毗盧，就這樣來到了終審，真正的問題來了,企業(yè)賬務(wù)處理基本完結(jié)，我們需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘記了給項(xiàng)目組成員應(yīng)有的檢查，底稿的復(fù)核，工作的督促，細(xì)節(jié)的完善等等這些問題在年審之后完全的暴露出來，我非常遺憾，我沒有完成好領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，我的失誤，我的復(fù)核不到位，導(dǎo)致了底稿完成情況的落后，報(bào)告出具但是底稿遲遲交不出來，這點(diǎn)是我覺得最大的失誤。
三、當(dāng)然也不是所有的失誤都是錯(cuò)誤的，它相反也是進(jìn)步的根基，我明白了今后如果再讓我當(dāng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人我更應(yīng)該做到的是什么。在年審期間，張哥給了我最大的幫助：如何開展工作，如何項(xiàng)目組成員分工，工作重心放在哪里等等。我有那么那么多自己堅(jiān)持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業(yè)務(wù)方面知識(shí)的普及，讓我重拾了信心，讓我意識(shí)到我其實(shí)能行，因?yàn)槲矣袌?jiān)持的信念，堅(jiān)實(shí)的后盾，比較之前助理工作的認(rèn)識(shí)，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學(xué)，我還有時(shí)間學(xué)，我還有幫助我進(jìn)步的人，這就是我的資本，我進(jìn)步的方向。
四、對于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理，我沒有什么特別的建議，只是希望項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)可以全面發(fā)展，不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計(jì)領(lǐng)域，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務(wù)范圍，比如IPO、圖書、超市等，企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計(jì)的國有方向。當(dāng)然這也有局限性，因?yàn)楦疚傻墓ぷ饔嘘P(guān)，我只是提出我的一點(diǎn)點(diǎn)想法，希望領(lǐng)導(dǎo)今后會(huì)考慮。
我希望在xx年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù)，如果有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的機(jī)會(huì)我一樣要爭取;吸取新的業(yè)務(wù)，想投入到咨詢行業(yè)的內(nèi)控審計(jì)中，更新思路，拓展新的方向。與此同時(shí)我接受領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理的建議，更多的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識(shí)，扎根我的理論，才能豐富我的經(jīng)驗(yàn)。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會(huì)在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信我們部門是一個(gè)團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，共同走向輝煌。
審計(jì)工作總結(jié)5
一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的＂加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)＂這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
一、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評價(jià)
xx企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近xx噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了xx多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的'要求，我們在對其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
三、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到xx和省內(nèi)的幾個(gè)市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部20xx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們xx大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
審計(jì)工作總結(jié)6
20xx年，根據(jù)教育部提出的關(guān)于教育審計(jì)工作的任務(wù)和要求，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針，本著預(yù)防和監(jiān)督并重的原則，積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督工作。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)、工程審計(jì)、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、校辦企業(yè)內(nèi)控審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)等方面做了大量工作,取得了明顯效果�，F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：
一、抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)管理水平
1、抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保障審計(jì)工作順利開展的前提。20xx年，學(xué)校結(jié)合審計(jì)工作的實(shí)際，按照夯實(shí)基礎(chǔ)，科學(xué)發(fā)展的思路，在學(xué)校編制緊張的情況下，為審計(jì)處增加了一名審計(jì)人員，使我校審計(jì)人員由3人增加到4人，增強(qiáng)了審計(jì)力量。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。和學(xué)校內(nèi)審工作面及業(yè)務(wù)量相比，審計(jì)人員的編制相對較少，無法按審計(jì)業(yè)務(wù)配備相應(yīng)的專業(yè)人員，需要一人多專，一人多崗。為提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)，學(xué)校先后派出3名同志次參加教育部、中國教育審計(jì)協(xié)會(huì)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)（班），學(xué)習(xí)新制度，新規(guī)范，幫助審計(jì)人員盡快更新專業(yè)知識(shí)，提高工作能力。
二、積極發(fā)揮內(nèi)審人員作用，保持對工程、財(cái)務(wù)收支、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等傳統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)常態(tài)化
1、20xx年，北外繼續(xù)以建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì)。
在協(xié)助基建處做好西院綜合教學(xué)樓重要環(huán)節(jié)的把關(guān)和圖書館改造項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)的基礎(chǔ)上，學(xué)校開展基建、維修工程審計(jì)項(xiàng)目46項(xiàng)。包括后勤處送審23項(xiàng)，基建處送審15項(xiàng)，資產(chǎn)處、國交中心、繼教院等單位送審8項(xiàng)。上述送審項(xiàng)目的審計(jì)額50,115,064.30元，審減資金5,677,262.84元,審減率達(dá)11.33%，有效控制了工程造價(jià)，節(jié)約了大量的建設(shè)資金。
2、20xx年，學(xué)校開展了財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行（決算）審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理上存在的5個(gè)方面的問題。同時(shí)，還為學(xué)校財(cái)務(wù)及相關(guān)部門做好預(yù)算分配及管理工作，提出了4條合理化建議，使學(xué)校預(yù)算編制與管理更加科學(xué)。
3、根據(jù)學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部的任職情況，按照干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議的工作計(jì)劃，受學(xué)校組織部委托，審計(jì)處對繼續(xù)教育學(xué)院院長張進(jìn)禮同志進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對資產(chǎn)處周煥鳳處長進(jìn)行了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對教務(wù)處朱紅同志的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)正在進(jìn)行。同時(shí)，我們還配合教育部委托的校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組，對陳雨露校長在北外任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。
4、為了解學(xué)校所屬企業(yè)的經(jīng)營管理情況，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，審計(jì)處組織力量，對“北京北外高育商貿(mào)公司”經(jīng)營活動(dòng)情況進(jìn)行了審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的一些問題，為公司加強(qiáng)核算與管理提出了合理化建議，進(jìn)一步規(guī)范了公司經(jīng)營管理行為。
5、按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，學(xué)校審計(jì)處對物資設(shè)備采購、基建工程等招投標(biāo)工作進(jìn)行了審計(jì)監(jiān)督，全程參與了學(xué)校招投標(biāo)的`開標(biāo)、評標(biāo)等工作，20xx年，審計(jì)處參與招投標(biāo)評標(biāo)項(xiàng)目31個(gè)。
6、按照人文、社科基金項(xiàng)目管理規(guī)定，對彭龍副校長自然科學(xué)基金項(xiàng)目，對金莉副校長、王繼紅、馮志臣等教授社科基金項(xiàng)目的資金管理與使用情況進(jìn)行了審查，指出和糾正了存在的問題。
三、探索開辟新思路，嘗試外部驗(yàn)收檢查項(xiàng)目提前把關(guān)審計(jì)
近年來，學(xué)校審計(jì)積極探索、大膽實(shí)踐，在做好傳統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，開展了外部檢查驗(yàn)收項(xiàng)目提前把關(guān)審計(jì)，收到了好的效果。
1、按照“211工程”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要求，為做好“211工程”三期驗(yàn)收工作，學(xué)校對“211工程”三期建設(shè)資金的使用管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)處和財(cái)務(wù)處一起，對發(fā)現(xiàn)的問題加以糾正，保證了我�！�211工程”驗(yàn)收順利通過，并得到了教育部的獎(jiǎng)勵(lì)。
2、中國文化海外傳播動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫項(xiàng)目是學(xué)校承擔(dān)的國家社科基金重點(diǎn)支持的大型社科項(xiàng)目，20xx年初即將進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收。在國家驗(yàn)收之前，審計(jì)處提前對中國文化海外傳播數(shù)據(jù)庫項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，指出了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用、管理中存在的問題，并幫助糾正，為該項(xiàng)目順利驗(yàn)收奠定了基礎(chǔ)。
3、外研社是北外最大的校辦企業(yè)，搞好內(nèi)部控制非常重要，為了保證外研社安全、高效運(yùn)行，審計(jì)處首次嘗試對外研社的內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動(dòng)、控制手段、內(nèi)部監(jiān)督等4大部分的45個(gè)具體控制部位，采取量化標(biāo)準(zhǔn)打分方式進(jìn)行審計(jì)。通過內(nèi)控管理審計(jì)評價(jià)，幫助外研社找出了內(nèi)控方面的不足，提出了改進(jìn)建議。使外研社在接受XX市教委組織的校辦企業(yè)內(nèi)部控制檢查中獲得了好名次，榮獲校辦企業(yè)內(nèi)部控制先進(jìn)單位。
四、加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范工程審計(jì)管理工作
1、針對20xx年我校財(cái)務(wù)收支審計(jì)招投標(biāo)管理方面的問題，審計(jì)處積極和基建處、資產(chǎn)處研究溝通，協(xié)調(diào)解決存在的問題。和基建處一起，起草制定了《北京外國語大學(xué)基建項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》；和資產(chǎn)處一起，修改制定了《北京外國語大學(xué)物資設(shè)備采購招投標(biāo)管理辦法》。這些辦法的制定，為規(guī)范我校招投標(biāo)行為，加強(qiáng)招投標(biāo)審計(jì)監(jiān)督奠定了基礎(chǔ)。
2、根據(jù)《審計(jì)法》和教育部等相關(guān)文件規(guī)定，工程結(jié)算必須經(jīng)過審計(jì)部門審計(jì)，而《XX市建設(shè)工程造價(jià)管理暫行規(guī)定》中又規(guī)定“發(fā)包人對單項(xiàng)工程的竣工結(jié)算原則上只審核一次,不得以審計(jì)為由進(jìn)行重復(fù)審核及拖延工程價(jià)款支付”，“除法律法規(guī)和國家另有規(guī)定外,任何單位都不得對經(jīng)發(fā)承包雙方簽字蓋章生效的工程竣工結(jié)算再進(jìn)行審核”。面對這些相互矛盾的政策，以及我校與北國公司工程結(jié)算審計(jì)過程中產(chǎn)生的摩擦，審計(jì)處起草了《北京外國語大學(xué)工程結(jié)算審計(jì)規(guī)程》，規(guī)定學(xué)校的工程項(xiàng)目必須經(jīng)過審計(jì)處審計(jì)后才能進(jìn)行工程結(jié)算，明確了監(jiān)理、基建處、審計(jì)處等各方的工作職責(zé)，避免了施工單位拒絕審計(jì)處審計(jì)的情況發(fā)生。
五、其他方面所做的工作
1、為規(guī)范和加強(qiáng)東西院風(fēng)味餐廳的管理，我們對飲食中心起草的《食堂風(fēng)味餐廳對外承包協(xié)議》進(jìn)行了認(rèn)真審查，提出了修改建議，補(bǔ)充了相關(guān)內(nèi)容，增加關(guān)鍵條款10余條；對飲食中心擬簽署的東西院燃?xì)庠畎惭b合同進(jìn)行了審查，提出了修改意見，直接修改、增加關(guān)鍵內(nèi)容6處，從源頭上規(guī)避了可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，為飲食中心贏得了利益。
2、做好審計(jì)問題的后續(xù)改進(jìn)工作。積極和學(xué)校財(cái)務(wù)處及其他被審計(jì)單位溝通，通報(bào)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。督促有關(guān)單位按照審計(jì)提出的建議，抓緊整改存在的問題。目前，這些問題全部得到解決。
六、存在的問題及努力方向
回顧20xx年的工作，學(xué)校內(nèi)審人員能夠堅(jiān)持審計(jì)原則，努力為學(xué)校審計(jì)工作貢獻(xiàn)力量。工作中，能夠廉潔自律，嚴(yán)格要求。當(dāng)然，面對新形勢的要求，學(xué)校的審計(jì)工作還存在著差距和不足。比如：受人員職數(shù)的限制，財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審查等覆蓋比例還不高，效益審計(jì)等業(yè)務(wù)還沒有很好的開展。同時(shí)，隨著審計(jì)業(yè)務(wù)的開展，審計(jì)人員的工作能力與業(yè)務(wù)水平也有待提高。因此，20xx年學(xué)校審計(jì)將以中央“八項(xiàng)規(guī)定”和中紀(jì)委二次會(huì)議精神為指導(dǎo)，圍繞教育部提出的20xx年高校重點(diǎn)做好預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、專項(xiàng)資金等10個(gè)方面的審計(jì)工作，積極探索審計(jì)工作轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新工作思路，提高業(yè)務(wù)能力，從審計(jì)監(jiān)督角度為學(xué)校把好關(guān)。
審計(jì)工作總結(jié)7
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、XXX電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、XXX電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及XXX、XXX電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿地完成了XXX電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的XXX電力檢修公司離任審計(jì)和XXX電廠績效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份公司去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的.不足，如還不能充分運(yùn)用XXX審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)工作總結(jié)8
20xx年是 規(guī)劃的第二年，我局在區(qū)委、區(qū)政府及上級業(yè)務(wù)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心及上級業(yè)務(wù)主管部門的工作部署，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)攬，以服務(wù)“三路三園三片”建設(shè)為重點(diǎn)，以維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)利益、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展為根本目標(biāo)，以全面推進(jìn)財(cái)政審計(jì)大格局為抓手，充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，全力服務(wù)于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。進(jìn)一步深刻認(rèn)識(shí)和理解國家審計(jì)的核心與本質(zhì)，更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的突出矛盾與風(fēng)險(xiǎn)，更加注重對體制機(jī)制制度性問題的揭示與分析，繼續(xù)加大對重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件的揭露與查處，不斷改進(jìn)方式方法，不斷提升審計(jì)質(zhì)量和水平，加強(qiáng)審計(jì)資源整合，增進(jìn)組織實(shí)施的整體協(xié)作，充分發(fā)揮審計(jì)保障國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了一定的貢獻(xiàn)。現(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：
一、20xx年審計(jì)主要工作
我局按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的要求，在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)上求深，在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上求真，在政府投資審計(jì)上求精，在民生保障資金審計(jì)上求嚴(yán)，在審計(jì)質(zhì)量管理上求細(xì)，在落實(shí)審計(jì)整改上求實(shí)，扎實(shí)工作，嚴(yán)把質(zhì)量。全年預(yù)計(jì)共完成審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)，政府投資評審項(xiàng)目411項(xiàng)。審計(jì)查處違規(guī)資金336萬元、糾正管理不規(guī)范金額129001萬元;上交罰沒收入7 萬元，催繳財(cái)政資金909萬元。政府投資評審金額 118598萬元，評審節(jié)省政府投資15041 萬元。
(一)圍繞中心，注重科學(xué)實(shí)施審計(jì)，確保年度審計(jì)項(xiàng)目有序推進(jìn)
今年以來，我局牢固樹立并自覺踐行科學(xué)發(fā)展的理念，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心和國家、省廳、市局的各項(xiàng)部署和要求，服從服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，樹立全局“一盤棋”思想，優(yōu)先安排國家、省、市統(tǒng)一組織的重大審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施，打破原有業(yè)務(wù)科室職責(zé)分工界限，有效整合審計(jì)資源，有序推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目，制定下發(fā)了《XX區(qū)審計(jì)局20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》、《XX區(qū)審計(jì)局20xx年度工作目標(biāo)考核實(shí)施試行辦法》，將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一分配，做到每個(gè)科室都有不同行業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目，形成統(tǒng)分有序、協(xié)調(diào)高效的審計(jì)組織體系，保證重點(diǎn)審計(jì)工作任務(wù)的順利完成。通過加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、落實(shí)工作責(zé)任、明確完成時(shí)限、嚴(yán)格質(zhì)量要求、適時(shí)督促檢查，并嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度，審計(jì)組長負(fù)責(zé)制等方法，多措并舉，促進(jìn)了審計(jì)工作效率的全面提高，確保了年度審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施按計(jì)劃有序推進(jìn)。
(二)突出重點(diǎn)，注重審計(jì)監(jiān)督的深度和力度，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局
1、突出關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的突出矛盾和潛在風(fēng)險(xiǎn)，全力配合市審計(jì)局搞好社保資金審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，舉全局之力，配合市審計(jì)局審計(jì)組，自20xx年2月21日至4月25日，對我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救助資金和社會(huì)福利資金等社會(huì)保障資金進(jìn)行審計(jì)。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極向區(qū)委、政府提出整改建議，區(qū)政府組織相關(guān)部門認(rèn)真研究，科學(xué)制定整改方案，落實(shí)整改措施。
2、突出關(guān)注財(cái)政體制機(jī)制制度等層面的問題，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。牢固樹立財(cái)政審計(jì)“一體化”的新理念，堅(jiān)持以推進(jìn)公共財(cái)政體系的健全和完善、維護(hù)財(cái)政安全為目標(biāo)，深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。項(xiàng)目實(shí)施中注意審計(jì)對象的選擇，審計(jì)重點(diǎn)的把握，審計(jì)內(nèi)容的全覆蓋。審計(jì)涉及區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)衛(wèi)生和食品藥品等7個(gè)部門。通過審計(jì)，查處違規(guī)資金336萬元，糾正管理不規(guī)范資金129001萬元，收繳應(yīng)繳未繳財(cái)政收入8萬元。為做“深”預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，堅(jiān)持從構(gòu)建財(cái)政審計(jì)的大格局、審計(jì)項(xiàng)目的績效分析、財(cái)政體制機(jī)制制度的建立完善、問題整改的效果“四著眼”入手，著力提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。認(rèn)真查找財(cái)政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié)，揭示影響財(cái)政資金效益的突出問題，并對存在問題的原因進(jìn)行深入剖析，從體制、機(jī)制層面提出切實(shí)可行的建議，所提意見和建議得到了區(qū)政府和相關(guān)部門的高度重視，區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局專題研究，進(jìn)一步建立健全了內(nèi)控制度。在XX區(qū)第十屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上，區(qū)審計(jì)局受區(qū)政府委托所作的《XX區(qū)20xx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，得到了區(qū)人大常委會(huì)的充分肯定和高度贊揚(yáng)。
3、突出關(guān)注政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理情況，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)。把政府投資項(xiàng)目作為審計(jì)重點(diǎn)之一，繼續(xù)加大監(jiān)督力度。在做“精”政府投資審計(jì)上下功夫，重點(diǎn)對工程量的真實(shí)性情況、工程招投標(biāo)程序規(guī)范情況、監(jiān)理單位的履行職責(zé)情況、施工單位套用定額情況、工程施工質(zhì)量和工程績效以及投資資金管理使用和物資采購程序、工程合同訂立、項(xiàng)目立項(xiàng)可行性等諸多方面的審計(jì)監(jiān)督。前三季度共完成重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)評審297項(xiàng)，審計(jì)投資總額95292萬元;核減政府投資10009萬元，綜合核減率12.47%。全年預(yù)計(jì)評審項(xiàng)目達(dá)411項(xiàng)，核減政府投資資金15041萬元，將節(jié)省大量財(cái)政資金。
4、突出關(guān)注保障和改善民生等政策執(zhí)行情況，著力搞好專項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。堅(jiān)持以保障和改善民生、促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策措施落實(shí)和和諧社會(huì)建設(shè)為己任，加強(qiáng)對關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、涉及人民群眾切身利益的各種專項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。主要開展了我區(qū)20xx年度水庫移民后期扶持基金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查、20xx年全國有色金屬加工行業(yè)技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)業(yè)升級大會(huì)年會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況審計(jì)，區(qū)農(nóng)業(yè)局20xx年度社會(huì)主義新農(nóng)村養(yǎng)殖基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目調(diào)增部分補(bǔ)助資金的補(bǔ)充審計(jì)等5個(gè)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。從管理體制、運(yùn)行機(jī)制、政策措施等方面建立健全了長效管理機(jī)制。
5、突出關(guān)注對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。今年審計(jì)把加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部從政行為、強(qiáng)化對權(quán)力的監(jiān)督制約、預(yù)防和懲治重要手段，按照區(qū)委的安排部署和區(qū)委組織部的委托，開展了區(qū)環(huán)保局局長、衛(wèi)生和食品藥品監(jiān)督管理局局長、二中校長、XX職業(yè)學(xué)校校長等四名科級領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，一名沙文鎮(zhèn)鎮(zhèn)長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過審計(jì)，查出審計(jì)問題資金1967萬元、其中：負(fù)直接責(zé)任的596萬元，負(fù)主管責(zé)任的53萬元，負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的1318萬元，對違法違規(guī)行為做出了處理處罰4萬元的決定。將審計(jì)情況向組織部門報(bào)告，并對存在的問題提出了審計(jì)建議和意見。
6、認(rèn)真履行審計(jì)工作職能，支持我區(qū)全面加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理工作。主動(dòng)配合相關(guān)部門理順社區(qū)財(cái)政管理體制，建立和完善社區(qū)棄經(jīng)濟(jì)職能后的財(cái)政支持政策體系，積極承擔(dān)社區(qū)的審計(jì)工作，為開展社會(huì)管理創(chuàng)新工作提供保障
(三)嚴(yán)格管理，注重審計(jì)工作質(zhì)量，提升審計(jì)監(jiān)督水平 審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線。今年以來，在相繼出臺(tái)和完善《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)追究制度》、《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》、《審計(jì)處理結(jié)果跟蹤落實(shí)制度》等一系列規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，從6個(gè)方面入手控制審計(jì)質(zhì)量：一是加強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)教育，牢固樹立審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作生命的理念，力爭每個(gè)項(xiàng)目都經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn);二是加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織30多人次參加了省廳、市局及本局舉辦的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn);三是嚴(yán)格操作規(guī)程，認(rèn)真執(zhí)行國家審計(jì)準(zhǔn)則和上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的審計(jì)操作技術(shù)規(guī)范;四是加強(qiáng)審計(jì)復(fù)核力度，在原有的'三級復(fù)核的基礎(chǔ)上，進(jìn)行責(zé)任分工，明確到人，層層負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān);五是嚴(yán)格質(zhì)量考核，把考核結(jié)果直接與業(yè)務(wù)股室的年度工作業(yè)績、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評選和評先評優(yōu)等掛鉤，重獎(jiǎng)獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的人員，調(diào)動(dòng)審計(jì)人員抓質(zhì)量、出精品的積極性;六是積極推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，投入資金進(jìn)行“金審工程二期”建設(shè)，認(rèn)真實(shí)施運(yùn)作審計(jì)OA辦公系統(tǒng)，并積極探索和實(shí)踐審計(jì)OA和AO的交互，使計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用融于審計(jì)業(yè)務(wù)中。
(四)強(qiáng)化素質(zhì)，注重隊(duì)伍自身建設(shè)，夯實(shí)審計(jì)事業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)
1、以提升審計(jì)效能為重點(diǎn)，抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。把“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神作為審計(jì)人員核心價(jià)值觀，把創(chuàng)建“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子作為凝聚干部職工人心的抓手，把開展理想信念、根本宗旨、廉潔從政“三項(xiàng)教育”作為提升隊(duì)伍素質(zhì)的切入點(diǎn)和著力點(diǎn)，為提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)提供可靠的思想政治保證，形成了思想同心，行動(dòng)同步，事業(yè)同干的良好局面。狠抓作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)明工作紀(jì)律，認(rèn)真落實(shí)“首問負(fù)責(zé)、辦結(jié)、責(zé)任追究”三項(xiàng)制度，全面提升行政效能。
2、以開展“基層組織建設(shè)年”活動(dòng)為契機(jī)，抓好機(jī)關(guān)黨的建設(shè)。通過創(chuàng)建“五個(gè)好”基層黨組織、爭做“五帶頭”優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、爭創(chuàng)“十佳標(biāo)兵”和“十佳科室”系列活動(dòng)，推行黨員承諾制，設(shè)立黨員示范崗，不斷推動(dòng)“基層組織建設(shè)年”活動(dòng)和創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)的深入開展。通過將評先評優(yōu)與目標(biāo)任務(wù)、年度考核、職務(wù)晉升、干部選用緊密結(jié)合，不斷激發(fā)了全體黨員干部創(chuàng)先爭優(yōu)的干勁和熱情，促進(jìn)和推動(dòng)了年度審計(jì)工作任務(wù)的完成。 按照區(qū)委要求，進(jìn)一步農(nóng)村基層黨組織建設(shè)年活動(dòng)。將XX區(qū)56個(gè)行政村村支書和村主任納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范疇，為此我局對全區(qū)所有行政村村級財(cái)務(wù)進(jìn)行了摸底調(diào)查，并針對實(shí)際，撰寫了XX區(qū)村級財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督試行辦法。
3、以提升審計(jì)機(jī)關(guān)公信力為核心，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，完善審計(jì)機(jī)關(guān)反腐倡廉教育體系、廉政制度規(guī)范體系、廉政責(zé)任分解體系、廉政監(jiān)督考核體系4大體系建設(shè);層層簽訂廉政工作目標(biāo)責(zé)任書和廉政承諾書，全面落實(shí)廉政責(zé)任;加強(qiáng)《廉政準(zhǔn)則》、國家法律法規(guī)和廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定教育，注重把內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來，加大對審計(jì)組執(zhí)行“八不準(zhǔn)”紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，堅(jiān)持審前進(jìn)行廉政談話，審中加強(qiáng)廉政監(jiān)察，審后組織廉政回訪，不斷夯實(shí)了審計(jì)人員廉潔從政的思想道德基礎(chǔ)，確保審計(jì)人員在審計(jì)中做到了為民、務(wù)實(shí)、清廉。
審計(jì)工作總結(jié)9
一、認(rèn)真貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，全面落實(shí)年度審計(jì)工作任務(wù)。
召開了全市審計(jì)工作暨領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議，傳達(dá)貫徹了全國全省審計(jì)工作會(huì)議精神，部署并落實(shí)了年度審計(jì)工作任務(wù)，表彰了審計(jì)工作和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作先進(jìn)集體和個(gè)人。今年我市統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目有22xxxx，其中省定項(xiàng)目11xxxx，市定項(xiàng)目11xxxx；市本級6xxxx，縣（市、區(qū)）審計(jì)局16xxxx。較重要的審計(jì)事項(xiàng)有：同級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1xxxx、縣級財(cái)政決算審計(jì)xxxx、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)6xxxx、縣級財(cái)政負(fù)債情況審計(jì)調(diào)查1xxxx、省重點(diǎn)中學(xué)財(cái)務(wù)收支審計(jì)1xxxx、計(jì)劃生育專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查1xxxx、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)1xxxx、縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)1xxxx、水庫移民資金審計(jì)xxxx、水庫移民及糧食補(bǔ)貼審計(jì)調(diào)查 xxxx、國外援貨款項(xiàng)目審計(jì)1xxxx、縣長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)xxxx、市直單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1xxxx、國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)1xxxx。這些審計(jì)項(xiàng)目早已全部落實(shí)任務(wù)，有的已經(jīng)結(jié)束審計(jì)，有的正在審計(jì)或準(zhǔn)備實(shí)施審計(jì)之中。
二、抓好財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
市本級和各縣（市、區(qū)）審計(jì)局都認(rèn)真開展了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支審計(jì)，審計(jì)單位2xxxx。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對于加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和稅收征管，深化財(cái)政改革，推行國庫集中支付制度，強(qiáng)化支出管理，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，加大政府采購監(jiān)管力度，完善政府采購制度等起到了很好的作用。市局受上級審計(jì)機(jī)關(guān)委托，完成了原XX醫(yī)專附屬醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，為其合并組建湘南學(xué)院澄清了財(cái)務(wù)家底。完成了XX汽車運(yùn)輸集團(tuán)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)，正確評價(jià)了該集團(tuán)組建兩年來的資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益情況，向股東代表大會(huì)通報(bào)了審計(jì)結(jié)果，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。湘南技工學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)已經(jīng)結(jié)束，市委黨校、XX駕校、市煙草辦、市食品總公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)正在進(jìn)行中。
三、突出審計(jì)重點(diǎn)，加強(qiáng)了對重點(diǎn)項(xiàng)目、重要行業(yè)、重點(diǎn)資金和領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目的審計(jì)
�。ㄒ唬�、圍繞服務(wù)“三農(nóng)”問題，認(rèn)真開展審計(jì)監(jiān)督。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)資金審計(jì)、水庫移民資金專項(xiàng)審計(jì)、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項(xiàng)審計(jì)等涉農(nóng)項(xiàng)目2xxxx，其中市局安排了本級和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計(jì)、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項(xiàng)審計(jì)xxxx項(xiàng)目。目前，這些審計(jì)項(xiàng)目已大部分結(jié)束，根據(jù)審計(jì)情況，我局向市政府和省審計(jì)廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計(jì)綜合報(bào)告，得到領(lǐng)導(dǎo)重視和好評。在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計(jì)中，我們組織全市4xxxx審計(jì)人員，分成1xxxx審計(jì)組，對市本級及1xxxx縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財(cái)政局等單位管理、分配、使用的第五期 （20xx—20xx年）資金進(jìn)行了就地審計(jì)，審計(jì)資金總額1。08億元。在肯定工作成績的同時(shí)，查出項(xiàng)目單位變更項(xiàng)目計(jì)劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規(guī)發(fā)票報(bào)帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467。xxxx元，提出了有針對性的整改建議。
�。ǘ庠浛铐�(xiàng)目審計(jì)已全部結(jié)束。今年全省統(tǒng)一安排的農(nóng)業(yè)種子商業(yè)化項(xiàng)目國外援貨款、第九個(gè)衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目國外援貨款、結(jié)核病控制項(xiàng)目國外援貨款等審計(jì)項(xiàng)目已全部完成，審計(jì)資金總額1。2億元，查出各類違規(guī)金額166xxxx，提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報(bào)告18篇，引起各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如針對衛(wèi)生發(fā)展、結(jié)核病控制等項(xiàng)目存在的沒有完成計(jì)劃指標(biāo)、配套資金到位不足、管理費(fèi)超支、上級項(xiàng)目辦和財(cái)政部門下發(fā)物資分割單不及時(shí)等問題，提出了層層落實(shí)責(zé)任，搞好項(xiàng)目管理，確保配套資金到位，充分發(fā)揮國外援貨款項(xiàng)目作用等整改意見，得到采納。
�。ㄈ�、切實(shí)抓好教育轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)和省屬重點(diǎn)中學(xué)審計(jì)。按照省審計(jì)廳的.統(tǒng)一部署，在教育轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)中，全市審計(jì)機(jī)關(guān)抽調(diào)了5xxxx審計(jì)人員，組成1xxxx審計(jì)組，以財(cái)政部門為基礎(chǔ)，有選擇、有重點(diǎn)地延伸調(diào)查了教育局、計(jì)委等職能部門2xxxx，抽查了學(xué)校等用款單位13xxxx�？偟恼J(rèn)為我市教育專項(xiàng)資金管理比較規(guī)范，但仍查出違規(guī)金額105xxxx元，主要問題有：管理不規(guī)范、改變專項(xiàng)資金用途、有的項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購和公開招投標(biāo)、配套資金未落實(shí)、危房改造資金安排分散重點(diǎn)難以保證等。針對存在的問題，我局向省廳和市政府提交了審計(jì)綜合報(bào)告，提出改進(jìn)工作的意見和建議，市政府辦第20期《每周要情》以“應(yīng)加強(qiáng)對轉(zhuǎn)移支付教育資金的監(jiān)管”為題，摘要刊載了審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容。全市10所省屬重點(diǎn)中學(xué)審計(jì)正在進(jìn)行，主要是監(jiān)督教育收費(fèi)的收入、管理和使用情況，重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費(fèi)加重群眾負(fù)擔(dān)的問題。
�。ㄋ模⒅攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資審計(jì)取得好成績。全市共完成重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資審計(jì)3xxxx，審核投資總額705xxxx元，核減工程款115xxxx 元。其中市審計(jì)局開展的市政府搬遷工程xxxx子項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，送審金額2183。xxxx元，核減420。xxxx元，核減率達(dá)19。xxxx。市本級和1xxxx縣（市、區(qū)）審計(jì)局安排的25條縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)正在進(jìn)行，審計(jì)人員不辭辛苦，深入現(xiàn)場，從工程質(zhì)量和建設(shè)資金投入等方面認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)，以實(shí)際行動(dòng)服務(wù)基層，服務(wù)農(nóng)民。
（五）、盡力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)。今年來，市本級在編制少、任務(wù)重的情況下，顧全大局，先后完成了3項(xiàng)市領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要任務(wù)。其中有：市紀(jì)委到我局抽派xxxx，歷時(shí)xxxx多月，協(xié)助查處原市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)大要案工作；市領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦增加的XX華明電廠財(cái)務(wù)收支及廠長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；長期抽派xxxx，協(xié)助有關(guān)部門從事企業(yè)改制工作等。
四、加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，注重審計(jì)成果運(yùn)用。全市完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目4xxxx，審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人5xxxx，查出領(lǐng)導(dǎo)干部負(fù)有主管責(zé)任的違規(guī)行為金額119xxxx元。市本級正在進(jìn)行的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目有市編辦、市中醫(yī)院、市交通局、XX技術(shù)學(xué)院、原XX醫(yī)專、市農(nóng)機(jī)局、市工業(yè)學(xué)校、市科技局、市醫(yī)藥總公司、市食品總公司、XX華明公司、市環(huán)衛(wèi)處等1xxxx單位。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對于加大干部監(jiān)督力度，拓寬干部監(jiān)督渠道，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，做到科學(xué)決策，依法行政，自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)廉政紀(jì)律起到了很好的促進(jìn)作用，同時(shí)為各級黨委、政府管好用好干部提供了依據(jù)。
五、加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍和領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。年初，市審計(jì)局和各縣（市、區(qū)）審計(jì)局普遍進(jìn)行了春季集中整訓(xùn)，開展了多種形式的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。5—6月，市局根據(jù)全市統(tǒng)一布置，認(rèn)真開展了整頓機(jī)關(guān)作風(fēng)活動(dòng)。通過學(xué)習(xí)動(dòng)員、查擺問題、剖析原因，單位和個(gè)人都制定了切合實(shí)際的整改措施。特別是局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在整風(fēng)敢于動(dòng)真格，結(jié)合黨內(nèi)民主生活會(huì)，開展了認(rèn)真的批評與自我批評，正確評價(jià)了班子的現(xiàn)狀，找出了xxxx方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)的問題，提出了6條改進(jìn)工作的措施，并向全局副科長以上干部通報(bào)黨組民主生活會(huì)的情況，受到普遍歡迎。
審計(jì)工作總結(jié)10
xxxx年，在園區(qū)快速發(fā)展形勢下，園區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，堅(jiān)持維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)資金規(guī)范高效使用，項(xiàng)目資金依法規(guī)范實(shí)施，保證了園區(qū)快速健康發(fā)展�，F(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作情況報(bào)告如下：
一、xxxx年工作開展情況
�。ㄒ唬└叨戎匾�，加強(qiáng)內(nèi)控
按照《x省內(nèi)部審計(jì)工作條例》的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)開區(qū)實(shí)際，管委會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。機(jī)構(gòu)改革后，經(jīng)開區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不斷完善，經(jīng)開區(qū)審計(jì)工作已逐步 “制度化、規(guī)范化”，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制。一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量；二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。
經(jīng)開區(qū)成立了以管委會(huì)主任為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為副組長的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)審組各成員按照年初制定的計(jì)劃積極開展內(nèi)審工作，并按市審計(jì)局的要求按時(shí)報(bào)送各類報(bào)表及工作總結(jié)。定期組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)經(jīng)法規(guī)和審計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，xxxx年先后兩次派內(nèi)審人員參加x市組織的財(cái)政培訓(xùn)，制作制度培訓(xùn)課件，不斷提高內(nèi)審人員專業(yè)技能，實(shí)現(xiàn)全體員工財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)。
�。ǘ﹥�(nèi)審工作有序開展，實(shí)效管理，成效顯著
1.管委會(huì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審計(jì)
按照年初對本年度財(cái)政預(yù)算指標(biāo)的分解，落實(shí)項(xiàng)目資金的進(jìn)度要求，先后對xxxx年度項(xiàng)目資金使用效率、效益、支付流程控制實(shí)施了內(nèi)部審計(jì)。園區(qū)維護(hù)、園區(qū)招商引資、宣傳項(xiàng)目資金中經(jīng)常性項(xiàng)目管理總體情況較好。對特殊的新增項(xiàng)目，由于時(shí)間、任務(wù)、現(xiàn)場施工的要求高，從資金申報(bào)流程上就略顯粗糙，針對內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的問題，專門提出并建議了一項(xiàng)應(yīng)急項(xiàng)目實(shí)施流程表，從項(xiàng)目的申報(bào)立項(xiàng)、資金預(yù)算、組織施工、實(shí)地驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)分工合作，相互制約，有力地控制、降低了項(xiàng)目成本。
2. 規(guī)范工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持專項(xiàng)資金
由于我市對工業(yè)企業(yè)的扶持政策種類繁多，資金量大，未明確扶持資金的來源、使用范圍、申請條件、申報(bào)審批程序、各職能部門職責(zé)和資金監(jiān)管流程，經(jīng)開區(qū)管委會(huì)作為牽頭部門與市財(cái)政局、經(jīng)信局共同起草了《x市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金專項(xiàng)管理辦法（送審稿）》，該辦法將企業(yè)應(yīng)享受的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)惠、扶持等資金納入全市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理，明確政府各部門職責(zé)，目前正上報(bào)市政府審定。
3.工業(yè)扶持專項(xiàng)審計(jì)工作
經(jīng)開區(qū)積極配合市審計(jì)局派出審計(jì)組，自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日對我市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，向市審計(jì)局提供了相應(yīng)的取證資料，并針對市審計(jì)局提出的'意見進(jìn)行梳理、總結(jié)，與市財(cái)政、經(jīng)信、地稅局、法制辦共同研究整改措施，對園區(qū)購地自建企業(yè)辦證等遺留問題提出相關(guān)建議，正在上報(bào)市政府審議。
4.經(jīng)開區(qū)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理
按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及相關(guān)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，制定了經(jīng)開區(qū)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法及辦公物資收發(fā)辦法。對建設(shè)資金實(shí)行專戶、專賬管理，在基建工程資金結(jié)算過程中，嚴(yán)格按程序撥款，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)格按審計(jì)結(jié)論結(jié)算，對每項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)認(rèn)真做到“三關(guān)”（即嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)、核對關(guān)、對外付款關(guān)），對現(xiàn)金流出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，對完善手續(xù)的業(yè)務(wù)及時(shí)撥付，從無滯撥現(xiàn)象，不存在轉(zhuǎn)嫁、亂攤派、亂罰款、亂集資、報(bào)銷費(fèi)用的行為。
5.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有序
一是建立國有資產(chǎn)管理臺(tái)帳，對經(jīng)開區(qū)所有的國有資產(chǎn)造冊登記。對已經(jīng)投資的設(shè)施設(shè)備，由于時(shí)間變化產(chǎn)生損壞后不可使用的，管委會(huì)設(shè)立了專門的國資科進(jìn)行管理，建庫房做好材料出入庫登記。如需變價(jià)處理，及時(shí)上報(bào)市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門后再行處理。二是制訂專項(xiàng)物資收發(fā)管理辦法，設(shè)專人對日常辦公用品、接待水酒建立了專賬核算，定期盤點(diǎn)，不定期抽查，按時(shí)結(jié)算。
6.大宗材料采購運(yùn)作規(guī)范
凡大宗材料采購，均嚴(yán)格按照《政府采購法》執(zhí)行。
7.落實(shí)票據(jù)專人保管
票據(jù)使用過程中開票人、收款人、蓋章審核人互相分離、互相牽制、監(jiān)督。無擅自印制、購買、借用、代開、銷毀票據(jù)的情況，做到了票據(jù)購入、使用、核銷工作有序化、嚴(yán)格化、制度化，無亂收費(fèi)、亂攤派等違法、違規(guī)現(xiàn)象。
8.無私設(shè)小金庫
本單位成立于xxxx年xx月，截止目前，經(jīng)市財(cái)政批準(zhǔn)，分別于x市建行、市交通銀行、金都村鎮(zhèn)銀行、浦發(fā)銀行x支行開戶，無私自開設(shè)銀行賬戶和設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象。
9.主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督
接受市審計(jì)局對工投公司資產(chǎn)負(fù)債及損益審計(jì)、工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金、采購資金審計(jì)，接受市財(cái)政局對國有公司清產(chǎn)核資審計(jì)、市監(jiān)察局對經(jīng)開區(qū) “三公”經(jīng)費(fèi)使用情況檢查、監(jiān)督，積極配合審計(jì)等機(jī)關(guān)開展審計(jì)工作，目前正積極準(zhǔn)備市目督辦和市審計(jì)局對xxxx年審計(jì)工作專項(xiàng)目標(biāo)考核的相關(guān)材料，及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提供真實(shí)有效的會(huì)計(jì)資料，無拒絕、推諉、阻礙審計(jì)工作的行為；按審計(jì)要求，及時(shí)提供完整的會(huì)計(jì)資料，同時(shí)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)決定，及時(shí)制定整改措施并整改，及時(shí)報(bào)送整改情況。本年度共開展財(cái)務(wù)審計(jì)、效益審計(jì)等九類xx項(xiàng)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)工作，內(nèi)審小組交叉審計(jì)管委會(huì)、工投公司財(cái)務(wù)工作，對專題項(xiàng)目、專題檔案管理提出合理化建議，并監(jiān)督內(nèi)審意見的落實(shí)情況，切實(shí)做到了事前、事中、事后審計(jì)，建立健全完善了相關(guān)內(nèi)部管理制度，保障園區(qū)各項(xiàng)資金的安全、規(guī)范、高效運(yùn)行，按時(shí)圓滿完成了xxxx年度的審計(jì)目標(biāo)任務(wù)。
二、存在的主要問題
在審計(jì)過程中， 發(fā)現(xiàn)綜合整治項(xiàng)目工程量基礎(chǔ)調(diào)查工作不扎實(shí)，誤差量大，驗(yàn)收結(jié)算不及時(shí)，小項(xiàng)目送審效率低等現(xiàn)象。針對上述情況，審計(jì)組提出了切實(shí)可行的整改措施和審計(jì)意見，在下一步工作中將避免該類問題的再次出現(xiàn)。
三、xxxx年工作計(jì)劃
�。ㄒ唬┎扇〈胧└纳茖徲�(jì)環(huán)境
為確保審計(jì)工作的順利開展和審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)開區(qū)將繼續(xù)采取切實(shí)措施改善審計(jì)環(huán)境。一是加大宣傳工作力度，通過各種平臺(tái)加強(qiáng)對審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容等的社會(huì)宣傳。進(jìn)一步廣泛宣傳審計(jì)工作的重要性和必要性，在經(jīng)開區(qū)弘揚(yáng)“人人講法制，個(gè)個(gè)知審計(jì)”的氛圍，以科學(xué)的管理為經(jīng)開區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)保駕護(hù)航。二是建立日常聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)與紀(jì)檢（監(jiān)察）、組織、財(cái)政、建設(shè)、國資等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，做到互相通報(bào)有關(guān)情況，共享共用監(jiān)督成果。
（二）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)
經(jīng)開區(qū)將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高內(nèi)審業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，強(qiáng)化與上級業(yè)務(wù)主管部門溝通聯(lián)系。繼續(xù)重視與市審計(jì)局的溝通，暢通上下聯(lián)系機(jī)制，爭取市審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，配合市審計(jì)局做好涉及我區(qū)的審計(jì)項(xiàng)目。始終重視作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)格要求恪守審計(jì)紀(jì)律。特別是對于高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域，要在思想觀念、工作程序、組織保障、日常監(jiān)控與管理等方面建立全方位的防護(hù)體系，強(qiáng)化審計(jì)紀(jì)律與廉政建設(shè)。
�。ㄈ┛茖W(xué)管理，狠抓落實(shí)
經(jīng)開區(qū)將根據(jù)整改意見和建議，跟蹤監(jiān)督整改落實(shí)情況，不斷總結(jié)提升專項(xiàng)內(nèi)審工作效率，真正發(fā)揮審計(jì)的免疫作用，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督管理職能，以科學(xué)審計(jì)、高效審計(jì)、嚴(yán)謹(jǐn)審計(jì)保證園區(qū)經(jīng)濟(jì)工作安全順利推進(jìn)。
審計(jì)工作總結(jié)11
一、上半年工作完成情況
1、完成了新的行政事業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)軟件的升級工作，確保與財(cái)政預(yù)決算要求相符；
2、完成了報(bào)廢固定資產(chǎn)的公開處理出售；
3、完成了20xx年5月1日以來三公經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查的自查工作；
4、完成了在職人員蛋糕券和電影券的詢價(jià)采購和發(fā)放工作；
5、完成了局交辦的各項(xiàng)中心工作。
二、上半年原農(nóng)委預(yù)算外開支情況
上半年共發(fā)生無明確預(yù)算的開支405。2萬元（日常開支90。5萬元，編外人員待遇86。1萬元，改制事業(yè)人員44。8萬元，扶貧、慰問9。3萬元，專項(xiàng)活動(dòng)20。1萬元，車輛運(yùn)行24。7萬元，水電信網(wǎng)15萬元，招待費(fèi)38。0萬元，職工工作餐24。0萬元，食堂人員工資7。6萬元，食堂維修、天燃?xì)?。4萬元，事業(yè)人員上下班交通費(fèi)44。7萬元），其中：在區(qū)級財(cái)政項(xiàng)目中列支30。7萬元（含日常開支13。3萬元，車輛運(yùn)行6。6萬元，水電信網(wǎng)8。3萬元，招待費(fèi)2。5萬元）；在上級財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目中列支82。4萬元（含日常開支24。6萬元，專項(xiàng)活動(dòng)1。1萬元，車輛運(yùn)行18。1萬元，水電信網(wǎng)6。1萬元，招待費(fèi)32。5萬元）；自籌資金列支292。1萬元（含日常開支52。5萬元，編外人員待遇86。1萬元，改制事業(yè)人員44。8萬元，扶貧、慰問9。3萬元，專項(xiàng)活動(dòng)19萬元，水電信網(wǎng)0。6萬元，招待費(fèi)3。1萬元，職工工作餐24。0萬元，食堂人員工資7。6萬元，食堂維修、天燃?xì)?。4萬元，事業(yè)人員上下班交通費(fèi)44。7萬元），上半年預(yù)算內(nèi)人頭經(jīng)費(fèi)可用資金172。9萬元，另外自籌可用資金433萬元，合計(jì)605。9萬元，減去上半年已開支的'292。1萬元，尚有可用資金313。8萬元。
三、下半年工作打算
1、繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算外支出管控，及時(shí)做好各項(xiàng)開支的統(tǒng)計(jì)匯報(bào)工作，確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)；
2、做好原農(nóng)工辦、農(nóng)委、農(nóng)機(jī)局、農(nóng)開局工會(huì)財(cái)務(wù)帳的合并工作；
3、做好20xx年決算公開上網(wǎng)公示工作；
4、配合審計(jì)局做好趙文瀾局長的離任審計(jì)工作；
5、繼續(xù)做好機(jī)構(gòu)改革涉及的資產(chǎn)清理及辦公家具設(shè)備的配置工作；
6、與各業(yè)務(wù)科室站對接，確保應(yīng)收的款項(xiàng)及時(shí)收回。利用各科室站工作亮點(diǎn)、特色向上爭取工作經(jīng)費(fèi)。通過各科室站與各科研院所合作項(xiàng)目爭取工作經(jīng)費(fèi)。
審計(jì)工作總結(jié)12
按照《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的若干意見》要求，區(qū)環(huán)保局把工業(yè)園區(qū)的東龍拉鏈廠確定為循環(huán)經(jīng)濟(jì)的試點(diǎn)之一。8月初，單位正式啟動(dòng)了對東龍拉鏈廠廠內(nèi)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的審計(jì)，成立了專門的審計(jì)小組。審計(jì)小組通過宣傳使得企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和員工對循環(huán)經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作有了較清晰的認(rèn)識(shí)，取得了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)可和支持，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和員工的積極配合和協(xié)助下完成的對東龍拉鏈廠廠內(nèi)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的審計(jì)工作，提出和篩選了多項(xiàng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)方案，并且對各個(gè)已篩選出的方案的可行性做出了完整的分析。
（1）企業(yè)排污評價(jià)
東龍拉鏈廠的主要污染物有工藝廢水（主要來源于漂染車間）、生活污水、鍋爐產(chǎn)生的污染氣體和廢渣以及經(jīng)壓濾機(jī)壓濾含重金屬的污泥。年排放污水量約13萬t，二氧化硫排放量4t，污泥48t，爐渣方。企業(yè)非常重視環(huán)保設(shè)施的建設(shè)，已有比較完善的環(huán)保設(shè)施。公司在廢水治理方面
較為突出，排放廢水達(dá)到國家綜合廢水排放一級標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)測結(jié)果表明，公司排放污水水質(zhì)較好，回用潛力大。能耗分析顯示，公司在節(jié)能降耗方面亦有較好的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
（2）已實(shí)施的清潔生產(chǎn)方案成果
東龍公司擁有國際上先進(jìn)的.生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)”ycc”牌尼龍、塑鋼、金屬等高品質(zhì)拉鏈系列產(chǎn)品，擁有英國ukas國際質(zhì)量體系認(rèn)證和iso91質(zhì)量體系認(rèn)證的ycc品牌拉鏈，產(chǎn)品的各項(xiàng)性能指標(biāo)均大大超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，并處于穩(wěn)定狀態(tài)，是同行業(yè)中首家通過iso92質(zhì)量認(rèn)證和英國ukas國際質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)，嚴(yán)格的質(zhì)量檢測確保了東龍產(chǎn)品的信譽(yù)，由此，公司獲得了上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的上海市計(jì)量合格確認(rèn)證書（―），現(xiàn)在正全面推行iso14環(huán)境管理體系。以公司發(fā)展為契機(jī)，該廠在循環(huán)經(jīng)濟(jì)方面已實(shí)施并取得顯著成效的主要成果簡述如下：
l原料煤分區(qū)集中貯存，管理有序，基本無流失和混雜現(xiàn)象；
l廠房布局整齊合理，機(jī)器設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)率有所提高，維修保養(yǎng)及時(shí)，基本做到無生產(chǎn)設(shè)備事故發(fā)生；
l污染治理設(shè)施較齊全，運(yùn)行良好，廢氣和廢渣均可達(dá)標(biāo)排放；
l車間各工序操作規(guī)章制度齊全，員工持證上崗，并嚴(yán)格按照規(guī)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)操作；
l全廠實(shí)行“無泄漏崗位”管理和工藝指標(biāo)考核制度，同時(shí)進(jìn)行清潔生產(chǎn)評比活動(dòng)；
l實(shí)行嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量管理體系，產(chǎn)品的各項(xiàng)性能指標(biāo)均大大超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；
l公司積極開展節(jié)能工作，充分利用漂染廢水的余熱加熱漂染工藝用水，在降低工藝用水加熱成本的同時(shí)實(shí)現(xiàn)了廢水的降溫，利于后續(xù)的生化處理，在節(jié)能降耗方面做出了一定的成績，利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的深入開展；
l將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的大量廢鐵屑用于漂染廢水的處理，實(shí)現(xiàn)了固體廢棄物的再利用，在開展以廢治廢方面做了大量工作。
�。�3）持續(xù)開展循環(huán)經(jīng)濟(jì)
公司生產(chǎn)工藝非常復(fù)雜，開展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的潛力非常巨大。循環(huán)經(jīng)濟(jì)工作的深入開展，將取得極大的環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)一直將節(jié)能降耗作為降低生產(chǎn)成本的頭等大事考慮，目前正醞釀鍋爐的改造與污水回用方案的制定。本次審計(jì)工作的實(shí)施，為企業(yè)在該方面的努力提供了理論與技術(shù)支持，極大地推動(dòng)了企業(yè)在節(jié)能降耗工作方面的開展進(jìn)程，利于企業(yè)持續(xù)開展循環(huán)經(jīng)濟(jì)工作。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
l污水回用方案已基本成形，深度處理工藝已確立；
l鍋爐改造方案已經(jīng)經(jīng)過論證，篩選出了最佳改造方案；
l企業(yè)計(jì)劃開展排放污水回用工藝用水的研究，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)廢水的零排放。
l企業(yè)計(jì)劃開展應(yīng)用爐渣進(jìn)行煙氣脫硫的研究，進(jìn)一步提高爐渣的利用效率；
總之，東龍公司已節(jié)能降耗方面已經(jīng)做了相關(guān)的努力，并取得了喜人的成果。在鞏固己取得的成果基礎(chǔ)上，公司以本次審計(jì)工作為契機(jī)，保證按計(jì)劃繼續(xù)實(shí)施本輪審計(jì)提出的方案；以節(jié)能降耗為核心，以新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備為手段，開展污水的回用與鍋爐的改造工作，為進(jìn)一步提高企業(yè)生產(chǎn)水平，降低生產(chǎn)成本而努力。
�。�4）開展本次審計(jì)工作的意義
本次審計(jì)工作的順利開展，確立了東龍公司作為開展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的試點(diǎn)模范作用。節(jié)能降耗減污的核心思想決定了開展循環(huán)經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作的重點(diǎn)應(yīng)集中在能源消耗與污水排放兩方面。東龍公司是一家既燃煤又排放污水的大企業(yè)，這使得本次審計(jì)工作具有廣泛的代表性。因此審計(jì)工作取得的成果利于向其它企事業(yè)推廣，利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)從企業(yè)內(nèi)部的“小循環(huán)”層次向工業(yè)園區(qū)內(nèi)部各企業(yè)之間的“中循環(huán)”以及工業(yè)園區(qū)之間的大循環(huán)層次的漸進(jìn)式開展。
審計(jì)工作總結(jié)13
審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就度審計(jì)工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計(jì)報(bào)告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng)，提出建議36項(xiàng)。10—11月份審計(jì)部對年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)
7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評估依據(jù)
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考
，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，為集團(tuán)人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計(jì)
基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省大量的資金。
二、主要工作體會(huì)
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵
度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財(cái)務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來一定便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。
2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)
由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的.過程審核時(shí)，針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
�、儆捎谀壳皩徲�(jì)部僅有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
�、诩瘓F(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
�、賵�(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
�、谠诩瘓F(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
�、蹍f(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項(xiàng)目管理清晰、透明、合理、公正。
審計(jì)工作總結(jié)14
20xx年我局內(nèi)部審計(jì)工作在省局***的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省局有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，維～紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng)目”兩項(xiàng)必審，全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、堅(jiān)持“有離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅達(dá)到了客觀評價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評審，取得了較好成績。
按照年初制定的工作目標(biāo)，在20xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括被審計(jì)單位的'財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見，審計(jì)評價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們在工作中特別注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便被審計(jì)單位采納整改。
通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。
審計(jì)工作總結(jié)15
20xx年審計(jì)處在校黨政的領(lǐng)導(dǎo)與支持下，圍繞學(xué)校中心工作，以學(xué)校黨委提出的“主動(dòng)、獨(dú)立、前移、過程”的審計(jì)要求作為全處改革發(fā)展的指導(dǎo)思想，認(rèn)真落實(shí)學(xué)校20xx年黨政工作部署，履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)工作，求真務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)和保障教學(xué)、科研和各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展做出了積極努力。
一、本年度工作總體情況
今年，審計(jì)處緊緊圍繞資金運(yùn)行這條主線，以基建工程造價(jià)全過程跟蹤審計(jì)為重點(diǎn)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以提高審計(jì)質(zhì)量為保證，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)制度建設(shè)，全年共參與各種審計(jì)62項(xiàng)，審結(jié)59項(xiàng)，在審3項(xiàng)，審計(jì)總金額18766萬元。其中：基建工程審計(jì)4項(xiàng)，修繕工程審計(jì)28項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)11項(xiàng)，審簽科研經(jīng)費(fèi)11項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告39份。此外審計(jì)處積極參加學(xué)校組織的各種招投標(biāo)活動(dòng)、提供多項(xiàng)審計(jì)咨詢服務(wù)、參與基建和修繕工程完工驗(yàn)收，與財(cái)務(wù)處聯(lián)合完成各開戶行銀行對賬單雙簽等工作，為學(xué)校持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。
二、重點(diǎn)工作進(jìn)展及成效
今年審計(jì)處工作重點(diǎn)仍然是基建工程審計(jì)，同時(shí)開展了專項(xiàng)資金審計(jì)和繼續(xù)探索開展管理審計(jì)工作。
�。ㄒ唬┌凑铡侗本┝謽I(yè)大學(xué)建設(shè)工程和修繕工程全過程審計(jì)實(shí)施辦法》的要求，20xx年審計(jì)處仍然將學(xué)校的基本建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)做為今年工作重點(diǎn)來抓，對標(biāo)本館、教工住宅、學(xué)研中心和征地拆遷項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)加大對工程前期、施工過程和竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)的審核力度。具體實(shí)施情況如下：
1、標(biāo)本館布展工程。在今年上半年我處已全部完成標(biāo)本館工程的審計(jì)工作任務(wù)，并出具竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告，該工程送審金額544萬元，審定金額501萬元，審減43萬元。標(biāo)本館工程的全過程審計(jì)工作的有效開展，為我處在住宅、學(xué)研等其它基建工程中更好地開展全過程審計(jì)工作積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。
2、教工住宅工程。審計(jì)處在20xx年對工程造價(jià)前期進(jìn)行審核的基礎(chǔ)上，從今年3月份開始進(jìn)駐施工現(xiàn)場，對該工程實(shí)施現(xiàn)場跟蹤審計(jì)，主要參與完成每月進(jìn)度款和洽商變更審核，對各種專業(yè)分包項(xiàng)目招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)文件、合同、清單及標(biāo)底進(jìn)行審核，參與設(shè)計(jì)加層施工預(yù)算審核和各種材料的詢價(jià)工作，定期參加基建審計(jì)溝通會(huì)和工程監(jiān)理例會(huì)，隨時(shí)了解影響工程造價(jià)的各種因素，尋找解決問題的方法，提出合理化建議和意見，為合理控制工程造價(jià)把好關(guān)，為促進(jìn)和提供基建造價(jià)管理服好務(wù)。
3、學(xué)研中心工程。今年5月，我處通過學(xué)校維修服務(wù)招標(biāo)小組公開招標(biāo)，確定了該工程全過程跟蹤審計(jì)造價(jià)咨詢服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。為保證學(xué)研中心工程年底開工的建設(shè)目標(biāo)，從今年9月開始，我處與基建房產(chǎn)處一道投入大量工作精力，開始了施工前期招投標(biāo)的準(zhǔn)備工作。審計(jì)處以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，從學(xué)校大局出發(fā)，依法依規(guī)，突出重點(diǎn)，狠抓影響該工程造價(jià)以及工程管理的各重點(diǎn)環(huán)節(jié)，努力將審計(jì)關(guān)口前移，參與并完成了工程施工前期的設(shè)計(jì)概算、總包招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、總包施工單位及監(jiān)理單位的招投標(biāo)文件的審核，編制并審核工程量清單和工程標(biāo)底及投標(biāo)文件的清標(biāo)工作，為我校與施工單位簽訂施工合同和施工過程管理提供建設(shè)性意見，使基建工程造價(jià)管理從“事后糾弊”向“事前預(yù)防、事中控制、事后問責(zé)”轉(zhuǎn)變，有效發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。目前，該工程總包和監(jiān)理單位的招投標(biāo)工作基本結(jié)束，下一步即將對總包施工合同進(jìn)行審核。
4、征地拆遷工程。為保證學(xué)研中心工程的順利開展，我校對學(xué)校周邊30余畝土地進(jìn)行了征地拆遷工作。為更好地監(jiān)督和控制征地拆遷工程造價(jià)，保證征地拆遷工作的合法、合規(guī)性，學(xué)校決定對征地拆遷項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)。20xx年9月28日，學(xué)校招標(biāo)確定審計(jì)中介機(jī)構(gòu)。審計(jì)處主要任務(wù)是負(fù)責(zé)審查與本項(xiàng)目相關(guān)的各種招投標(biāo)文件和合同等資料，參與各個(gè)控制環(huán)節(jié)和工作流程，審查拆遷政策法的執(zhí)行和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的制定情況，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)決算審計(jì)和造價(jià)審核工作，以保證該項(xiàng)目能夠在合規(guī)、合法的前提下控制工程造價(jià)，最終順利完成。
（二）實(shí)施專項(xiàng)資金審計(jì)工作
今年7月，審計(jì)處為了配合學(xué)校三期“211”建設(shè)項(xiàng)目的中期檢查工作，對我�！�211”工程三期建設(shè)項(xiàng)目資金的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。我校三期“211”工程建設(shè)項(xiàng)目共計(jì)投資6230萬元，共包括重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)和師資隊(duì)伍及人才培養(yǎng)兩大項(xiàng)目11個(gè)子課題。審計(jì)處按照相關(guān)法規(guī)政策，對該項(xiàng)目資金收入、支出、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和結(jié)果等情況進(jìn)行審核，對該資金預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行客觀評價(jià)。通過審計(jì)向管理部門提出多條建議，督促“211”工程各參管單位和各子項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，能夠按照國家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定管理和使用資金，提高資金效益意識(shí)，為迎接明年“211”工程三期建設(shè)項(xiàng)目的總體驗(yàn)收順利通過做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作。
�。ㄈ┩诰�?qū)徲?jì)工作潛力，積極開展審計(jì)咨詢工作
我處堅(jiān)持將審計(jì)工作前移的工作思路，將事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂疲瑖L試對一些項(xiàng)目進(jìn)行事前控制，對有關(guān)部門的招標(biāo)文件、工程預(yù)算、合同等重要文件進(jìn)行審核，提供合理化建議，今年除了基本建設(shè)項(xiàng)目外，我處還為科研基地建設(shè)項(xiàng)目、校內(nèi)維修改造等項(xiàng)目提供審計(jì)咨詢，對主動(dòng)加強(qiáng)投資控制，促進(jìn)各項(xiàng)目科學(xué)規(guī)范管理，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)起到積極的建設(shè)性作用。
三、日常工作情況
�。ㄒ唬├^續(xù)加強(qiáng)審計(jì)規(guī)范化建設(shè)
在近兩年起草出臺(tái)的多項(xiàng)審計(jì)制度的基礎(chǔ)上，審計(jì)處根據(jù)學(xué)校儀器設(shè)備采購的實(shí)際情況，又制定了《北京林業(yè)大學(xué)儀器設(shè)備采購審計(jì)辦法》，并計(jì)劃將已出臺(tái)的部分規(guī)章制度整理成冊，通過網(wǎng)絡(luò)等媒體宣傳審計(jì)制度，促進(jìn)有關(guān)審計(jì)制度落實(shí)和執(zhí)行，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)工作程序化、制度化、規(guī)范化的進(jìn)程。目前，該工作正在進(jìn)行過程中。
�。ǘ┩瓿扇粘＞S修審計(jì)工作
今年我們完成了學(xué)校大量的維修工程項(xiàng)目，包括校園綠化及道路改造、部分樓房屋面防水和粉刷、供暖節(jié)能改造、北林賓館裝修、東辦公樓及留學(xué)生公寓樓等各種維修項(xiàng)目28項(xiàng)，審計(jì)總金額2280萬元。重點(diǎn)對各項(xiàng)目審批手續(xù)健全性、維修資金使用的真實(shí)性、合法性，以及項(xiàng)目招標(biāo)、合同、協(xié)議的執(zhí)行情況進(jìn)行審核。
�。ㄈ┓�(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)
今年上半年，按照學(xué)校黨委和組織部的要求，我們對校期刊編輯部主任顏帥同志、經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院院長劉俊昌同志、生物科學(xué)與技術(shù)學(xué)院院長張志翔同志、研究生院常務(wù)副院長馬履一同志進(jìn)行了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí)，我們還對這四個(gè)單位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審查被審計(jì)單位的國家財(cái)經(jīng)政策執(zhí)行及內(nèi)部控制制度情況、財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等的使用情況，審計(jì)總金額4771萬元，出具審計(jì)報(bào)告8份。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)和審簽
為加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的監(jiān)督，提高資金的使用效益，有效促進(jìn)科研工作發(fā)展，20xx年共審簽科研經(jīng)費(fèi)11項(xiàng)，審簽總金額170萬元，保證了科研項(xiàng)目的`順利驗(yàn)收。
（五）參與重大工程與設(shè)備采購招投標(biāo)工作
為了前移審計(jì)關(guān)口，避免事后審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理漏洞難以彌補(bǔ)的問題，我處按照學(xué)�！恫少彺笞谪浳�、工程和服務(wù)招投標(biāo)管理辦法》的要求，全面參與各類項(xiàng)目的招標(biāo)工作。今年共參加招投標(biāo)工作25項(xiàng)，招標(biāo)總金額4、26億。
（六）繼續(xù)加強(qiáng)網(wǎng)站建設(shè)，強(qiáng)化對外宣傳
今年審計(jì)處繼續(xù)完善和更新網(wǎng)站內(nèi)容，加強(qiáng)與外校的經(jīng)驗(yàn)交流和宣傳，充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，推動(dòng)審計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展。
�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高工作水平
審計(jì)處定期召開處務(wù)會(huì)研討工作，經(jīng)常性的開展內(nèi)部學(xué)習(xí)交流，積極參加高校預(yù)算收支財(cái)務(wù)審計(jì)、工程管理審計(jì)及內(nèi)部控制等審計(jì)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，為開拓審計(jì)思路，更新審計(jì)觀念，提高審計(jì)工作質(zhì)量提供理論基礎(chǔ)。
四、工作中存在的主要問題及解決措施
今年審計(jì)處在學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視支持和主管書記的直接領(lǐng)導(dǎo)下，為維護(hù)學(xué)校財(cái)經(jīng)秩序、加強(qiáng)管理做出了努力，取得了一定成績，但是我們還存在一些問題和不足：由于今年學(xué)校兩個(gè)重點(diǎn)基建項(xiàng)目同時(shí)開工，任務(wù)重、內(nèi)容新，審計(jì)處雖然增加了一名基建工程審計(jì)人員，但仍然存在著人手不足，能力欠缺、缺乏工作經(jīng)驗(yàn)等問題。今后我們?nèi)砸訌?qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)工作的統(tǒng)籌安排，保證工作質(zhì)量和效果。另外，由于一些新制度出臺(tái)后宣傳學(xué)習(xí)不夠，在實(shí)際執(zhí)行操作過程中效果不很明顯，今后還需加大宣傳力度，加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通，確保各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。
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